Стратегическое планирование маркетинговой деятельности предприятия (на примере МУП города Хабаровска Горсвет) (1215065), страница 5
Текст из файла (страница 5)
(1.2)
В первый из рассматриваемых годов было уволено 
сотрудников, тогда как в 2015 году этот показатель стал меньше: 
, но не значительно. Всё же число выбывших сотрудников по той или иной причине становиться меньше.
2.) Коэффициент приёма кадров:
(2)
где РПК - количество работников, принятых на работу за 2014 и 2015 года и Р - среднесписочная численность за тот же период времени.
2.1) Коэффициент приёма кадров за 2014 год:
(2.1)
2.2) Коэффициент приёма кадров за 2015 год:
(2.2)
Коэффициент приёма кадров за анализируемый период не изменился, в каждом из анализируемых периодов увеличилось количество работников примерно на .
3.) Коэффициент стабильности кадров:
(3)
где РУВ - количество работников, уволенных по всем причинам за 2014 и 2015 года, РПК - количество работников, принятых на работу за эти же года и Р - среднесписочная численность за тот же период времени.
3.1) Коэффициент стабильности кадров за 2014 год:
(3.1)
3.2) Коэффициент стабильности кадров за 2015 год:
(3.2)
В динамике 2014 и 2015 года наблюдается увеличение такого коэффициента, как стабильность кадров (на 2%). В целом стабильность кадров находиться на высоком уровне, можно считать, что сотрудники привержены своему предприятию.
4.) Коэффициент уровня текучести кадров:
(4)
где РУВ - количество работников, уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины за 2014 и 2015 года и Р - среднесписочная численность за тот же период времени.
4.1) Коэффициент уровня текучести кадров за 2014 год:
(4.1)
4.2) Коэффициент уровня текучести кадров за 2015 год:
(4.2)
За анализируемый период наблюдается хоть и незначительное, но всё же уменьшение значение показателя, с 14% до 13%. Данное уменьшение свидетельствует о положительной тенденции.
Далее проведём анализ экономических показателей предприятия. В таблице 8 приведен ряд экономических показателей, который демонстрирует динамику развития предприятия в последние годы.
Таблица 8 – Динамика экономических показателей МУП города Хабаровска
«Горсвет»
| Показатель | Единицы | Значение показателя | Абсолютное изменение | Темп | |
| 2014 | 2015 | ||||
| % | |||||
| Выручка | тыс. руб | 164 519 | 191 367 | 26 848 | 116,3 |
| Себестоимость продаж | тыс. руб | 235 456 | 248 170 | 12 714 | 105,4 |
| Валовая прибыль | тыс. руб | (70 937) | (56 803) | - 14 134 | 80,1 |
| Прибыль (убыток) | тыс. руб | (103 029) | (91 413) | -11 616 | 88,7 |
| Прочие доходы | тыс. руб | 124 968 | 112 728 | -12 240 | 90,2 |
| Прочие расходы | тыс. руб | 10 101 | 7 365 | -2 736 | 72,9 |
| Прибыль | тыс. руб | 12 321 | 14 175 | 1 854 | 115,0 |
| Чистая прибыль | тыс. руб | 9 442 | 11 268 | 1 826 | 119,3 |
| Чистая рентабельность | % | 5,7 | 5,9 | 0,2 | 103,5 |
Приведённые в таблице экономические показатели имеют как положительную динамику, так и отрицательную. Видно, что выручка предприятия растёт, прирост 16,3%, однако возрастает также и себестоимость продаж. Из-за высокой себестоимости продаж наблюдается валовый убыток на предприятие, однако он всё же уменьшается с 70 937 тыс. руб. до 56 803 тыс. руб.
Весь убыток в МУП городе Хабаровска «Горсвет» покрывают прочие доходы, однако нельзя не отметить их снижение в связи с сложной экономической ситуацией в стране. Высокое значение прочих доходов связано с постоянным увеличением количества предоставляемых опор для размещения оптико-волоконного кабеля по операторам связи, однако в связи с повышением цен на услуги по эксплуатации опор значение показателя прочие доходы к 2015 году всё же уменьшается на 12 240 тыс. руб.
