636334369719911058 (1202477), страница 10
Текст из файла (страница 10)
250Показатели 2014 2015ОтклонениеАбсолютное, +/- Относительное, %1. В 2 ыруч 2 ка, тыс.руб 161740,80 197238,20 35497,40 121,952. Среднесписочнаячисленность, чел36,00 36,50 0,50 101,39в том числе рабо 2 чих,чел.23,00 22,50 -0,50 9 84 7,833. Удельный весрабочих в общейчисленностиработников, %63,89 61,64 -2,25 96,494. Отработано днейодним рабочим за 2 год, 19дни277,00 277,00 0,00 10 0,005. Средняяпродолжительностьрабочего дня, час7,78 7,79 0,01 100,136. Общее количествоотработанноговремени (ФРВ) вс 2 его,час77582,16 78760,80 1178,63 101,52одним 2 рабочим 49566,38 48551,18 -1015,21 97,95Окончание таблицы 2.127.
Среднегодоваявыработка однимрабочим, тыс.руб7032,21 8766,14 1733,93 124,668. Среднедневнаявыработка однимрабочим, 2 тыс.руб25,39 31,65 6,26 12 58 4,669. Среднечасоваявыработка однимрабочим, тыс.руб.3,26 4,06 0,80 124,5010.Среднегодоваяпроизводительностьтруда, 2 тыс.руб 43 .4492,80 5403,79 910,99 120,28Рассчитанные показатели указывают на общую положительную тенденцию,выраженную в росте производительности труда при незначительномувеличении численности пер сонала: среднегодовая выработка одним 2 рабочимувеличилась с 7032,21 до 8766,14 или 1733,93 тыс.руб. (24,66%). Среднедневнаяи среднечасовая выработка такж 2 е имеют положительную тенденцию (24,66 и5124,5% соответственно).Изменение производительности труда по факторам методом цепныхподстановок рассч итаем в таблице 2.13.Оценка влияния факторов на производительность труда представленав таблице 2.13.Таблица 2.13Расчет оценки влияния факторов на производительность трудаФактор Расчет Результат1.Удельный вес 2 рабочих 0,62×277×7,78×3,26-0,64×277×7,78×3,26 -1 36,992.Количество рабочих дней, дни 0,62×277×7,78×3,26-0,62×277×7,78×3,26 03.Продолжительность рабочего 2дня, час0,62×277×7,79×3,26-0,62×277×7,78×3,26 5,604.Часовая выработка рабочих 0,62×277×7,79×4,06-0,62×277×7,79×3,26 1042,38Итого +910,99Факторный анализ производительности труда с использованиеммультипликативной модели позволил найти резервы дальнейшего ростапроизводительности труда и выявить негативные факторы.
Отрицательноевоздействие на рост производительности труда оказало с 2 нижение удельноговеса рабочих в общей числ 1 енности перс онала – снижение производительноститруда составило 136,99 тыс.руб., уве 2 личение продолжительности рабочего дняна 0, 01 часа привело к росту производительност 2 и труда 2 на 5,60 т ыс.руб.Далее рассчитаем влияние этих же факторов на изменениепроизводительности труда в 2015 году.
Исходные данные отразим в таблице2.14.Таблица 2.14Анализ динамики производительност 2 и труда ГК « Европа» за 2015-2016 гг.Показатели 2015 2016ОтклонениеАбсолютное, +/- Относительное, %1. В 2 ыруч 2 ка, тыс.руб 197238,2 153019,82 31072 120,072. Среднесписочнаячисленность, чел36,50 37,00 0,50 101,37в том числе рабо 2 чих, чел 22,50 21,50 -1,00 95,5 84 6 2523. Удельный вес рабочих вобщей численностиработников, %0,62 0,58 -0,04 94,264. Отработано дней однимрабочим за 2 год, 19 дни277,00 276,00 -1,00 9 9,685.
