ВКР (1220802), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Исходя из анализа можно сделать вывод, что снижение технических единиц к 2014г. который произошел за счет, замены аналоговых АТС на цифровые и снижение объема работы телеграфа, повлиял на основные показатели деятельности центра связи.

Основная деятельность Регионального центра связи заключается в обеспечении услугами технологической связи всех структурных подразделений ОАО «РЖД», находящихся в границах обслуживания Хабаровской дирекции связи, с приоритетом обеспечения безопасности и бесперебойности движения поездов. В связи со спецификой оказываемых услуг главными показателями, характеризующими качество работы Регионального центра, являются количество и продолжительность отказов в работе технических средств хозяйства связи, которые могут привести к бракам в поездной и маневровой работе, задержкам поездов, сбоям в работе технических средств СЦБ.

В таблице 2.3 представлено общее количество отказов в работе технических средств центра по видам служб, причастных к возникновению отказов.

Таблица 2.3 - Общее количество отказов в работе технических средств центра по видам причастных служб

Служба, причастная к возникновению отказа	Количество отказов		Отклонение, +, -	Темп роста, %
	2014 год	2015 год
Дирекция связи (НС)	15	10	-5	66,7
Служба пути (П)	2	0	-2	-
Служба локомотивного хозяйства (Т)	2	0	-2	-
Хищение	4	1	-3	25
Забайкальская железная дорога	5	4	-1	80
Прочие	6	5	-1	83,3
Всего	34	20	-14	58,8

Из таблицы 2.3 видно, что общее количество повреждений устройств центра связи в 2015 году снизилось по сравнению с 2014 годом на 14 отказов или на 41,2% (100% - 52,8%) и составило 20 отказов, из которых 10 были допущены по вине технического штатного состава центра связи. По сравнению с 2014 годом этот показатель снизился на 5 отказов. В границах центра на локомотивах Забайкальской железной дороги, обращающихся на полигоне Дальневосточной железной дороги, в 2015 году было допущено 4 отказа, т.е. на 1 отказ меньше, чем в 2014 году. Количество повреждений устройств центра, возникшие в результате хищения в 2015 году снизилось на 3 отказа по сравнению с 2014 годом, по прочим причинам - на 1 отказ.

2.3 Анализ эксплуатационных расходов по элементам затрат

Эксплуатационные расходы является важным показателем характеризующим работу любого предприятия. Планирование и учет текущих затрат по основной деятельности железных дорог на базе Номенклатуры расходов имеют своей целью правильное определение потребностей в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения намеченного объема работ, и формирования финансовых результатов, получения необходимой информации для калькулирования себестоимости, для управления затратами, их анализа и выявления на этой основе резервов их сокращения [9].

Планы расходов должны предусматривать снижение затрат на единицу объема работы, прежде всего за счет:

• роста производительности труда путем лучшего использования имеющихся и внедрения новых, более современных технических средств, механизации и автоматизации основных и вспомогательных работ;

• ликвидации всякого рода непроизводительных расходов и потерь путем совершенствования организации производства, укрепления трудовой, технологической и финансовой дисциплины;

• сокращения материальных затрат путем экономии расходования материалов, топлива и электроэнергии, внедрения ресурсосберегающих технологий.

В РЦС- 6 произошло как снижение так и увеличение затрат, начнем анализ с последнего.

Увеличение расходов произошло по следующим элементам затрат по сравнению к базовому году:

- по фонду оплаты труда на 1,06 %, что составляет 2,128 млн. руб. и соответственно увеличились отчисления в ПФ «Благосостояние»;