Итоговым финансовым результатом работы предприятия является чистая прибыль, она увеличилась к 2015 году на 19,3% или на 1 826 тыс. руб. Чистая рентабельность продаж является отношением чистой прибыли к выручке предприятия, данный показатель также имеет тенденцию к увеличению. В абсолютном значении она изменилась на 0,2%, при этом темп прироста составил 3,5%. Положительное значение чистой рентабельности продаж за анализируемый период свидетельствует о динамичном развитии предприятия, не смотря на наблюдаемый убыток.
По данным бухгалтерского учёта и отчётности МУП города Хабаровска «Горсвет», представленной в приложении 1, проведён анализ некоторых финансовых показателей предприятия, представленный в таблице 9. Формулы для расчёта взяты из учебника И.Т. Балабанова [5].
Таблица 9 – Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия
| Показатель | Формула | Расчёт | Абсолютное изменение | Темп роста, % |
| Коэффициент финансовой | Кав = | Кав(2014) = | 0,01 | 101,16 |
| Кав(2015) = | ||||
| Коэффициент финансовой | Кфз = | Кфз(2014) = | - 0,01 | 92, 86 |
| Кфз(2015) = | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Кабл =
| Кабл(2014) = | 0,48 | 265,52 |
| Кабл(2015) =
| ||||
| Коэффициент быстрой | Кбл | Кбл(2014) =
| 0,45 | 147,37 |
| Кбл(2015) =
|
| Коэффициент текущей | Ктл | Ктл(2014) = | 0,44 | 126,51 |
| Ктл(2015) = | ||||
| Рабочий | Р.к.= Об.ак. – Крат.об | Р.к.(2014) = 65 847 – 39 608= = 26 239(тыс.руб.) | 16 026 (тыс.руб.) | 161,08 |
| Р.к.(2015) =80 564 – 38 299 = = 42 265(тыс.руб.) |
Окончание таблицы 9
В целом наблюдается положительная динамика коэффициентов, представленных в таблице. Однако, нельзя не заметить, что в 2014 году предприятие было не столь стабильно, ведь значения некоторых коэффициентов ниже нормального.
Значения коэффициента финансовой автономии в рассматриваемых периодах принимает нормальное значение, так в 2014 году он достиг 0,86, а к 2015 незначительно, но увеличился до 0,87 (прирост 1,16%). Такие значения обуславливают большая доля внеоборотных активов на предприятии и собственного капитала. Также можно сделать вывод о том, что предприятие является фондоёмким, так как доля основных средств во внеоборотных активах значительно преобладает.
Коэффициент финансовой зависимости также находится в пределах нормальных значений, однако можно говорить об осторожном подходе предприятия к привлечению заёмного капитала, так как значения коэффициента довольно низки и имеют тенденцию к спаду. В 2014 году коэффициент достигает значения 0,14, в 2015 же году снизился на 7,14% до 0,13.
Значение коэффициента абсолютной ликвидности в 2014 году более приближено к нормальному. К 2015 году значение увеличилось до 0,77, такая ситуация требует дополнительного анализа использования капитала. Коэффициент быстрой ликвидности в 2015 году достигает нормы, а вот в 2014 его значение равняется 0,95, это свидетельствует о том, что к 2015 году повышается платёжеспособность предприятия, ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства. Коэффициент текущей ликвидности также имеет меньшее значение в 2014 году, однако в ряде случаев значения больше 1,5 являются нормальными. Значение коэффициента выросло к 2015 году на 0,44, это свидетельствует о положительной динамике.
Рабочий капитал или собственные оборотные средства имеет тенденцию к росту, прирост составил 61,08%. Такая динамика положительно сказывается на предприятии, ведь растёт размер капитала, имеющегося для финансирования текущей деятельности.
Таким образом, изучив устав МУП города Хабаровска «Горсвет», была установлена организационно-правовая форма собственности организации – муниципальное унитарное предприятие. Определена сфера деятельности предприятия, её основной является деятельность по обеспечению работоспособности электрических сетей и фонтанных комплексов города Хабаровска. Уточнена миссия предприятия, его цели и задачи. Установлен тип организационной структуры управления предприятия – линейно-функциональный.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
