диссертация (1169805), страница 23
Текст из файла (страница 23)
– C. 58.224доступа:101Вне зависимости от вышеперечисленных критериев банк может бытьотнесён к категории «системно значимые» в рамках Единого надзорногомеханизма для обеспечения последовательного применения высоких стандартовосуществления надзорной деятельности.Проверка банков на соответствие критериям отнесения к категорий«системно значимые» проводится ЕЦБ не реже одного раза в год (cтатья 43Рамочного Регламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года). Национальные надзорныеорганы проводят аналогичную проверку банков и банковских групп, относящихсяк категории «менее значимые» также не реже одного раза в год.
По состоянию на1 сентября 2018 года ЕЦБ осуществлял непосредственный надзор за 118 банками,владеющими около 82% активов банковской системы еврозоны 226 . С 1 января2019 года ЕЦБ осуществляет непосредственный надзор за 119 банками.В соответствии с Рамочным Регламентом от 16 апреля 2014 года в сферунепосредственного надзора ЕЦБ входят:• кредитная организация (англ.: credit institutions);• финансовый холдинг (англ.: financial holding companies);• смешанные финансовые холдинги (англ.: mixed financial holding companies);• филиалы кредитных организаций, учрежденные в государствах-членах(англ.: branches).После проведения проверки банков на соответствие критериям значимости,ЕЦБ выносит решение о классификации подконтрольных банков и банковскихгрупп (пункт 2 статьи 44 Рамочного Регламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года) ирешение о признании банка или банковской группы «системно значимыми» иуказываетврешениидату,скоторойЕЦБначинаетосуществлятьнепосредственно надзор за банком или банковской группой (статья 45 РамочногоРегламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года).
ЕЦБ обязан направить письменноеуведомление о принятых решениях (решение о классификации и решение опризнании банка или банковской группы «системно значимыми») в каждыйОфициальныйсайтЕЦБ[Электронныйресурс].Режимhttps://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/list/who/html/index.en.html226доступа:102подконтрольный банк и банковскую группу, а также в надзорный органсоответствующего государства-члена.
ЕЦБ обязан уведомить подконтрольныйбанк или банковскую группу о принятых решениях не менее чем за месяц доначала осуществления им непосредственного надзора. Если подконтрольнаяорганизация является частью банковской группы, то ЕЦБ уведомляет о принятомрешенииголовнойподконтрольныеофис.ЕЦБорганизациитакжедолженрассматриваемойпроследить,банковскойчтобыгруппывсебылиуведомлены о принятом решении надлежащим образом (пункт 2 статьи 44Рамочного Регламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года).По окончании осуществления непосредственного надзора ЕЦБ выноситотдельное решение в отношении каждой подконтрольной организации суказанием даты и причин прекращения непосредственного надзора.
ЕЦБпринимает данное решение не менее чем за месяц до предполагаемой датыокончания непосредственного надзора со стороны ЕЦБ, а также направляеткопию рассматриваемого решения в надзорные органы соответствующегогосударства (статья 46 Рамочного Регламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года).ii. Порядок осуществления надзора за менее значимыми банками (около3700веврозоне)национальныминадзорнымиорганамиосуществляется на основании руководств, утвержденных ЕЦБ.Тем не менее, ЕЦБ вправе осуществлять надзор за всеми подконтрольнымиорганизациями вне зависимости от их категории (пп.
b пункта 5 статьи 6Регламента SSM, глава 8 Рамочного Регламента ЕЦБ от 16 апреля 2014 года).Национальные надзорные органы проводят предварительные мероприятия,помогающие ЕЦБ принимать решения; они также участвуют в процессе принятиярешений по вопросам осуществления надзора посредством участия в Совете понадзоруЕЦБ(представителинациональныхнадзорныхоргановимеютбольшинство голосов в Совете по надзору). Совет по надзору ЕЦБ отвечает заподготовку решений, которые должны быть представлены на рассмотрениеСовета управляющих ЕЦБ. Кроме того, национальные надзорные органыпроводят ежедневную проверку подконтрольных организаций с учётом их103непосредственной близости к субъектам надзорной деятельности и накопленногоопыта осуществления надзорной деятельности.Распределение полномочий между ЕЦБ и национальными органами неприменяется к таким процедурам как: выдача лицензии, отзыв лицензии ипоглощение банка или банковского холдинга.