- по электроэнергии на 492 тыс. руб., на 10,83%, более того было затрачено меньше чем запланировано, это произошло за счет того, что в четвертом квартале был запланирован ввод двух новых разъездов: «Московский комсомолец», «Мохортов». Разъезды в эксплуатацию не сданы, расход электроэнергии не предъявлен (-7,785 тыс.кВт). Так же посодействовало выполнение запланированных мероприятий по оптимизации занимаемых помещений по станциям Огорон, Дугда, Иса (-2,680 тыс.кВт). в 2015 году был уменьшен расход потребления по НУП 2320 за счет проведенных работ по ремонту и утеплению объекта (-2,800 тыс.кВт). Наиболее значимым фактором в сокращении затрат стал сниженный расход электроэнергии (– 9,930 тыс.кВтч ) за счет установки приборов учёта электрической энергии на посту ЭЦ ст. Тында в 2-х помещениях связевой. Ранее расход по этим объектам предъявлялся в процентном отношение между РЦС и ШЧ ;

- по прочим расходам на 1,77млн.руб., на 5,31%., прежде всего увеличение произошло по расходам проезда по служебным надобностям. За 2015 год совершено 2154 поездок по служебным надобностям против 1876 за аналогичный период 2014 года. Увеличение количества поездок на 278 шт. связано с строительством новых объектов на перегонах Чильчи - Ункур, Лопча-Марихта, ремонтом пути ПМС-186, ПМС-249, строительством разъезда 2107км.; на перегоне Муртыгит- Штурм строительством нового разъезда Мохортов, контроль за выполнением работ СМП -868 обеспечение сохранности кабеля, монтаж оборудования связи, а так же за счет роста тарифа.

А вот снижение произошло по нескольким элементам затрат, что позволило в целом снизить эксплуатационные расходы на 3% по сравнению с 2014 годом. Прежде всего это сокращение на 12% материальных затрат, с одной стороны это результат сокращения технических единиц, а с другой стороны, если учесть темп их сокращения, который составил 4% по сравнении с 12%, можно сделать положительный вывод о ведении хозяйственной деятельности предприятия.

Не смотря на снижения объемных показателей себестоимость осталась на прежнем уровне.

В связи с сокращением численности, произошло сокращение социальных выплат примерно на 11%, при этом производительность труда только возросла, что объясняет целесообразность данного сокращения.

На рисунках 2.2 и 2.3 представлена структура эксплуатационных расходов в базовом и отчетном году соответственно.

Рисунок 2.2 – Динамика эксплуатационных расходов.

Рисунок 2.3– Динамика по элементам эксплуатационных расходов в 2015-2014гг.

Из рисунков 2.2 и 2.3 видно, что в базисном и отчетном годах, большая часть эксплуатационных расходов приходится на фонд оплаты труда работников Тындинского регионального центра связи. Следовательно данное предприятие с трудоемким производством. Для трудоемких предприятий характерна высокая доля затрат на оплату труда в совокупных издержках производства. Эти предприятия, как правило, имеют высокую степень разделения труда.

Таким образом, необходимо наглядно показать структуру эксплуатационных расходов по элементам затрат.

Рис 2.4 – Структура эксплуатационных затрат

На рисунке 2.5 представлена структура фонда оплаты труда в базовом и отчетном годах соответственно.

Рисунок 2.5 – Динамика расходов ФОТ, млн.руб.

Так же необходимо рассмотреть выполнение плана по основным расходам в отчетном периоде, которые представлены в таблице 2.4

Таблица 2.4- Исполнение плана по эксплуатационным расходам центра.

млн.руб.

По итогам работы за 2015 год, бюджетные параметры по эксплуатационным расходам выполнены на 100,1%, перерасход составил 0,659 млн. руб. (план 481,358 млн. руб., факт 482,017 млн. руб.). Данный факт является отрицательным, но некритичным. Перерасход произошел из-за увеличения незапланированных прочих расходов на 3,2% или 1,099 млн.руб. В целом все элементы затрат выполнены практически на 100%, что наглядно изображено на рис. 2.6.

Рис.2.6-Выполнение плана по эксплуатационным расходам в отчетном периоде

Рассмотрим более детально выполнение плана по основным элементам затрат, так это необходимо для дальнейшей разработки бюджета РЦС-6. Как говорилось ранее, наибольший удельный вес в расходах имеет заработная плата и в 2015 году был небольшой перерасход по этой статье затрат, необходимо более подробно рассмотреть элементы данной статьи.

Характеристики

Список файлов ВКР