Диплом Кортылев (1208983), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

где i - вид материального ресурса,

ΔЗ_мат.i - экономия материальных ресурсов i - вида в рублях на одну операцию за период;

N_оп.i - количество операций, по которым возникает экономия материальных ресурсов вида i за период;

∆ЗН - экономия материальных ресурсов, не зависящая от количества операций, за период.

Эффект от экономии трудовых затрат рассчитывается в случае, если предусмотрено реальное сокращение штатной численности или условное - не набор дополнительных сотрудников в будущем, который потребовался бы без реализации предложения.

Расчет производится по формуле:

(3.4)

где ΔЧ_раб - количество высвободившихся и/или сокращенных в результате внедрения предложения сотрудников,

З_ср.г – среднегодовая заработная плата сотрудника, которая рассчитывается по формуле:

(3.5)

где З_мин - стоимость одной минуты рабочего времени сотрудника. Учитывает все виды затрат по трудовым ресурсам: оклад, премии, страховые взносы, накладные расходы - административно-хозяйственные расходы (АХР), распределенные на 1 рабочее место соответствующего типа¹⁷. Значение стоимости минуты рабочего времени приведено в таблице 3.1;

Н_вр - норма рабочего времени в месяц (для 40-часовой рабочей недели составляет 168 часов в месяц);

ΔР_соц – отчисление на социальное страхование (30,2%).

Таблица 3.1 - Средняя стоимость минуты рабочего времени

одного сотрудника банка в 2016 году

Показатель	Сумма, руб.
Сотрудники банка (за исключением сотрудников подразделений, непосредственно работающих с клиентами)	10,4
Сотрудники подразделений, непосредственно работающих с клиентами	7,2

Эффект от снижения ущерба от операционных рисков¹⁸ принимается к зачету только в случае сокращения рисков по массово реализуемым операциям, по которым ведется учет, и рассчитывается по формуле:

(3.6)

где ΣУ_вн – сумма ущерба от реализованных рисков после внедрения мероприятий, предусмотренных предложением (не менее чем за 6 месяцев);

ΣУ_до – сумма ущерба от реализованных рисков за аналогичный период до внедрения предложений.

Дополнительные расходы после внедрения могут включать амортизационные отчисления, если мероприятия связаны с внедрением нового оборудования, принятого на баланс банком. А также дополнительные материальные или трудовые затраты, если они возникнут после внедрения предложений.

Амортизационные отчисления на новое оборудование определяется по формуле:

(3.7)

где ΔР_а – амортизационные отчисления по вновь внедряемому оборудованию;

А – норма амортизационных отчислений.

Единовременные затраты (инвестиции) на внедрение предложений (К_вн) рассчитываются по формуле:

(3.8)

где З_зп – оплата трудозатрат, связанных с внедрением предложения;

К_об – стоимость приобретенного оборудования;

З_мат - материальные затраты на внедрение предложения, в том числе прямые затраты на:

- привлечение внутренних и сторонних тренеров к обучению, проведенному непосредственно в рамках реализации проекта;

- приобретение и разработку учебно-методических материалов непосредственно в рамках реализации проекта;

- командировки участников команды внедрения и тренеров, связанные непосредственно с участием в проекте.

Дополнительные материальные и трудовые затраты определяются по формулам 3.3 и 3.4.

Критерием оценки эффективности внедрения рассматриваемых предложений для мероприятий, требующих единовременных вложений средств (инвестиций) может быть срок окупаемости инвестиций. Однако использование этого показателя целесообразно на общебанковском уровне.

Для оценки эффективности деятельности подразделения банка используется показатель CIR (Cost/income Ratio). CIR показывает, какую долю от операционного дохода, обеспеченного ЦУНДО, составляют его операционные расходы, то есть, сколько тратит ЦУНДО для того, чтобы заработать 1 рубль операционного дохода. Отношение операционных расходов к операционным доходам CIR - комплексный показатель, который учитывает эффективность ЦУНДО в управлении условно-постоянными расходами, доходность активов и загрузку банковской инфраструктуры [2].

Данный показатель определяется отношением операционных расходов ЦУНДО к операционным доходам банка, которые обеспечивает ЦУНДО и рассчитывается по формуле:

(3.9)

где Р_оп – операционные расходы;

Д_оп – операционные доходы банка (чистые процентные доходы, комиссионные доходы, прочие чистые операционные доходы).