В отношении данных процедурЕЦБобладаетисключительнымиполномочиямисцельюобеспеченияединообразия при их проведении.В период подготовки второго квартального отчета по введению в действиеЕдиного надзорного механизма (с 4 февраля по 3 мая 2014 года) в ЕЦБразработана Инструкция по банковскому надзору (англ.: Supervisory Manual)227,предназначеннаядлянадзорному механизму.государств-членов,присоединившихсякЕдиномуДля разработки Инструкции, отражающей единуюконцепцию банковского надзора в Европе, ЕЦБ собрал представителей отгосударств с разными моделями надзора и историей их формирования.Инструкция по банковскому надзору является внутренним документом органов,входящих в Единый надзорный механизм, и содержит:• описание единой модели надзора в рамках Единого надзорногомеханизма;• процедуры и методы надзора, применяемые в отношении «системнозначимых» и «менее значимых» кредитных организаций;• статус и полномочия Объединенных надзорных групп на разныхэтапах надзорной деятельности;• организационную структуру Единого надзорного механизма иколичество штатных сотрудников.Cодержание Инструкции постоянно обновляется с учетом рекомендаций изамечаний национальных надзорных органов.Квартальный отчет по введению в действие Единого надзорного механизма [SSM QuarterlyReport 2014/2] // Официальный сайт ЕЦБ [Электронный ресурс].
Режим доступа:https://www.bankingsupervision.europa.eu/ecb/pub/pdf/ssmqr20142en.pdf227104Таким образом, Инструкция по банковскому надзору направлена насближение надзорных практик, методов и способов надзора. Инструкциярегулирует текущие процессы, процедуры и методы банковского надзора, как нанациональном, так и на наднациональном уровне, а также процедурывзаимодействия между Единым надзорным механизмом и надзорными органами,неприсоединившихсякнемугосударств.Инструкциянаправленанагармонизацию национальных подходов к осуществлению надзора.ИнструкциюпобанковскомунадзорудополняетРуководствопобанковскому надзору (англ.: Guide to banking supervision) 228 , которое содержитпрактическиеуказанияпохарактеристикам,задачамипроцессамфункционирования Единого надзорного механизма.
Руководство по банковскомунадзору представляет собой упрощенный вариант Инструкции по банковскомунадзору, предназначенный в большей степени для внешнего пользователя229.Для анализа деятельности кредитной организации ЕЦБ используетсобственную систему оценки рисков (англ.: Risk Assessment System, RAS),действующую с 2015 года. В рамках данной системы ЕЦБ утверждает нормы длябанков по предоставлению обязательной (регуляторной) отчетности, посколькунеобходимыми условиями эффективной реализации надзорных полномочийявляется качество и полнота представленной отчетности.
Для достижения этойцели в рамках Единого надзорного механизма применяются Исполнительныетехническиестандартыпопредоставлениюобщейотчетности(англ.:Implementing Technical Standards on Common Reporting, COREP), финансовойРуководство по банковскому надзору опубликовано ЕЦБ в ноябре 2014 года. В немсодержаться принципы функционирования Единого надзорного механизма, указания пофункционированию Единого надзорного механизма (относительно распределения полномочиймежду ЕЦБ и национальными надзорными органами, процесса принятия решений,операционной структуры и т. д.), правила проведения надзорных процедур.
Руководство побанковскому надзору не является юридически обязательным документом.См. Guide to banking supervision. European Central Bank // Официальный сайт ЕЦБ[Электронныйресурс].Режимдоступа:https://www.bankingsupervision.europa.eu/ecb/pub/pdf/ssmguidebankingsupervision201411.en.pdf229 The ECB Supervisory Manual // KPMG [Электронный ресурс]. Режим доступа:https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/pdf/2014/11/ecb-supervisory-manual-2014-kpmg.pdf228105отчетности (англ.: Financial Reporting, FINREP) и отчетности по проблемнымкредитам (англ.: Non-Performing Exposures, NPE), разработанные ЕБО.Целью Единого надзорного механизма также является рационализацияметодов надзора во всех государствах-участниках.