Диссертация (1152731), страница 16
Текст из файла (страница 16)
Предлагаемые модели дляпремирования и учета рисков приведены на рисунке 16.Модели премирования и учета рисковМодель задачипремирования командыИСПМодель задачи учетарисков ИСП на основетрансакционныхиздержекМодель задачи выборастратегии управленияИСПРисунок 16 – Модели для премирования и учета рисков ИСПМодель задачи премирования команды ИСП с учетом трансакционныхиздержек приведена на рисунке 17.Определение величиныпремиального фондаПравила расчетавыплаты премиальногофондаРисунок 17 – Модель задачи премирования команды ИСП103В начале определим максимально возможную к выплате величинупремиального фонда КУП ( )(89) = ∗ ∑ ∑ ,где – премиальный коэффициент ИСП; – размер месячной заработной платыi-го сотрудника; m – численность КУП; n – количество лет реализации ИСП.Коэффициент определяется в процентах и изменятся в диапазоне от 0 до100%.
Формула позволяет определить максимально возможную выплатупремиального фонда от общей суммы заработной платы КУП за весь периодреализации ИСП. Значения коэффициента могут быть определены экспертно илина основе методов приоритезации и ранжирования ИСП в организации, например,по критериям срочности и важности.Рассмотрим правила расчета выплаты премиального фонда в зависимостиототклоненийиздержекИСП.Обозначимвеличинувыплачиваемогопремиального фонда как . Так как выплата премиального фонда должнаучитывать влияние КУП на факторы технологии и институтов, то премиальныйфонд ИСП рассчитывается = + = (Δ) + (Δ).(90)Возникает управленческая задача подбора функций выплаты премии и, обеспечивающих заинтересованность КУП в минимизации отклоненийтрансформационных и трансакционных издержек.
Рассмотрим возможныеварианты видов функций премирования и . В общей форме обозначим любойстоимостной параметр ИСП будь то TRC или TRF, как ∈ , а его отклонение отплановой величины как Δ ∈ . Вознаграждение КУП обозначим как ∈ .104 , 0 ≤ с ≤ ∗Рассмотрим функцию = {, график которой приведен( − 1 )2 − , 1 > с > ∗на рисунке 18.WВознаграждениеучастника ИСПW = f (c)W maxФункция премированиявыпуклая внизПремированиеW>0ДепремированиеW≤0С*Плановоезначениезатрат ИСПС0Допустимоезначениезатрат ИСПCРисунок 18 – Зависимость вознаграждения от параметра cНа интервале [0, ∗ ) функция имеет постоянное значение .
На интервале[ ∗ , с1 ) функция премирования убывает и является выпуклой вниз w ′ (c) <0, w ′′ (c) < 0. Экономическая интерпретация данной зависимости следующая. ЕслиИСП не превысил плановое значение стоимостного партера, то КУП получаетмаксимальную премию . ЕслиИСП превысил плановое значениестоимостного параметра, то величина премии стремительно уменьшается, чтостимулирует КУП минимизировать величину отклонения ∗ − = .Предложенная функция связывает величину премиального фонда состоимостным параметром .
Однако следующие функции связывают величинупремиального фонда с отклонением стоимостного параметра ∆. При этомотрицательное отклонение интерпретируется как экономия, а положительное какперерасход.105Выражение (91) задает выпуклую вниз функцию (рисунок 19), что позволяетзаинтересовать КУП не отклонятся от планового значения стоимостногопараметра. Для учета отклонения могут подбираться разные значения параметра для каждой ветви параболы на положительной и отрицательной части оси абсцисс={(∆ − ∆0 )2 , ∆ ≥ 0.(∆ + ∆0 )2 , ∆ < 0(91)WW = f (∆c)Функция премированиявыпуклая вниз-∆с0Допустимоеотклонение∆с0Допустимоеотклонение∆cРисунок 19 – Выпуклая вниз зависимость вознаграждения от параметра ∆cВыражение (92) задает выпуклую вверх функцию (рисунок 20), что такжепозволяет заинтересовать КУП не отклонятся от планового значения стоимостногопараметра.
Однако вознаграждение КУП с ростом ∆с падает медленнее чем узависимости (91). = (∆)2 , −∆0 ≤ ∆ ≤ ∆0 .(92)При необходимости каждая из ветвей представленных зависимостей наположительной или отрицательной части оси абсцисс может быть замененалинейной или постоянной функцией. Для учета отклонения могут подбиратьсяразные значения параметра для каждой ветви параболы на положительной иотрицательной части оси абсцисс.
