Диссертация (1145594), страница 36
Текст из файла (страница 36)
В-третьих, в российском законодательстве среди страховыхрезервовпострахованиюжизнивыделяютсяобязательныеидополнительные. В-четвертых, страховые организации России и Казахстанаприменяют специальные актуарные методы расчета с использованием рядапоказателей (резервный базис, суммарная величина резервируемых неттопремий, приведенная ожидаемая стоимость страховых выплат, приведеннаяожидаемая стоимость расходов и др.)Концентрация капитала и интеграционные явления на страховом рынкепривели к формированию крупных игроков.
Однако не во всех национальныхрегуляционных системах сформированы адекватные инструменты контроляза их деятельностью. Несмотря на то, что в российском законодательствепоявилось понятие «страховая группа», ее характеристики и требования пофинансовой надежности сформулированытольков законодательствеРеспублики Казахстан. В Республике Беларусь предусмотрены ограниченияпо участию в уставном фонде дочерней страховой организации, причемисточником финансирования может быть только чистая прибыль. Особыйпорядок участия в дочерних предприятиях установлен для «Ингосстраха»(Беларусь). В России финансовое регулирование деятельности страховых200групп осуществляется в рамках составления консолидированной отчетности.ЗаконодательствоКазахстанапредусматриваетпонятие«страховогохолдинга», требования по его кредитному рейтингу, систему управлениярисками и внутреннего контроля.
Кроме того, страховым холдингамустановлены требования по ограничению доли акций в аффилированнойструктуре,соблюдениюпруденциальныхнормативов.Различаютсятребования по финансовой надежности.Требования к проведению реорганизации и ликвидации страховыхорганизаций в странах ЕАЭС существенно различается и по перечнюрассматриваемых вопросов, и по содержанию процедур. В РеспубликеБеларусь установлен общий список лиц, участвующих в деле о банкротстве,и финансовые источники исполнения обязательств.
Законом «О страховойдеятельности» Республики Казахстан разделены понятия «реорганизация» и«ликвидация» страховой организации, предусмотрены соответствующиерегламентирующие нормы по их процедурам, а также условия признаниябанкротства и очередность удовлетворения претензий кредиторов. При этомразделены добровольная и принудительная реорганизация и ликвидациястраховой организации, а также введено понятие «консервация».
Кроме того,нормативнымидокументамиустановленпорядокполученияууполномоченного органа разрешения на реорганизацию, в том числе вюридическое лицо с правом и без на осуществление страховой деятельности.Действует также положение о принудительном выкупе акций страховой(перестраховочной) организации. В Российской Федерации ликвидациястраховой организации проводится на основании решения суда. Вопросыбанкротствастраховойорганизациипредусмотренызаконом«Онесостоятельности (банкротстве)», где отражены признаки банкротства,меры по его предупреждению, а также порядок введения временнойадминистрации и очередность прав требования.201Отзыв, аннулирование, ограничение или приостановление лицензии встранах Таможенного союза осуществляется уполномоченным органом восновном в случаях нарушения страхового законодательства и условийлицензирования.
В Республике Беларусь при первичных нарушенияхстраховой организации направляется предписание, при неустранении –ограничение лицензии, при несоблюдении в дальнейшем требований –прекращение действия лицензии. Кроме того, прекращение действиялицензии может быть не только по решению лицензирующего органа, но ивследствие истечения установленного срока ее действия. В РеспубликеКазахстан применяются отзыв, приостановление, лишение лицензии как поотдельным классам, так и в целом.
При лишении лицензии по всем классамуполномоченный орган назначает временную администрацию в страховойорганизации. В Законе Российской Федерации «Об организации страховогодела» определены конкретные нарушения, влекущие выдачу предписаниястраховой организации. Неустранение нарушений может стать причинойограничениялицензиипоотдельнымвидамстрахованияилиприостановления ее действия и отзыва лицензии.
