Диссертация (1152341), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Функции персональных финансов/ С.А. Бондарева // Финансовая аналитика:проблемы и решения. 2014. № 4 (190). С. 13-23.55 Дятлов С.А. Основы теории человеческого капитала. СПб.: Экзамен, 1994. С.83.5437жизненных потребностей индивида определяются действующими институтамифинансовой среды.Следует отметить, что, несмотря на кажущуюся схожесть, рассмотренныхвыше функций, автор считает, что они отражают разные формы внешнегопроявленияперсональныхфинансовыхотношений.Детализацияпроцессафункционирования персональных финансов позволяет выявить и учесть всеособенностиэтого процесса.
В частности, выделение воспроизводственнойфункции обусловлено тем, что уровень и структура потребления имеют особоезначение в организации общественного воспроизводства. Персональные финансыориентированы на поддержание платежеспособного спроса и рост потребления, что,является фактором экономического роста.Цикличность экономики и человеческой жизни определяет необходимостьсбережения части персональных финансовых ресурсов для их использования вбудущем.
Этот процесс характеризует сберегательная функция персональныхфинансов. Он основан на принятии индивидом решений об ограничении текущегопотребления и экономии финансовых ресурсов для финансирования будущихпотребностей. В этом случае индивид выбирает определенную комбинацию целей,действий и способов аккумулирования временно свободных денежных средств,находящихся в его распоряжении. Соответственно, данная функция персональныхфинансовреализуетсяпутемформированияперсональныхсбережений,определения их нормы, формы и срока.Являясьисточникоминвестиций,сбережениянаселенияформируютресурсную базу для реализации структурных преобразований в экономике. Поэтомув современных условиях повышение сберегательной активности становитсяосновной задачей модернизации российской экономики. Сбережения необходимыиндивиду для обеспечения финансовой стабильности в случае непредвиденныхобстоятельств, так как являются базой для формирования резервов.
Кроме того,уровень сбережений определяет инвестиционную активность индивида.Инвестиционная функция персональных финансов реализуется в процессепринятия и реализации индивидом финансовых решений о трансформациисбереженийвинвестиционногоразличныепортфеляинвестицииипутемопределенияформированииегоструктуры.персональногоИнвестиционная38активность индивида определяется как результатами сберегательного процесса, такисостояниеминституциональнойсреды.Важнаярольздесьпринадлежитгосударству как гаранту осуществления благоприятного режима деятельностиперсональныхинвесторовиорганизациям,эмитирующихинвестиционныеинструменты и предлагающих услуги финансового посредничества. Предлагаемыеими «правила игры» должны быть предсказуемыми и понятными персональномуинвестору.Стремление индивида к росту доходов и капитала объясняется следующейфункциейперсональныхфинансов–стимулирующей.Онапроявляетсявпостоянном желании индивида обеспечить себе более высокий уровень жизни, в томчисле за счет роста доходов и финансовой активности.
Это определяетсябезграничностьючеловеческихпотребностейвсовременноммиреирасширяющимися возможностями их удовлетворения. Отличие стимулирующейфункции от функции жизнеобеспечения определяется тем, что она реализуется не всилу объективных условий, а имеет субъективный характер, определяетсяспецификой человеческой природы. При этом функция жизнеобеспечения позволяетдостигнуть определенного уровня финансирования жизненных потребностей, астимулирующая – с силу неудовлетворения достигнутым уровнем стимулируетиндивида к более высоким финансовым достижениям.Всвязиснестабильностьюинституциональнойсредывсистемеперсональных финансов возрастает важность контрольной и регулирующейфункций56.Контрольная функция персональных финансов реализуется, прежде всего,путем применения индивидом различных методов финансового контроля для оценкиэффективностипринимаемыхфинансовыхрешений.Учитываяпринципконфиденциальности и индивидуальности персональных финансов, в системеперсональных финансов финансовый контроль реализуется в основном каксамоконтроль.
Что создает определенные проблемы, связанные с субъективнойоценкой собственных действий.Регулирующая функция связана с воздействием на финансовые отношенияиндивидадействующихнормзаконодательства,атакжеограниченийБондарева С.А. Функции персональных финансов/ С.А. Бондарева // Финансовая аналитика:проблемы и решения. 2014. № 4 (190). С.
13-23.5639неформальногохарактера,которыерегулируютперсональныефинансовыеотношения в обществе. В соответствии с этим регулирующая функция персональныхфинансов имеет двоякое проявление. С одной стороны, она формирует финансовуюдисциплину индивида через механизмы реализации индивидом своих прав нафинансовом рынке и выполнения тех обязанностей, которые предписаны правовымиактами.
