Диссертация (1152482), страница 8
Текст из файла (страница 8)
39-46,72].Следствием внедрения новых международных подходов, определённыхевропейским соглашением по банковскому надзору (Базель II и III), являетсяпересмотрпринциповпредоставляетсяоценкивозможностькредитногорискапримененияодного[143,144].изтрёхБанкамподходов:стандартизированного (устанавливаемого регулятором - Банком России); базового(наосновестандартизированногоподхода,дополненноговнутреннимирейтингами банка); усовершенствованного (на основе исключительно внутреннихрейтингов банка). Такая модель оценки должна быть подтверждена показателямиретроспективного анализа за период не менее семи лет и утверждена регулятором.Подход на основе внутренних рейтингов фиксирует перечень параметров,которые должны учитываться при расчёте кредитного риска, предоставляя банкувозможность самостоятельно определять значения этих параметров.3.Ликвидность баланса активно-пассивных операций коммерческогобанка - важный показатель эффективности его кредитной деятельности,определяющий финансовую устойчивость банка и его способность сохранять(увеличивать) объемы кредитования в условиях изменчивости финансовыхрынков.Опыт практической деятельности автора в сфере формирования иреализации кредитной политики коммерческого банка с учётом фактора текущейи перспективной ликвидности баланса активно-пассивных операций наглядноподтверждает справедливость этого тезиса.42Вопросам ликвидности баланса коммерческого банка посвящены работыА.В.
Антонова [4 с. 28-35].А.И. Акатова [5]., Э.Н. Василишена [22 с. 1-3], Д.Н.Криночкина [47], В.А. Пуртикова [64 с. 145-159], Д.В.Романюк [67], М.И.Сакович [70]. Дж. Синки [71]., З.М. Цириховой [92 с. 9-28]. и др. авторов.По нашему мнению, ликвидность банка- широкое понятие, включающееликвидность активов не только кредитного сегмента, но и других сегментов банкаи, в частности, операционного. В рамках рассматриваемого сегмента следуетговорить о ликвидности совокупного денежного потока депозитов-ссуд, а вкачестве показателя ликвидности рассматривать временную согласованностьсовокупного портфеля активов-пассивов по объёмам и срокам составляющих.Проблема согласования структуры кредитных ресурсов и активов посуммам и срокам является весьма острой: у большинства российскихкоммерческих банков пассивы по срокам значительно короче, чем активы [22 с. 45, 47, 64 с.
145-159, 67, 77], что негативно сказывается на ликвидности балансабанка. По этой причине задача обеспечения ликвидности временной структурыактивов-пассивов банка, как отмечено во введении, весьма актуальна. (Приведем«типичные»пассивов:источниковпричины несбалансированности временной структуры активовнесогласованностьсроковвыдаваемыхкредитовсосрокамиэтих операций; проведение рискованных кредитных операций(необоснованные продления сроков возврата ссуд, значительная просроченная ибезнадёжная ссудная задолженность); неполное формирование резервов навозможные потери по ссудам в связи с низкой прибыльностьюкредитнойдеятельности банка; отвлечение пассивов в банковские инфраструктурныепроекты и др. вложения в основные и дополнительные фонды).Общий вид временной структуры активов-пассивов банка представлен втаблице 1.7, в которой число Т интервалов для каждого банка в общем случаеявляетсяоригинальным(общепринятымиявляютсяследующие:«довостребования»; «от 1 до 3 дней»; «от 3 до 7 дней»; «от 7 дней до 1 мес.»; «от 1 до3 мес.»; «от 3 до 6 мес.»; «от 6 до 1 года»; «от 1 года до 3 лет»; «от 3 до 5 лет»;«без срока»; «просроченные») [64 с.
145-159].43Таблица 1.7 - Дисбаланс временной структуры активов-пассивов банкаВременной интервал12….T-1TАктивыА1А2….АT-1АTПассивыП1П2….ПT-1ПTРазрыв ликвидности∆1∆2….∆T-1∆TСтруктура активов-пассивов является согласованной, а портфель депозитовссуд- сбалансированным в случае равенства активов и пассивов в каждом извременных интервалов. Если превышение активов над пассивами повышаетликвидность, то при превышении пассивов над активами банк испытываеттрудности с ликвидностью.
