Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Андриевская, Г.И. Пеникас,Н.П. Пильник. // Банковское дело. 2010. № 11. – С. 80.1018Смысловое, категориальное определение кредитного портфеля банка должнообязательно формулироваться с учетом такого признака, как его качество.С. Ожегов определяет качество, как свойство (признаки) предмета илиявления, отличающие их от других11.В новой философской энциклопедии качество - это категория, выражающаянеотделимую от объекта его существенную определенность благодаря которой онявляется именно этим, а не иным объектом.
Одновременно качество отражаетустойчивые взаимодействия элементов объекта, которые характеризуют егоспецифику, позволяющую один объект отличить от другого12.Б. Райзберг считает, что качество - это совокупность свойств, признаков ихарактеристик товара, удовлетворяющих потребности населения13.Международный стандарт качества (ГОСТ РИСО 9000-2001) определяеткачествокакстепеньсоответствияразличныххарактеристикобъектаопределенным требованиям. Это отражает прикладной аспект качества.Очевидно, что понятие качества является сложным и многогранным.Зачастую в экономической литературе свойства и качество отождествляются.В тоже время встречается мнение, что свойство это атрибут предмета, проявлениеего качества. Свойства чего-либо могут проявляться в процессе взаимодействияобъектов. При этом совокупность частных свойств может проявляться вобобщенном виде.
Применительно к кредитному портфелю, обобщеннымсвойством является структурированная совокупность ссуд, ранжированных взависимости от разных критериев, а доходность, ликвидность, доля просроченнойзадолженности, доля сформированных резервов на возможные потери и другие частные свойства.Основными составляющими качества предмета выступают его свойства.Свойства, применительно к качеству кредитного портфеля, нужно выявлять иОжегов, С. И., Толковый словарь русского языка. / Российский фонд культуры.
3– е изд./ С.И. Ожегов,Н.Ю. Шведов – М.: АЗЪ, 1995. – С. 265.11Новая философская энциклопедия: в 4 т. / Ин-т философии РАН; Нац. обществ.-науч. фонд; Предс.научно-ред. совета В. С. Степин. – 2-е изд., испр. и допол.– М.: Мысль, 2010.12Райзберг ,Б. А. Современный экономический словарь./ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б.Стародубцева –М.: ИНФРА–М, 2005. – С. 150-151.1319представлять в виде количественных и качественных показателей. Выявленныепоказатели сравниваются с критериями. Критерий – это база сравнения,выявленныесвойствакредитногопортфелямогутнайтиотражениевколичественных и качественных показателях.Совершенно естественно, что применительно к анализу качества какого-топредметанеобходимоиспользоватьсовокупностьразличныхкритериев,представленных в виде системы. Критерии ранжируются и используются дляанализа качества предмета, в зависимости от сложившейся экономическойситуации.
Сегодня существует множество предложений по поводу критериевкачества кредитного портфеля.Исследуя критерии и формулируя определение категории «качествокредитного портфеля», необходимо учесть основные законы философии иприменить их к такому экономическому явлению, как кредитная деятельностьбанка и его диалектическое развитие14.Например, О.
Казакова в качестве критерия качества кредитного портфеляпредлагает использовать его совокупный риск и долю РВПС15.Целесообразность и правильность научной позиции О. Казаковой наглядноподтверждается Положением Банка России №254-П. В данном Положениикачество ссуды, предлагается оценивать на основании критериев, отмеченных О.Казаковой. Все ссуды разделены на пять различных категорий качества16:1) стандартные ссуды - кредитный риск отсутствует;2) нестандартные ссуды - кредитный риск умеренный (от 1 до 20 %);3) сомнительные ссуды - кредитный риск значительный (от 21 до 50 %);4) проблемные ссуды - кредитный риск высокий (от 51 до 100 %);5) безнадежные ссуды - вероятность возврата ссуды равна 0.Суслов, И.