Средняяпродолжительностьрабочего дня, час7,79 7,81 0,02 100,266. Общее количествоотработанного времени(ФРВ) вс 2 его, час78760,80 79755,72 994,93 101,26одним рабочим 48551,18 46344,54 -2206,63 95,467. Среднегодовая выработкаодним рабочим, 2 тыс.руб8766,14 7117,20 -1648,94 8 1,198. Среднедневная выработкаодним рабочим, 2 тыс.руб31,65 25,79 -5,86 81,48Окончание таблицы 2.139. Среднечасовая выработкаодним рабочим, тыс.руб4,06 3,30 -0,76 81,2810.Среднегодоваяпроизводительность труда, 243тыс.руб5403,79 4135,67 -1268,1 58 2 76,53Проведем оценку влияния факторов на производительность трудаза 2015-2016 гг.
Результаты представим в таблице 2.15.Таблица 2.15Расчет для оценки влияния факторов на производительность трудаФактор Расчет Результат1.Удельный вес 2 рабочих 0,58×277×7,79×4,06-0,62×277×7,79×4,06 -3 22,532.Количество рабочих дней, дни 0,58×277×7,79×4,06-0,58×206×7,79×4,06 +13,003.Продолжительность рабочего 2 дня,час0,58×206×7,81×4,06-0,58×206×7,79×4,06 - 18,354.Часовая выработка рабочих 0,58×206×7,81×4,06-0,58×206×7,81×3,30 -940,24Итого -1268,12Производя анализ таблицы 2.15 можно сделать вывод о том, чтов 2016 году произошло увеличение среднесписочной численности работников 253на 1 человека при снижении численности рабочих.
Удельный вес рабочих вобщей численности работников 19 снизился на 0,04%. Это привело к снижениюпроизводительности труда на 322,53 тыс.руб.Снижение количества отработанных одним рабочим дней на 1 день привелок росту производительности труда на 13,00 тыс.руб.Следующим отрицательным фактором стало снижение продолжительностирабочего дня, 73 производительность труда снизилась на 18,35 тыс.руб.Снижение 73 среднечасовой выработки рабочих на 0,76 тыс.руб.
привело кснижению общей выработки на 940,24 тыс.руб.Общее влияние всех ф актором составило 1268,12 т 2 ыс.руб.Полноту использования персонала можно оценить по количествуотработанных дней и часов одним работником за анализируемый периодвремени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ).Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждомупроизводственному подразделению и в целом по предприятию.Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количестваотработанных дней одним рабочим в среднем за год и среднейпродолжительности рабоче 2 го дня.Для анализа рабочего времени воспользуемся данными таблиц 2.16 и 2.17.Таблица 2.16Анализ использования календарного времени 2014-2015ггПоказатели2014год2015годИзменениеабсолютное, (+/-)темпроста,%1.
Среднесписочная численность рабочих 36 37 1 102,782. Потенциальный фонд рабочего времени,чел 2 овеко-дней 3113140 13505 365 102,783. 2 Фактически отработано, человеко-дней 11088 11396 308 102,784. Потери рабочего времени, человеко-дней 31 2052 2109 57 85 102,785. Число человек-дней целодневныхпростоев46,8 48,1 1,3 102,786. Число человеко-дней неявок на раб 2 оту,всего:2005,2 2060,9 55,7 102,78 11554в том числе:ежегодные отпуска 115 1882,2 1933,9 51 ,7 102,75болезни 108 111 3 102,78неявки, разрешенные законом(выполнение государственныхобязанностей)2 0 -2 0,00с разрешения администрации 10 11 1 110,00прогулы одного рабочего 3 5 2 2 166,677. Число праздничных и 2 выходных 31 человекодней3024 3028 4 100,138. Число отработанных человеко-часов, всего86264,64 88774,84 2510,2 102,91Таблица 2.17Анализ использования календарного времени 2015-2016гг.Показатели 2015 год 2016 годИзменениеабсолютное, (+/-)темпроста,%1.