В последнем случаеуполномоченный орган назначает временную администрацию. Срокидействия санкций ограничиваются периодом исправления нарушений. ВБеларуси и Казахстане период ограничения, приостановления лицензиилимитирован 6 месяцами.Процедурыреорганизациистраховыхорганизацийпутемприсоединения, преобразования также предусмотрены в законодательных инормативных документах Республики Казахстан и Российской Федерации. ВРеспублике Беларусь эти аспекты деятельности страховых организацийрегулируются Гражданским кодексом, а реорганизация проводится приналичии соответствующего решения собственника и в случае решенияуполномоченныхгосорганов.Добровольнаяреорганизациястраховых202организаций в Казахстане осуществляется при наличии разрешенияуполномоченного органа на основании решения высшего органа управлениясубъекта и документов, описывающих этот процесс. При этом должны бытьсоблюдены интересы страхователей и иных кредиторов, а также иныефинансовые нормативные требования.
Реорганизация страховых организацийв Российской Федерации регламентируется в части составления ипредставления отчетности в уполномоченный орган. Порядок реорганизацииоснован на общих подходах.Явные различия наблюдаются в нормативном регулировании процессапередачистраховогопортфеля.ВРеспубликеБеларусьпередачаобязательств и страховых резервов по договору страхования осуществляетсяв случае ликвидации, лишения лицензии, возбуждения конкурсногопроизводства.
Установлены минимальные требования к страховщику,принимающемустраховогообязательства.портфеляБолеепредставленаподробновпроцедуразаконодательствепередачиКазахстана,предусматривающем как добровольность, так и принудительность такогорешения. Инициатором в случае с принудительной передачей портфеляможет выступать временная администрация (в случае консервации) иликвидационная комиссия. В этой процедуре финансовое участие принимаетфонд,гарантирующийопределен.независимымВвыплаты.частности,актуарием,Порядокзакрепленособлюдениепередачитребованиедовольнооценкипруденциальныхчеткопортфелянормативовпринимающей страховой организацией, порядок оформления сделки.
Крометого,подробнорегламентированывзаимоотношениястраховщика,страхователя, перестрахователя, перестраховщика в процессе передачипортфеля. В соответствии с российским законодательством продажастрахового портфеля осуществляется в случае страховой организации, вотношении которой применяются процедуры банкротства. Оценку портфеля203проводит независимый оценщик при участии актуария и аудитора. Впроцедуре передачи портфеля принимает участие также профессиональноеобъединение страховщиков, компенсирующее недостающую часть активов.В законодательстве трех стран отсутствуют специальные нормы позащите прав потребителей страховых услуг, нет законодательного акта позащите прав потребителей финансовых услуг.
Права определены всоответствии с общим законодательством о защите прав потребителей, атакже нечетко выделены в отраслевом законодательстве. В соответствующихзаконах, регулирующих страховые отношения, предусмотрена обязанностьстраховщика информировать страхователя об условиях страхования иосновныхпоказателяхдеятельности.Невовсехнациональныхзаконодательных базах предусмотрены положения по гарантированиюстраховыхвыплат.Так,вКазахстанесозданспециальныйФондгарантирования страховых выплат. В Беларуси государство гарантируетстраховые выплаты по страхованию жизни и обязательным видамстрахования, по которым страховые организации обязаны формироватьгарантийные фонды за исключением обязательного государственногострахования,обязательногострахованияотнесчастныхслучаевнапроизводстве и профессиональных заболеваний, обязательного страхованиягражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Установленпорядок их формирования. В Российской Федерации подобная гарантиядействуеттолькопообязательномустрахованиюавтогражданскойответственности.Существенные расхождения по основным направлениям регулированиястраховой деятельности в странах ЕАЭС обусловливают необходимостьзначительныхстрахованию.усилийпогармонизациизаконодательныхсистем по2043.5 Гармонизация систем государственного регулирования страховойдеятельности стран ЕАЭСИнституциональнаяструктуранациональнойэкономикинасовременном этапе формируется в условиях активизации интеграционныхпроцессов.
Общеэкономическая интеграция привела к формированиюмировой страховой системы, развитие которой проявляется в созданиипривлекательных условий для привлечения капитала и открытии доступа нанациональныестраховыерынки.Объективныепроцессыинтеграциинациональных страховых систем в результате глобализации вызываютнеобходимость значительного развития институционального обеспечениярегулирования деятельности субъектов страхового дела, гармонизациинациональных систем страхового законодательства. Это обеспечиваетсяпоэтапнымсближениемтрансграничногостраховогострахования,законодательства,созданиемобщегорасширениеминформационногопространства, соответствием международным стандартам.Проблемы гармонизации страхового законодательства и сближениясистем регулирования должны быть решены странами Евразийскогоэкономического союза.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