Снижение показателя CIR всегда свидетельствует о повышении эффективности деятельности банковской структуры, а следовательно и эффективности разработанных мероприятий.

3.2 Экономическое обоснование эффективности внедрения

предлагаемых мероприятий

3.2.1 Замена старых устройств самообслуживания на

технологически новые устройства

Как было сказано выше, 16% парка УС имеют остаточную стоимость равной 0 рублей. Вместо простой замены старого парка, устанавливаются устройства с функцией рециркуляции (замкнутым оборотом денежных средств).

По данному предложению основной эффект будет получен за счет снижения затрат Δ Р_эк.

Текущие расходы до и после внедрения предложения включают:

- расходы на Кассово-инкассаторское обслуживание;

- Затраты на гарантийное и пост-гарантийное обслуживание;

- Административно хозяйственные расходы (охрана, связь, аренда, клининг, перемещение, расходные материалы и т.д.).

Расходы на кассово-инкассаторское обслуживания по формуле:

(3.10)

где СЦ_кио - средняя стоимость кассово-инкассаторского обслуживания одного устройства в квартал составляет 114 000 рублей;

N_ус - парк устройств самообслуживания Дальневосточного банка составляет 3556 штук.

Аналогично рассчитываются остальные показатели. В таблицу 3.2 и 3.3 сведены результаты расчета всех показателей операционных расходов до и после внедрения предложения.

Таблица 3.2 - Расчет текущих расходов до внесения предложения

Показатель	Средняя стоимость услуги, руб.	Количество УС, шт.	Итого, тыс. руб.
Расходы:
Кассово-инкассаторское обслуживание	114 000	3556	405 384
Затраты на пост-гарантийное обслуживание SLM19	7 000	3556	24 892
Затраты на обслуживание FLM20	3 000	2005	6 015
Итого расходы			436 291
Административно хозяйственные расходы (АХР):
Охрана УС	4 000	3556	14 224
Каналы связи	5 500	3556	19 558
Аренда	5 000	1552	7 760
Итого расходы АХР	41 542
Всего расходы	477 833

Таблица 3.3 - Расчет текущих расходов после внесения предложения

Показатель	Средняя стоимость услуги, руб.	Количество УС, шт.	Итого, тыс. руб.
Расходы:
Кассово-инкассаторское обслуживание (УС без функции рециркуляции)	114 000	2998	341 772
Кассово-инкассаторское обслуживание (УС с функцией рециркуляции)	57 000	558	31 806
Затраты на пост-гарантийное обслуживание SLM	7 000	2998	20 986
Затраты на обслуживание FLM	3 000	1447	4 341
Итого расходы	398 905

Окончание таблицы 3.3

Показатель	Средняя стоимость услуги, руб.	Количество УС, шт.	Итого, тыс. руб.
Административно хозяйственные расходы (АХР):
Охрана УС	4 000	3556	14 224
Каналы связи	5 500	3556	19 558
Аренда	5 000	1552	7 760
Итого расходы АХР	41 542
Всего расходы	440 447

Таким образом, внедрение данного мероприятия обеспечит сокращение текущих расходов ЦУНДО:

ΔР_эк = 37 386 тыс. рублей.

При пилотной эксплуатации банкоматов с функцией рециркуляции в ЦУНДО РСЦ Центрально-Черноземного²¹ банка ПАО Сбербанк, частота заездов подразделений инкассации на данные устройства сократилась в 2 раза. Соответственно, заменив 16% парка УС (полностью изношенное оборудование) на устройства с функцией рециркуляции, можно не только сократить расходы на кассово-инкассаторское обслуживание, но и увеличить комиссионные доходы банка.

Внедрение новых устройств самообслуживания обеспечит бесперебойность выполнения ЦУНДО РСЦ Дальневосточного банка ПАО Сбербанк своих функций, что приведет к росту операционных доходов.

В таблицах 3.4 и 3.5 показана величина операционного дохода банка до и после внедрения предложения по замене старых устройств самообслуживания на технологически новые устройства, с функцией рециркуляции.

Характеристики

Список файлов ВКР