С другой стороны, финансовое поведение индивида формируется подвлиянием традиций, воспитания и других факторов неформального значения.Следовательно, реализация контрольной функции основана на субъективныхоценкахсамогоиндивида,реализациярегулирующейфункциипоказываетвоздействие внешней среды, объективных условий на персональные финансовыеотношения.Реализация всех функций персональных финансов осуществляется путемпринятия индивидом соответствующих финансовых решений и осуществленияопределенных действий в процессе их реализации (приложение 3).Сточкизренияфункционально-институциональногоподходасистемаперсональных финансов представляет собой форму организации функциональныхвзаимоотношений отдельных индивидов с властными структурами, организациями идругими индивидами по поводу формирования, распределения и использованияперсональных финансовых ресурсов в сложившейся институциональной среде.Систему персональных финансов можно представить как систему управленияперсональными финансовыми ресурсами, то есть совокупность взаимодействующихэлементов управления, которые образуют целостность персональных финансовыхотношений.
Данный подход носит название организационно-управленческий. Стакой позиции среди элементов системы персональных финансов следует выделитьключевые элементы, к которым относятся субъект и объект управления, элементывоздействия – используемые финансовые методы и финансовые инструменты,элементы совершенствования – финансовые и информационные технологии (рис.5).Субъектом управления выступает отдельный индивид, принимающий решенияобуправлениисобственнымифинансовымиресурсами.Какперсональныйфинансовый менеджер индивид единоличен и уникален, но на его компетентностьважное воздействие оказывает состояние институциональной среды, так как оно40формирует уровень его финансовой культуры через институты воспитания,образования. При этом, принимая управленческие решения финансового характера,индивид должен учитывать собственные возможности и определять когда он сможетсправиться самостоятельно, а когда ему будет необходима помощь со стороныфинансовых консультантов и экспертов.ИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ СРЕДАИнформационныепотокиИнформационныетехнологииКогнитивныйрезультатФинансовоепланированиеФинансовый анализФинансовый контрольСубъект управления –индивид –финансовый менеджерФинансовыеметодыФинансовыеинструментыОбъект управления –персональные финансовыересурсыФинансовыепотокиЦенные бумагиНалогиДепозитыКредитыФинансовыйрезультатФинансовыетехнологииИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ СРЕДАРис.
5. Система персональных финансовРазработка автора.В качестве объекта финансов в отечественной финансовой науке, выделяютфинансовые отношения, финансовые ресурсы, источники финансовых ресурсов. Всистеме персональных финансов, автор выделяет в качестве объекта управленияименно персональные финансовые ресурсы, считая, что управление финансовымиотношениямииисточникамифинансовых ресурсовявляетсясоставляющейуправления финансовыми ресурсами. От эффективности и целесообразностиформирования персональных финансовых ресурсов и их трансформации вжизненные блага зависит повышение уровня и качества жизни индивида.Врамкахсистемыперсональныхфинансовсубъектпостоянноинепосредственно воздействует на объект, применяя для этого финансовые методыи финансовые инструменты, и находясь под влиянием институциональной среды.41В данном случае «под финансовым методом следует понимать совокупностьприемов и способов познания ресурсного потенциала персональных финансов»57.Соответственно, применение финансовых методов в процессе управления имееткогнитивный результат персональной финансовой деятельности.
К методам,используемыминдивидомвсистемеперсональныхфинансов,относятсяфинансовое прогнозирование и планирование, учет, анализ и контроль финансовыхпотоков.Финансовыйинструментпредставляетсобойинституциональноесоглашение (контракт) между индивидом и другим экономическим субъектом одвижении персональных финансовых ресурсов. К финансовым инструментамотносятся кредиты, страхование, налоги, ценные бумаги и др. Финансовыйинструментоказываетвлияниенаколичествоиструктуруперсональныхфинансовых ресурсов, результат его использования всегда имеет финансовыйрезультат.
Для индивида финансовый инструмент представляет свидетельствофинансового обязательства или финансового актива.В системе персональных финансов можно выделить внутреннее управление,которое осуществляется путем применения индивидом финансовых методов, ивнешнее управление, которое реализуется посредством использования финансовыхинструментов в процессе взаимоотношения с другими субъектами.Первостепенноезначениеприпринятиииреализацииперсональныхфинансовых решений в современном мире имеет техническое обеспечение,использование которого направлено на оптимизацию временных и материальныхзатрат и способствует максимизации эффективности принимаемых решений. Всистемеперсональныхфинансовиспользуетсядвавидатехнологий:информационные и финансовые.
Информационные технологии предназначены дляобработки информационных потоков, поступающих из внешней среды. Болеесовершенные технические средства позволяют обрабатывать огромные массивыинформации, способствуя обоснованному принятию персональных финансовыхрешений.Финансовые технологии ускоряют совершение финансовых операций,содействуя максимизации финансового результата.Бондарева С.А. Системный подход к управлению персональными финансами //Финансоваяаналитика: проблемы и решения. 2015. № 12 (246). С.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