На основе подходящих под конкретные задачивидов зависимостей подбираются требуемые формулы и в выражении (30).106WW = f (∆c)Функция премированиявыпуклая вверх∆с0Допустимоеотклонение-∆с0Допустимоеотклонение∆cРисунок 20 – Выпуклая вверх зависимость вознаграждения от параметра ∆cПри премировании необходимо учитывать влияние трансакционныхиздержек на риски ИСП.
Схема модели задачи учета рисков ИСП на основетрансакционных издержек приведена на рисунке 21.ЭффективностьпредпринятыхантирисковыхмероприятийЧисленныехарактеристикислучайной величиныРисунок 21 – Модель задачи учета рисков ИСП на основе трансакционныхиздержекРассмотримвлияниеинституциональныхфакторовначисленныехарактеристики случайной величины параметров ИСП.
Институциональныефакторы неполноты информации, оппортунизма и ограниченной рациональностиприводят к возникновению неопределенности в ИСП, что вызывает множествовозможных событий ИСП (A). Множество возможных событий приводит квозникновениюстохастическихфакторов,которыеделаютвеличинутрансформационных (TRF) и трансакционных издержек ИСП случайной (TRC). Вследствие этого, становится случайной величина стоимости ИСП (TOC), котораяможет быть охарактеризована величиной математического ожидания M(TOC) исреднеквадратического отклонения σ(TOC).107Для уточнения данных характеристик, КУП осуществляет реагирование нариски, что вызывает прирост трансакционных издержек (∆TRC). Данный приростуточняет множество возможных событий ИСП и изменяет распределениеслучайной величины стоимости ИСП (TOC).
В результате случайная величинастоимости ИСП получает уточненные характеристики, что говорит о сниженииуровня рисков ИСП. За счет количественного выражения неопределенности иприроста трансакционных издержек модель позволяет в стоимостном выраженииоценить целесообразность мероприятий по реагированию на риски ИСП.Обозначим ∈ событие, влияющее на цели ИСП. Для управления ИСПнеобходимо учитывать те события, что могут произойти или не произойти принекотором комплексе условий ИСП S. Институциональные факторы создаютразличные комплексы условий S, в результате которых реализуются случайныесобытия ИСП. Реализация случайного события приводит к различномупотреблению ресурсов ИСП, из-за чего возникают риски изменения стоимости,сроков и качества, негативно влияющие на цели ИСП.По отношению к области возникновения рисков множество рисковыхсобытий ИСП можно разбить на технические, организационные, финансовые икоммерческие подмножества, таблица 11.Вероятность возникновения события ИСП ∈ обозначим как () ∈ иопределим ее как отношение числа интересующих нас исходов ИСП привозникновении данного события к общему числу исходов ИСП.
Исходы возникаюткак результаты реализации ИСП, его этапов или работ при заданном комплексеусловий S.108Таблица 11 – Классификаця рисковых событий ИСПОбласти возникновенияРисковые событиярисковТехническая областьСобытия, вызываемые факторами в техническойподсистеме при проектировании, выборе иизготовлении оборудования, проведениистроительно-монтажных и пусконаладочных работОрганизационная область События в социальной подсистеме ИСП, связанныес координацией и коммуникацией в процессепланирования, организации, мотивации и контроляФинансовая областьСобытия, связанные финансовыми потоками ИСП сучетом условий оплат, кредиторской и дебиторскойзадолженности, валютных курсов и валютнойинфляцииКоммерческая областьСобытия, связанные с факторами ценообразованияна рынках ресурсов ИСП, процессом выборапоставщиков на конкурсной и безконкурсной основеКоличественно оценим взаимосвязь изменения трансакционных издержек ирисков ИСП.
Трансакционные издержки можно определить, как затраты наадаптацию ИСП к изменяющимся условиям внутренней и внешней среды, которыесоздают риски. Тогда положительный прирост трансакционных издержек долженснижать общий уровень рисков(93)1 − 0 = ∆ > 0.Классифицируем все события ∈ на два непересекающихся подмножества ∩ = ∅. К подмножеству отнесем события, которые оказываютвлияние на величину трансформационных издержек, например, удорожаниестроительно-монтажных работ, изменения цен на оборудование и материалы. Кподмножеству отнесемсобытия,которыеоказываютвлияниенатрансакционные издержки, например, увеличение стоимости заработной платыуправленческого персонала или затрат на автоматизацию управленческойдеятельности и коммуникации.109Рассмотрим событие a, в результате реализации которого стоимостнойпараметр С ИСП принимает одно из возможных значений c1,c2,…cт. Параметр Сможно рассматривать как случайную величину [35], для которой ∑ = 1, таблица12.Таблица 12 – Случайная величинаСc1c2…cnPp1p2…pnОбозначим через F(c) вероятность того, что случайная величина стоимостиИСП С примет значение меньше с, то есть () = ( < ).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