Среднесписочная численность рабочих 37 37 0 1002. Потенциальный фонд рабочего времени, 2человеко-дней 3113505 1 3505 0 1003. 2 Фактически отработано, человеко-дней 11396 11359 -37 99,684. Потери рабочего времени, человеко-дней 31 2109 2146 85 37 101,755. Число человек-дней целодневныхпростоев48,1 47,73 -0,37 99,236. Число человеко-дней неявок на работу,всег 2 о:в том числе:2060,9 2110 687 148,28ежегодные отпуска 115 1933,9 19 98 64,1 103,3 2болезни 111 95 -16 85,59неявки, разрешенные законом(выполнение государственныхобязанностей)0 1 -1 0с разрешения администрации 11 12 1 109,09прогулы одного рабочего 5 4 -1 807. 31 Число праздничных и выходныхчеловеко-дней3028 3032 4 100,13 31558. Число отработанных человеко-часов,всего 3188774,84 88713,79 -61,05 99,93Из таблиц 2.16 и 2.
2 17 видно, что 2 потенциальный фонд рабочего времениувеличивается в связи с увеличением среднесписочной 2 численности.Число отработанных чел 2 овеко-часов в целом за период растет.Анализ использования фонда заработной платы приведен в 25 таблице 2.18.Таблица 2.18Анализ использования фонда заработной платы ГК « 25 Европа» за 2014-2015гг.Показатели2014год2015годАбсол.откл. +/Отн ос.откл.,%1. 1 Среднесписочная численностьработников, чел.36 37 +0,5 101,392.Фонд оплаты труда в месяц, 25 тыс.
28 руб. 1620 1813 +193 111,913.Среднегодовая заработная плата 1работника в месяц, руб.45 49 +4 108,89Проведем факторный анализ фонда оплаты труда на исследуемомпредприятии 25 согласно формуле 2.1:ФОТ = ЧР * ЗП (2.1)где ЧР – численность работающих;ЗП – заработная плата. 25Рассчитаем изменения за период 2014-2015гг.∆ ФОТ (∆ЧР) = (ЧР1 – ЧР0)* ЗП 25 0 = (37 – 36) * 45 = +45тыс. руб.∆ФОТ (∆ЗП)= (ЗП1 – ЗП0)* ЧР 25 1 = (49-45) *37 = +148тыс.руб.∆ ФОТ = 45+ 146 = + 193 тыс.
руб.При анализе использования фонда заработной платы выяснено, что 25месячный фонд оплаты труда увеличился на 193 25 тыс. руб. Влияние оказали 2556следующие факторы:1. При увеличении численности персонала на 1 человека фонд оплаты трудаувеличился на 45 25 тыс. руб.;2. При увеличении среднегодовой заработной платы 1 работника в месяц на4 25 тыс.
руб. фонд оплаты труда увеличился на 193 25 тыс. руб.Общегодовой фонд оплаты труда увеличился на 2316 тыс.руб.(193тыс.руб.*12 мес.).Аналогично рассчитаем влияние факторов на ФОТ за 2015-2016гг. поданным таблицы 2.19.Таблица 2.19Анализ использования фонда заработной платы ГК « 25 Европа» за 2014-2015гг.Показатели2015год2016годАбсол.откл. +/Отн ос.откл.,%1 1 Среднесписочная численностьработников, чел.37 37 - 2.Фонд оплаты труда в месяц, 25 тыс.
28 руб. 1813 1787,1 -25,9 98,573 Среднегодовая заработная плата 1работника в месяц, руб 25 .49 48,3 -0,7 98,57∆ ФОТ (∆ЧР) = (ЧР1 – ЧР0)* ЗП 25 0 = (37 – 37) * 45 = 0тыс. руб.∆ФОТ (∆ЗП)= (ЗП1 – ЗП0)* ЧР 25 1 = (48,3-49) *37 = -25,9тыс.руб.∆ ФОТ = 0-25,9 = -25,9 тыс. руб.При анализе использования фонда заработной платы выяснено, что 25месячный фонд оплаты труда 25 снизился на 25,9 тыс. руб. Влияние оказалиследующие факторы:1.Поскольку численность персонала не изменилась, то этот фактор не оказалвлияния;2. При снижении среднегодовой заработной платы 1 работника в месяц на0,7 25 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
