Диплом Кортылев (1208983), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Выпускная квалификационная работа проведена в Центре управления наличным денежным обращением Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России».

Центр управления наличным денежным обращением (далее ЦУНДО) – структурное подразделение Дальневосточного банка филиала публичного акционерного общества «Сбербанк России». Основная деятельность подразделения - обеспечение кассово-инкассаторскими услугами внешних и внутренних клиентов Дальневосточного банка.

За последние годы характерной чертой в работе Центра стал рост объемных и качественных показателей работы, повышение производительности труда.

Целью выпускной квалификационной работы является ознакомление и изучение действующей структуры управления предприятия, функций управления конкретными операционными рисками. Изучение производственных ресурсов и инструментов по работе и минимизации действующих рисковых событий: виды рисков, оценка их состояния и эффективности минимизации. В ходе работы произошло ознакомление с формами статистической отчетности по всем видам хозяйственной деятельности предприятия, используемых при планировании и аналитической оценке его показателей. Изучение учетной политики предприятия и видов информационных технологий, применяемых в управлении производством.

Дополнительные цели выпускной квалификационной работы:

- Сформировать требуемые знания и навыки по общебанковской профессиональной компетенции «Управление рисками»;

- Выработать навыки принятия решений и оценки деятельности с учетом рисков в соответствии с уровнем должностной позиции;

- Содействовать повышению уровня риск-культуры в Банке.

В процессе работы необходимо рассмотреть особенности формирования технологического процесса по урегулированию излишков/недостач денежной наличности при операционно-кассовом обслуживании сети устройств самообслуживания.

Так как Управление кассовой работы является структурным подразделением ПАО Сбербанк, некоторые экономические показатели (например, выручка) и сферы деятельности (маркетинговая работа, деятельность на финансовых рынках) отсутствуют.

Теоретической базой послужили труды российских и зарубежных экономистов в области банковской деятельности, нормативно-правовые акты банковского законодательства, статьи периодических изданий, интернет ресурсы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКОВ

1. Экономические риски предприятия. Их систематизация

в деятельности банков

Коммерческая деятельность, как и любая другая деятельность, связанная с постановкой и достижением определенных целей, включает анализ ситуации, выработку стратегии, планирование ресурсов, организацию процессов, измерение и оценку результатов, оперативные корректирующие стратегические и тактические мероприятия. Эффективное управление рисками присуще всем видам деятельности компании, непрерывно осуществляется на всех уровнях бизнес-модели и является одним из ключевых факторов успеха организации.

Моделирование событий, организация целостной системы их оценки по ряду качественных и количественных показателей, мероприятия по минимизации рисков, решения по извлечению соответствующих выгод и иная финансовая инженерия составляют особую область корпоративного управления: риск-менеджмент [3].

Риск - это событие, которое обладает двумя характеристиками: вероятностью возникновения и исходом (последствиями) [1]. На рисунке 1.1 представлен график распределения вероятностей исхода некоторого события, по оси X — величина исхода, по оси Y — вероятность исхода. Реальный исход может быть положительным, нулевым или отрицательным. Для наглядности предположим, что исходом может быть доход или убыток. В соответствии с нашими планами мы ожидаем получения дохода (ожидаемый исход). Риск можно определить как отклонение реального исхода от ожидаемого, причем отклонение может быть как в большую, так и в меньшую сторону, а значит, риск нельзя считать однозначно позитивным или негативным. Таким образом, управление рисками не означает исключение рисков, а предполагает:

- понимание возможной степени отклонений (оценку так называемой волатильности);

- оценку влияния отклонений;

- определение необходимости и возможности минимизации отклонений.

Рисунок 1.1 - Распределение вероятностей исхода

Для банковской отрасли риск имеет огромное значение и определенную специфику. Исходя из принципа консерватизма, акцент делается на негативной стороне риска, на неблагоприятных отклонениях от ожидаемого результата. При оценке риска обычно выделяют три характеристики:

- вероятность реализации риска (вероятность возникновения неблагоприятного события, приводящего к финансово-экономичеcким потерям);

- сумму потерь, возникающую при наступлении неблагоприятного события;

- временной горизонт (период времени, для которого определена вероятность).