П. Методология экономического исследования. – М.: Мысль, 1974. – С. 20.Казакова, О. Н. Качество кредита и кредитного портфеля. / О.Н. Казакова // Банковское дело. 2009. –№7. – С. 76.16Банк России. Положение 254-П. О порядке формирования кредитными организациями резервов навозможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности (от 26.03.2004). [Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/PSystem/P-sys/254-P.pdf . (Дата обращения: 13.01.2013).141520А. Тавасиев качество кредитного портфеля банка рассматривает сиспользованием таких критериев, как доходность, степень кредитного риска иобеспеченность17.Г.
Коробова считает, что это «отдельный показатель, который можноопределить на основе отчетности банка по ссудам»18.О. Лаврушин и Н. Валенцева под качеством кредитного портфеля понимают«такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечиватьмаксимальный уровень процентной доходности при допустимом уровнекредитного риска и ликвидности баланса»19.П. Роуз исследует качество кредитного портфеля банка, акцентируявнимание на таких критериях, как оценка риска и надежность банка20.А. Бражников и А. Малеева утверждают, что качество кредитного портфелябанка зависит от финансового положения заемщика21.Идея структурирования кредитного портфеля по критериям прослеживаетсяу О.
Лаврушина, Н. Валенцева и М. Сабирова. Они выделяют три фундаментальныхкритерия: риск (кредитный риск), доходность и ликвидность22.В общем виде риск, доходность и ликвидность являются существеннымисвойствами качества любого портфеля активов, формируемого банком. Поэтому ихсодержание требуется уточнить относительно его кредитного портфеля.Риск кредитного портфеля (как совокупности кредитных требований банкакредитора к клиентам-заемщикам) – это, прежде всего, кредитный риск,Тавасиев, А.М.
Банковское дело. Управление и технологии. Учебник для студентов вузов, обучающихсяпо экономическим специальностям. – 2– е изд., перераб. и доп. –М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2005. – С. 113.17Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2005. – С. 195.Банковские риски: учебн. пособие. / Под ред. проф. О.И. Лаврушина, проф. Н.И.
Валенцевой. –М.:КНОРУС, 2012. –С.38.1819Роуз, П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз. – М.: Дело ЛТД, 1995. – С. 176, 177.Бражников, А. С. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие./ А.С.Бражников, А.В. Малеева // Материалы 39 научно– технической конференции. – Ставрополь: СевКавГТУ,том 2. Экономика, 2010. –С. 63.22Банковские риски: учебное пособие.
/ Колл. авторов; под ред. д–ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушинаи д–ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2012; Сабиров, М.З. Кредитный портфелькоммерческого банка: диссертация канд. эконом. наук: 08.00.10 / Сабиров Марат Зуфарович. – М., 2002.202121обусловленный несоблюдением базовых принципов кредита: срочности, платностии возвратности. Принципы кредита связаны с его экономической сущностью,раскрываемой через возвратное движение временно свободной стоимости подвоздействием противоположных потребностей субъектов кредита (кредитора изаемщика).
Само существование кредита возможно только при условиипересечения векторов потребностей кредитора и заемщика в определенномвременном интервале. Заемщик посредством кредита покрывает отрицательныйразрыв между суммой имеющихся в его распоряжении свободных средств, исуммой средств, необходимых ему для удовлетворения конкретной временнойпотребности. Кредитор использует кредит как инструмент приращения временносвободной стоимости и защиты ее от инфляции (принцип платности).Движение свободной стоимости по каналу «кредитор-заемщик» имеетограниченную длительность (принцип срочности кредита). Это обусловлено тем,что передаваемая стоимость высвобождается у кредитора на время (для случая,когда кредитором является банк, временные рамки определяются срочностьюпривлечения ресурсов).
По истечении этого времени стоимость движется по каналу«заемщик-кредитор» (принцип возвратности).Неисполнение, ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств передбанком по возврату основной суммы долга, процентов, а также иных платежей,предусмотренных договором, приводит к обесценению кредитных требованийбанка или потере части их стоимости, то есть к реализации кредитного риска.Вероятность неисполнения обязательств заемщиком говорит о наличии кредитногориска.Рассматривая риски кредитного портфеля, на наш взгляд, следует выделятьриски, непосредственно зависящие от его состава и структуры (частные риски), атакже общие риски банковского портфеля.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
