Пути совершенствования стратегического планирования развития предприятия на примере ООО Трансремком (1206043), страница 6
Текст из файла (страница 6)
- увеличение объема оказываемых услуг;
- удорожание сырья, получаемого от поставщиков;
- рост налоговых ставок;
- рост цен и тарифов на энергоносители.
Таким образом, проведенный анализ показал, что в настоящее время деятельность ООО «Трансремком» не является стабильной с экономической точки зрения. Предприятие в 2016 году понесло убытки, уровень затрат растет с каждым годом.
Далее проведем финансовый экспресс анализ. Анализ финансового состояния предприятия необходимо начинать с анализа капитала предприятия и источников его формирования, т.е. необходимо составить агрегированный аналитический баланс. Это позволяет оценить источники формирования финансовых ресурсов и направления их использования.
Поступление, приобретение и создание имущества осуществляется за счет собственных и заемных средств, характеристика соотношения которых раскрывает сущность финансового положения. Горизонтальный анализ баланса характеризует изменения показателей за отчетный период (таблица 13), а вертикальный анализ — удельный вес показателей в общем, итоге (валюте) баланса предприятия (таблица 14).
Таблица 13 - Динамика имущества и источников его формирования ООО «Трансремком» за 2014 – 2016 гг.
| 2014 | 2015 | 2016 | ||||||||
| АКТИВ | тыс. руб. | тыс. руб. | Изменение | тыс. руб. | Изменение | |||||
| Т.р. | % | Т.р. | % | |||||||
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 47 364 | 53 608 | +6 244 | 113,2 | 56 986 | +3 378 | 111,3 | |||
| Нематериальные активы | 67 | 457 | +390 | 6,82 раз | 367 | -90 | 80,3 | |||
| Основные средства | 33 818 | 38 076 | +4 528 | 112,6 | 41 446 | +3 370 | 108,9 | |||
| Незавершенное строительство | 96 001 | 11 197 | -84 804 | 11,7 | 11 295 | +98 | 100,9 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 3 878 | 3 878 | - | - | 3 878 | - | - | |||
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 105 082 | 160 968 | +55 886 | 153,2 | 133 907 | -27 061 | 83,2 | |||
| Запасы | 62 349 | 67 765 | +5 416 | 108,7 | 46 938 | -20 827 | 69,3 | |||
| НДС по приобретенным ценностям | 17 448 | 19 775 | +2 327 | 113,3 | 17 801 | -1 974 | 90 | |||
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 12 426 | 5 813 | -6 613 | 46,7 | - | - | - | |||
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты | 11 820 | 22 701 | +10 881 | 192 | 18 848 | -3 853 | 83 | |||
| Денежные средства | 1 040 | 334 | -706 | 32,1 | 483 | +149 | 144,6 | |||
| Прочие оборотные активы | 44 580 | +44 580 | - | 49 837 | +5 257 | 111,8 | ||||
| БАЛАНС | 152 446 | 214 576 | +62 130 | 140,7 | 190 893 | -23 683 | 89 | |||
| ПАССИВ | ||||||||||
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 9 095 | 4 782 | -4 313 | 52,5 | 3 500 | -1 282 | 73,2 | |||
| Уставной капитал | 100 | 100 | - | - | 100 | - | - | |||
| Добавочный капитал | 316 | 316 | - | - | 316 | - | - | |||
| Нераспределенная прибыль | 8 679 | 4 366 | -4 313 | 50,3 | 3 084 | -1 282 | 70,6 | |||
| Краткосрочные обязательства | 143 352 | 209 794 | +66 442 | 146,3 | 187 393 | -22 401 | 89,3 | |||
| Займы и кредиты | 1 126 | 3 825 | +2 699 | 3,4 раза | 7 761 | +3 936 | 2 раза | |||
| Кредиторская задолженность | 142 155 | 205 898 | +63 743 | 145 | 179 561 | -26 337 | 87,2 | |||
| Задолженность учредителям | 21 | 21 | - | - | 21 | - | - | |||
| Резервы предстоящих расходов | 50 | 50 | - | - | 50 | - | - | |||
| БАЛАНС | 152 446 | 214 576 | +62 130 | 140,7 | 190 893 | -23 683 | 89 | |||
В 2015 г. валюта баланса предприятия возросла на 62 130 тыс. руб. или на 40,7 %. Наибольший рост в активе баланса произошел по таким статьям, как оборотные активы (+ 55 886 тыс. руб. или 53,2 %), а в их составе по строке дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты (+ 10 881 тыс. руб. или 92 %).
Таблица 14 - Структура имущества ООО «Трансремком» и его источников за 2014 – 2016 гг.
| 2014 | 2015 | 2016 | ||||||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | |||
| Актив | ||||||||
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 47 364 | 31 | 53 608 | 25 | 56 986 | 30 | ||
| Нематериальные активы | 67 | 0,044 | 457 | 0,2 | 367 | 0,2 | ||
| Основные средства | 33 818 | 22,18 | 38 076 | 17,7 | 41 446 | 21,7 | ||
| Незавершенное строительство | 96 001 | 63 | 11 197 | 5,2 | 11 295 | 6 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 3 878 | 2,4 | 3 878 | 1,8 | 3 878 | 2 | ||
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 105 082 | 69 | 160 968 | 75 | 133 907 | 70 | ||
| Запасы | 62 349 | 41 | 67 765 | 31,6 | 46 938 | 24,5 | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 17 448 | 11,4 | 19 775 | 9,2 | 17 801 | 9,3 | ||
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 12 426 | 8,15 | 5 813 | 2,7 | - | - | ||
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты | 11 820 | 7,7 | 22 701 | 10,5 | 18 848 | 9,8 | ||
| Денежные средства | 1 040 | 0,7 | 334 | 0,15 | 483 | 0,25 | ||
| Прочие оборотные активы | 44 580 | 20,7 | 49 837 | 26,1 | ||||
| БАЛАНС | 152 446 | 100 | 214 576 | 100 | 190 893 | 100 | ||
| ПАССИВ | ||||||||
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 9 095 | 6 | 4 782 | 2,2 | 3 500 | 1,8 | ||
| Уставной капитал | 100 | 0,06 | 100 | 0,046 | 100 | 0,05 | ||
| Добавочный капитал | 316 | 0,2 | 316 | 0,14 | 316 | 0,16 | ||
| Нераспределенная прибыль | 8 679 | 5,7 | 4 366 | 2 | 3 084 | 1,6 | ||
| Краткосрочные обязательства | 143 352 | 94 | 209 794 | 97,7 | 187 393 | 98,1 | ||
| Займы и кредиты | 1 126 | 0,7 | 3 825 | 1,8 | 7 761 | 4 | ||
| Кредиторская задолженность | 142 155 | 93,2 | 205 898 | 96 | 179 561 | 94 | ||
| Задолженность учредителям | 21 | 0,013 | 21 | 0,01 | 21 | 0,01 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 50 | 0,032 | 50 | 0,02 | 50 | 0,03 | ||
| БАЛАНС | 152 446 | 100 | 214 576 | 100 | 190 893 | 100 | ||
Данный факт хозяйственной деятельности можно оценить как положительно, так и отрицательно. С одной стороны краткосрочная дебиторская задолженность относится к достаточно ликвидным активам, с другой стороны увеличение любой задолженности, причем в таких темпах свидетельствует о нарушении договорной дисциплины со стороны основных клиентов и покупателей.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
