Диплом Кортылев (1208983), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

- Риски, свойственные деятельности разных типов участников Группы. Признаются существенными для всех организаций-участников Группы определенного типа. Например, для банков и кредитных организаций являются существенными кредитный риск, процентный риск банковской книги, операционный риск, риск ликвидности и др.

- Риски, существенность которых периодически пересматривается. Например, для банков и кредитных организаций такими рисками являются трансфертный риск, рыночный риск торговой книги, риск моделей и др.;

- Риски, вновь выявляемые в рамках процесса идентификации.

Оценка существенности рисков строится на основе данных, позволяющих определить (i) вероятность реализации рискового события и (ii) степень негативного воздействия на финансовый результат, деловую репутацию, ликвидность организации, а также степень возможного вмешательства регулирующих органов.

Степень негативного воздействия на финансовый результат измеряется в процентах от капитала организации [17].

В рамках идентификации происходит выделение групп рисков по признаку однородности источников рисков и инструментов, используемых для управления этими рисками. В 2016 г. существенные риски на уровне Группы были объединены в 15 выделенных групп риска (далее — ВГР).

После завершения этапа идентификации происходит формирование систем управления существенными рисками. Для каждой ВГР обязательно назначается владелец, т.е. подразделение банка, обеспечивающее управление данной ВГР, а также коллегиальный рабочий орган, осуществляющий управление этой ВГР. Такое распределение ВГР представлено в таблице 1.1.

Так, например, в системе управления ВГР «Корпоративный и розничный кредитный риск» можно выделить следующие элементы:

- Процесс как совокупность стадий и процедур работы с риском, зафиксированная во внутренних нормативных документах. Одной из важнейших составляющих процесса является андеррайтинг, т. е. независимая экспертиза и принятие рисков.

- Модели количественной оценки рисков и аналитические инструменты, утвержденные компетентным органом и используемые в процессе (такие, например, как кредитная заявка, модель денежных потоков, инструмент определения уровня принятия решения, инструмент расчета резерва на возможные потери по ссудам и др.).

- Организационная структура и система полномочий (охватывает взаимодействие различных подразделений банка и роли, выполняемые сотрудниками банка в рамках процесса).

- Документы как выражение результата осуществления стадий и процедур процесса, результата применения моделей и инструментов. К ним могут относиться резюме заявки, заключение андеррайтера, заключения служб сопровождения и др.

- Ключевые показатели эффективности управления риском и связанная с ними система мотивации.

- Риск-культура.

2 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ

Как было сказано выше, операционный риск – это риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников или иных лиц, в работе информационных систем или вследствие внешних событий.

2.1 Общая характеристика Центра управления наличным денежным

обращением Дальневосточного банка ПАО Сбербанк

Рассмотрим операционные риски Центра управления наличным денежным обращением Дальневосточного банка ПАО Сбербанк (далее ЦУНДО).

ЦУНДО является самостоятельным структурным подразделением аппарата Дальневосточного банка ПАО Сбербанк, который входит в состав блока «Региональный сервисный центр».

Структура ЦУНДО включает следующие подразделения:

1. Управление инкассации:

• Отдел организации инкассаторской работы КИЦ;

• Отдел связи и мониторинга;

• Специалист по вооружению и профессиональной подготовки.

2. Управление кассовой работы:

• Отдел организации и контроля кассовой работы КИЦ;

• Отдел сопровождения кассовой работы в ВСП;

• Отдел управления кассовой ликвидностью;

• Отдел урегулирования излишков/недостач денежной наличности.

3. Сектор качества сервисов.

4. Сектор управления ресурсами.

5. Специалист сопровождения кассово-инкассаторских услуг CIB.

6. Операционные офисы – кассово-инкассаторские центры.

Задачи и функции, выполняемые подразделением, установлены в Положении о ЦУНДО. Основными из них являются следующие [18].

Управление инкассации:

- Организация работы и управление эффективностью производственной деятельности подразделений инкассации;

- Осуществление контроля за работой бригад инкассаторов на маршрутах, с использованием оборудования систем радиосвязи и мониторинга.

Управление кассовой работы:

- Организация работы и управление эффективностью производственной деятельности кассовых подразделений;

- Обеспечение спецбанковским оборудованием и расходными материалами для нужд кассы ОО КИЦ и обслуживаемых ВСП;

- Обеспечение защиты имущественных интересов ПАО Сбербанк и минимизации рисков причинения убытков банку от ВСП.

Сектор качества сервисов:

- Координация и контроль подчиненных подразделений по направлениям деятельности;

- Повышение качества сервисов и услуг ЦУНДО;

- Организация работы по оптимизации процессов;

- Организация мониторинга простоев сети УС.

Сектор управления ресурсами:

- Работа с персоналом и корпоративная культура;

- Развитие материально технической базы и инфраструктуры подразделений кассово-инкассаторской системы;

- Управление финансовым результатом ЦУНДО ТБ.

Операционные офисы - Кассово-инкассаторские центры (далее ОО КИЦ) – это структурные подразделения Банка, выполняющие с участием инкассаторов и кассиров функции кассового обслуживания ВСП, УС, клиентов банка. Функционально подчиняются ЦУНДО РСЦ Дальневосточного банка ПАО Сбербанк.