Он может не выполнить взятые обязательства безпривлечения дополнительных источников или вынужден реализовывать активысо значительным дисконтом.Логичным продолжением тезиса о равенстве активов и пассивов являетсяутверждение, что в рассматриваемый момент времени сумма удовлетворяемыхкредитных заявок не может быть больше суммы имеющихся у банка свободныхкредитных ресурсов с аналогичным сроком привлечения. Однако, учитывая, чтоу ряда коммерческих банков уже сложилась несбалансированная структураактивов-пассивов, попытки мгновенно обеспечить её согласованность приведут кбольшей несогласованности временной структуры совокупного портфеля (если«короткие» пассивы вложены в долгосрочные активы, то для исправленияситуации необходимо «новые длинные» пассивы вкладывать в «короткие»активы).Поэтойпричинебанкиопределяют«реалистичные»уровнисогласованности временной структуры совокупного портфеля депозитов-ссудпутём установления порогаотношения активов к пассивам в каждомвременном интервале:П≥ .(1.1)Например, исходя из рекомендованного регулятором норматива Н3 текущейликвидности, показатель ликвидностиимеет значение 0,7.
Однако, в44зависимости от склонности руководства банка к риску его значение может бытьдругим.Для исследуемого в работе банка порог выбирается, исходя изсоотношения средневзвешенных по суммам сроков размещения активов ипассивов, обеспечивающего следующий уровень ликвидности баланса активнопассивных операций: =Средневзвешенный (по суммам)срок активовСредневзвешенный (по суммам) срок пассивов1,25.(1.2)Уровень согласованности временной структуры активов-пассивов навременном интервале t-1(t>1) предлагается учитывать при выборе кредитнойстратегии, включающей определение объемаΩ()и состава кредитногопортфеля для очередного временного интервала, на основе следующегоалгоритма.Еслиструктураактивов-пассивовосуществляется в пределахсогласованная,токредитованиесвободных кредитных ресурсов.
Если структураактивов-пассивов неликвидна, то целью кредитования является повышениеликвидности временной структуры баланса: удовлетворяются кредитные заявкииз временных интервалов с «разрывом» ликвидности, для чего используютсякредитные ресурсы из временных интервалов с положительнымпотенциаломликвидности.В случае согласованности структуры активов-пассивов на интервале t-1(совпадения активов и пассивов в каждом временном промежутке этогоинтервала) лимит Ω() кредитного портфеля для интервала t совпадает свеличиной () свободныхсредствбанкадляразмещениявкредиты,рассчитанной с учетом нормативов текущей ликвидности (см.
п.3.1). В противномслучае объем Ω() кредитного портфеля не должен превосходить () − П() , гдеП() , () – величины соответственно пассивов и активов в конце интервала t. Вэтом случае удаётся повысить согласованность срочной структуры активовпассивов на интервале [t-1, t] за счёт повышения ликвидности портфеля банка напромежутках с «разрывами» ликвидности.Лимит Ω() портфеля кредитов определяется следующим образом:45Ω() = {() − П() ; () }.(1.3)П() − () > 0 (дефицит ликвидности), кредитование возможно вЕслиисключительных случаях на величину остатка свободных средств банка завычетом депозитов «до востребования» и приравненных к ним по срочностипассивов.Такимобразом,понятие«сбалансированныйкредитныйпортфель»отражает следующий важный для обеспечения финансовой устойчивости банкааспект кредитования: по каждой сделке кредитное решение должно приниматьсяисходя из перспективной ликвидности совокупного денежного потока депозитовссуд.
Сформированный на определённую дату совокупный портфель депозитовбанка - предмет анализа и объект оптимизации наследующем временноминтервале.Оптимизация сформированного кредитного портфеля осуществляется путёмизменения структуры. В этом отличие реструктуризации от управленияпортфелем при выдаче кредитов, когда за счёт настройки скоринговой модели иправил удовлетворения кредитных заявок формируют кредитный портфель сзаданными характеристиками.Изменениекорректирующимиструктурыкредитноговоздействияминапортфеляпроизводитсяотдельныхтакимидолжников,как:реструктуризация, внесудебное взыскание, судебное взыскание, досрочноепогашение, увеличение стоимости залога и др.Управление кредитным портфелем включает следующие этапы [42 с. 269280]:1.определение критериев оценки и состава показателей, необходимыхдля оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;2.определениеструктурыкредитногопортфелявразмереклассификационной группы кредитов;3.определение качества кредитов, в том числе с позиции риска покаждой группе и в целом по совокупности кредитов;4.определение причин изменения структуры кредитного портфеля;46определение достаточной величины резерва для покрытия возможных5.потерь по ссудам;определение мероприятий по улучшению качества и структуры6.портфеля.В целом управление кредитным портфелем носит комплексный характер(затрагивает все стороны финансовых отношений банка с заёмщиком) иопределяется приоритетами кредитной политики банка, сущность которой можноопределить, как его стратегию и тактику по привлечению денежных ресурсов и ихинвестированию в кредитование (таблица1.8.) [63 с.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