Деятельность банковской организации предполагает оказание многочисленных услуг, связанных с движением денежных средств, что подразумевает значительные объемы рисков [6]. Например, привлекая депозиты клиентов с последующим их размещением в виде кредитов или прочих финансовых активов, банк выполняет функцию трансформации (перераспределения) денежных средств по суммам, валютам, срокам, процентным ставкам и т.п., используя накопленные сбережения одних экономических субъектов для кредитования других. Имея при этом безусловные обязательства по возврату денежных средств, кредиторам и вкладчикам в установленные сроки, банк в полном объеме берет на себя риски не возврата денежных средств по кредитам и иным сформированным активам. Без принятия этих кредитных, валютных, процентных рисков, рисков ликвидности банковская деятельность и получение чистого процентного дохода невозможны.

Осуществляя расчетно-кассовое обслуживание клиентов, банк обеспечивает оборот денежных средств в экономике. При этом риски, связанные с функционированием необходимой расчетно-платежной инфраструктуры, внутренними системами и процессами, человеческим фактором, кредитные организации полностью принимают на себя. Как и в первом случае, получение чистого непроцентного (комиссионного) дохода от расчетных операций невозможно без принятия различных операционных рисков [11].

Таким образом, прибыль банка как коммерческого предприятия неразрывно связана с принятием рисков. Успех организации зависит от того, насколько эффективно она управляет этими рисками, насколько точно она определяет значение надбавки, компенсирующей риск, которую нужно заложить в цены банковских продуктов и услуг, чтобы обеспечить баланс между риском и доходностью. Управление рисками становится синонимом управления банком [7].

Последние десятилетия риски и управление ими находятся в фокусе центральных банков, органов банковского регулирования и надзора практически всех стран мира. Постоянно меняется законодательство, регуляторы повышают требования как к уровню капитализации финансовых институтов, так и к качеству систем управления рисками. Банки должны быстро приспосабливаться к новым условиям ведения бизнеса в условиях жестких нормативных ограничений. Этот непрекращающийся и интенсивный процесс эволюции можно назвать финансовым дарвинизмом, поскольку в нем выживают сильнейшие, на практике подтверждающие свою финансовую устойчивость, стабильность и прибыльность [8].

1.2 Классификация рисков

Экономические риски можно классифицировать по следующим основным признакам [1]:

- степень неопределенности;

- источники возникновения;

- уровень существенности (потенциальных последствий, ущерба);

- вероятность возникновения;

- признак учета в расчете достаточности капитала.

С точки зрения степени неопределенности можно выделить риски с частичной и полной неопределенностью. Риски с частичной неопределенностью банк осознанно принимает, четко оценивает (поскольку способен определить основные характеристики таких рисков) и закладывает в риск-премию. Риски с полной неопределенностью невозможно стандартизировать и эффективно оценить с количественной точки зрения. Необходимо всячески сокращать подверженность банка второму виду риска, сводя его к набору четко определенных рисков с разработанными моделями оценки и процедурами управления [9].

По источникам возникновения риски можно разделить на [1]:

- внешние;

- внутренние.

Внешние риски - это риски, не зависящие от предприятия. Возникновение внешнего риска может быть обусловлено локальными и глобальными социально-экономическими тенденциями, изменением политического режима, технико-технологическим прогрессом и т.п. Финансовые и экономические потери могут также возникнуть вследствие форс-мажорных обстоятельств - военных конфликтов, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров), национализации и т.п. Например, для банка внешним является ключевой для банка кредитный риск, определяемый во многом динамикой деятельности контрагента [9].

Внутренний риск - это риск, который предприятие в значительной степени контролирует и способно эффективно ограничить. Внутренний риск банковских предприятий может быть связан с неквалифицированным финансовым управлением, чрезмерной приверженностью предприятия к рисковым (агрессивным) операциям с высокой нормой прибыли. А также ухудшением деловой репутации банка, нарушением требований законодательства или внутренних стандартов деятельности предприятия. В экстремальном сценарии для минимизации риска ошибок теоретически можно установить контроль за каждым сотрудником, реализовать процедуры многократного резервирования и дублирования систем, ежедневного аудита и т.п. - но при этом возникает вопрос цены этих риск-контрольных мероприятий и их рациональности с точки зрения соотношения затрат и выгод [9].