ОО КИЦ разделяются на 5 групп в зависимости от объема кассовых оборотов и числа обслуживаемых клиентов. Помещения ОО КИЦ должны быть оборудованы телевизионными системами видеоконтроля (ТСВ). В таблице 2.1 приведены объекты обслуживания ОО КИЦ.

В Приложении Б представлена структура ЦУНДО Дальневосточного банка.

Таблица 2.1 - Объекты обслуживаемые ОО КИЦ Дальневосточного банка

Количество кассово-инкассаторских центров	Количество объектов обслуживания
	ВСП	УС (банкоматы, ИПТ)	Клиенты (точки обслуживания)	Итого
1 Категория
3	190	1558	2448	4196
2 Категория
6	232	1086	2332	3650
3 Категория
4	61	264	624	949
4 Категория
3	25	187	398	610
5 Категория
23	95	363	453	911

2.2 Операционные риски ЦУНДО и их динамика

Рассмотрим основные операционные риски, возникающие в процессе операционно-кассового обслуживания внешних и внутренних клиентов Банка подразделениями ЦУНДО.

Рассмотрев массив² накопленных данных о рисках ЦУНДО за период работы с 2014 по 2016 год, можно выделить самые критичные направления. В таблице 2.2 приведены основные причины возникновения инцидентов.

Таблица 2.2 - Основные причины рисков в ЦУНДО, %

Причины рисков	Доля, %
Технический сбой устройств самообслуживания	85
Неверный тип / сумма / валюта операции при обслуживании клиента	2,73
Зачисление наличных денежных средств без принятия от клиента	2,60
Кассовый просчет при обслуживании клиента.	2,49
Выдача наличных денежных средств клиенту без списания со счета / авторизации по карте	2,42
Излишняя / недостаточная выдача средств клиенту	1,45
Принятие средств от клиента в меньшем / большем объеме	1,32
Прочее	0,92
Неправомерные действия сотрудников Банка	0,63
Прием неплатежеспособных денежных знаков Банка России	0,44

Очевидно, что наиболее значимой причиной операционного риска является технический сбой устройства самообслуживания.

Рассмотрим динамику инцидентов в разрезе их количества и зарегистрированных сумм ущерба по ним, по четырем направлениям (устройства самообслуживания (УС), инкассация, кассовые просчеты во внутренних структурных подразделениях (ВСП) и в самих кассово-инкассаторских центрах (ОО КИЦ). Динамика представлена в Приложениях В, Г, Д и Е.

Динамика инцидентов в подразделениях инкассации, кассово-инкассаторских центрах, а так же во внутренних структурных подразделениях не имеет системного характера. На всех трех графиках (Приложение Г, Д, Е) наблюдаются как хаотичные всплески, так и хаотичные падения кривой графика. В первую очередь это обусловлено человеческим фактором, в причинах данных инцидентов, они носят случайный характер.

Что касается устройств самообслуживания, то ситуация здесь иная. Из графика, изображенного в Приложении В видно, что с 2014 года по настоящее время наблюдается фокус на увеличение количества зарегистрированных инцидентов. При этом сумма зарегистрированного ущерба, не всегда имеет корреляцию с количеством рисковых событий.

Доля инцидентов возникших на устройствах самообслуживания составляет 85% от всех зарегистрированных рисков в АС «СУОР» числящихся за ЦУНДО. В связи с чем, будет целесообразно рассмотреть более детально данный пул рисков.

2.3 Анализ инцидентов операционного риска на устройствах

самообслуживания при операционно-кассовом обслуживании

ЦУНДО на регулярной основе осуществляет урегулирование ИОР выявленных при операционно-кассовом обслуживании УС Дальневосточного банка, а так же осуществляет контроль полноты урегулирования недостач денежной наличности, образовавшейся в результате кассовых операций в ВСП и ОО КИЦ [19].

Как видно из графика, приведенного в приложении В, в 2015 году отмечается существенный всплеск количества зарегистрированных ИОР, по отношению к 2014 году их число возросло на 30%. Количество зарегистрированных ИОР в 2015 году составляет 33,7 тыс. случаев на общую сумму ущерба в 462, 2 млн. рублей.

Рост количества инцидентов имеет прямую корреляцию с частотой перезагрузок УС денежной наличностью (штрих-пунктирная линия на рисунке 2.1). Так, за 2015 год количество перезагрузок УС денежной наличностью возросло в 2 раза, из-за роста ставки фондирования с 5,94% до 10,18%³.

Рост количества инцидентов в 2016 году обусловлен принятием в периметр работы ЦУНДО дебиторской задолженности образовавшейся по итогам рассмотрения претензий клиентов юридических лиц, связанных со сбойными операциями услуги «самоинкассация». Самоинкассация – прием наличных денежных средств через устройства самообслуживания с последующим зачислением на расчетный счет Клиента.

Рисунок 2.1 - Корреляция инцидентов и перезагрузок УС

Характеристики

Список файлов ВКР