По уровню потенциальных последствий для прибыли и капитала банковский риск может быть [1]:

- умеренным (риск ниже среднего, допустимый риск);

- повышенным (средний риск);

- высоким;

- критическим (очень высокий риск, недопустимый риск).

Также риски зависят от характерной вероятности (частоты) реализации — малой, средней или высокой [6].

Также риски классифицируются в зависимости от достаточности или недостаточности их покрытия капиталом банка. К капитализируемым рискам относятся, в частности, кредитный, рыночный, операционный риски. Существуют риски, величина которых с капиталом банка не соотносится, например риск потери ликвидности, который является позиционным и характеризует соотношение между активами и пассивами банка в определенных временных диапазонах [7].

Готовность организации к принятию риска может варьировать от полной нерасположенности организации к рискам до полной открытости к ним. Совокупность соответствующих состояний организаций можно обозначить как риск-ландшафт, который изображен на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 - Риск ландшафт

Крайние состояния, когда никакие риски не принимаются либо, наоборот, принимаются все риски, на практике не встречаются. Каждая организация, каждый банк ищет свою «золотую середину», используя концепцию «аппетита к риску», т.е. систему количественных и качественных показателей, указывающих, какой совокупный риск организация считает для себя приемлемым [8].

Чрезмерная консервативность в отношении рисков имеет оборотную сторону и ведет к потерям в виде дополнительных расходов и упущенных возможностей, поскольку [10]:

- стоимость ограничения риска может перевесить выгоды от него;

- не используются возможности развития и получения дополнительных доходов.

Чрезмерная расположенность к рискам может привести к катастрофическим событиям, вплоть до прекращения деятельности организации.

Таким образом, управление рисками предполагает взвешенные решения в отношении принятия (с учетом возможных последствий) и ограничения рисков (с учетом стоимости мер по их ограничению).

Для того чтобы достичь оптимального положения в риск-ландшафте и поддерживать его, организация должна следовать процессу управления рисками, состоящему из четырех этапов [11]:

1. Идентификация:

- Идентификация источников рисков, которым подвержена организация.

- Разработка перечня ключевых категорий риска.

2. Понимание:

- Понимание источников риска.

- Понимание причин возникновения этих рисков.

3. Оценка:

- Оценка размера и вероятности отклонения от ожидаемого исхода.

- Оценка влияния отклонений на организацию.

4. Реагирование:

- Определение уровня рисков, который организация готова принять, и существующих альтернатив.

- Определение способов ограничения или оптимизации рисков и сопутствующих издержек. Процесс управления рисками является циклическим и представлен на рисунке 1.3.

Принятие и трансформация риска являются неотъемлемой частью банковского бизнеса, поэтому не может идти речь об избежании или жестком купировании рисков. Цель управления рисками состоит в обеспечении достижения банком своих стратегических и оперативных целей при соблюдении аппетита к риску путем контроля, управления и корректных коммуникаций в отношении всех существенных видов риска [12]. В рамках указанной цели можно определить три основные задачи управления рисками, которые далее трансформируются в принципы, политики и стандарты управления рисками:

- Обеспечение уровня доступных ресурсов, адекватного принимаемым рискам. Для решения этой задачи банки фокусируются на соблюдении регуляторных нормативов достаточности собственных средств (капитала), в том числе при реализации сценария макроэкономического шока, а также на управлении экономическим капиталом и аппетитом к риску.

- Обеспечение эффективного использования ресурсов. В контексте этой задачи банки фокусируются на улучшении соотношения риск–доходность. Ключевую роль здесь играют ценообразование с учетом риска и оценка эффективности деятельности с учетом риска.

- Соблюдение целевого профиля риска. Риск-менеджеры оценивают риски и по результатам их оценки инициируют действия по хеджированию, диверсификации, трансферу риска для его поддержания в установленных пределах, а также устанавливают правила и стандарты экспертизы решений с точки зрения управления рисками.

Характеристики

Список файлов ВКР