Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Витте» при чтении лекций и проведении семинарских занятий подисциплине «Банковское дело»; кафедры «Финансов и бухгалтерского учета»НОУ ВПО «Институт государственного управления, права и инновационныхтехнологий» в преподавании учебной дисциплины «Банковское дело».Апробацияивнедрениерезультатовисследованияподтвержденосоответствующими документами.Публикации. Основные положения диссертации нашли отражение в 9научных работах общим объемом 6,5 п.л. (весь объем авторский), в том числе в 4статьях авторским объемом 3,1 п.л., опубликованных в рецензируемых научныхизданиях, определенных ВАК Минобрнауки России.Объем и структура диссертации.
Диссертация состоит из: введения; трехглав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Работаизложена на 214 страницах, содержит 39 таблиц, 13 рисунков, 8 приложений.13ГЛАВА 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМКРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ВСОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ1.1 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля современногобанкаВпосткризисныхвнутреннейсредыусловияхстремительнофункционированияменяющейсякоммерческихбанковвнешнейивозрастаетпотребность в теоретическом осмыслении в сфере управления качествомкредитного портфеля, в поиске новых методических подходов и инструментальныхсредств содержания работы с заемщиками.Для этого необходимо в полной мере изучить специфику условий, в которыхфункционирует и осуществляет кредитную деятельность современный банк, атакже проанализировать сущность и содержание базовых дефиниций:«кредитныйпортфель банка», «качество кредитного портфеля банка» «качество кредита», идругих.Российские банки работают в условиях завершившегося системногобанковского кризиса 2008 года, последствием которых стало «стремительное имасштабное снижениенеблагоприятныхкачества работы большинства банков под влияниемфакторовинституционального,макроэкономического,регулятивного и другого характера, который проявляется в неспособностимножества кредитных организаций а, возможно, и всей банковской системы вцелом, исполнять свои первостепенные функции в экономике, обеспечивать своепоступательное развитие, проводить базовые и иные банковские операции»1.Трифонов, Д.
А. Возможен ли банковский кризис в России. / Д.А. Трифонов // Финансы и кредит. 2010.– № 6. – С. 27.114В этой связи усилилась востребованность научных разработок посбалансированности отдельно взятых банковских операций, а именно усилиласьпотребность в портфельном (диверсифицированном) подходе при управленииактивами и пассивами банка.В научной литературе можно встретить разнообразные определениякредитного портфеля, многообразие научных подходов к определению егоструктуры и места в банковском портфеле.«Портфель» (от франц.
Feuille – лист, porter - носить) - это набор видов иформ финансово-экономической деятельности, соответствующих им объектов,документов, заказов, денежных средств. В теории стратегического менеджментаопределениепортфелядаетсякак«наборсамостоятельныхединицпредпринимательства, принадлежащих одному и тому же собственнику»2.Отдельные авторы предлагают рассматривать кредитный портфель в самомшироком смысле, включая в него экономическое содержание(активы и пассивыбанка), другие акцентируют внимание, что данный портфель – это не просто наборразличных элементов, а сформированная система, которая образует множествофинансово-кредитных отношений, третьи ученые изучают данное понятие,рассматривая только ссудные операции банков.Ю.
Масленченков сущность кредитного портфеля рассматривает как«совокупность классифицированных по различным признакам требований банкапо его кредитам»3.Похожее категориальное определение используетА. Пашков,он считает, что кредитный портфель «это набор требований кредитнойорганизации по выданным ссудам»4. М.
Сабиров рассматривает кредитныйпортфель в виде открытой и динамично изменяющейся системы, «представляющейсовокупность структурированных банковских ссуд, на основе различныхМаркова, В.Д., Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова – М.:ИНФРА–М, 2002. – С. 90.3Масленченков, Ю. С., Технология и организация работы банка: теория и практика.
– М.: Дека, 1998. – С.82.2Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля./ А.И.Пашков // Бухгалтерия и банки, 1996. – №3.– С.29.415признаков финансового риска, доходности и ликвидности»5. Опираясь на этоопределение,онсубпортфелей -предложилвыделитьдватипабанковскихкредитныхсформированный и потенциальный. М. Сабиров обращаетвнимание на то, что кредитный портфель банка можно измерять с помощьюразличных показателей и критериев, на основе которых необходимо управлять егокачеством.Полагаем, что наиболее полное определение кредитного портфеля дано внаучных трудах О.И Лаврушина и Н.И.
Валенцевой. Они предлагают исследоватьсущность кредитного портфеля одновременно на двух уровнях - на теоретическоми практическом (на категориальном и прикладном). С теоретической точки зрения,кредитный портфель – это совокупность различных социально-экономическихотношений между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движениязаемной стоимости. С практической точки зрения, кредитный портфельпредставлен совокупностью различных активов кредитной организации : ссуд,учтенныхвекселей,межбанковскихкредитов,депозитовидругих,сгруппированных на основе системы критериев6.И.
Ларионова считает, что кредитный портфель современной кредитнойорганизации это «совокупность активов банка …, сгруппированных по признакамкачества»7.Нам представляется, что в приведенных выше рассуждениях различныеавторы, исследующие содержание кредитного портфеля современного банка,совершенно верно сделали акцент на структуру кредитного портфеля, однакоуделилинедостаточновниманияегокачеству.Общимисущностнымихарактеристиками у всех авторов является возвратное движение стоимости иотсутствие смены собственника.Многообразие факторов, воздействующих как на заемщика, так и накредитора, приводит к необходимости постоянного анализа и управленияСабиров, М.З. Кредитный портфель коммерческого банка дис. к.э.н: 08.00.10.
– М., 2002. – С. 65.Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И.Валенцевой. –М.: КНОРУС, 2008. – С.37.567Ларионова, И.В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС, 2014. – С.64.16кредитным портфелем с учетом исторических, текущих и прогнозируемыхпараметров. Достижение оптимальной структуры кредитного портфеля возможночерез оперативное влияние на его отдельные элементы (субпортфели),формируемые в рамках конкретных направлений кредитной деятельностикоммерческого банка.
С этих позиций кредитный портфель рассматривается вэкономическойлитературекак«система,состоящаяизсовокупностиподпортфелей»; «совокупность однородных групп кредитных вложений»8.В категориальном аспекте любой субпортфель, формируемый в рамкахкредитного портфеля, представляет собой форму его существования, наделеннуюаналогичными ему фундаментальными признаками.
В содержательном аспектесубпортфели - это элементы портфеля, которые могут быть разделены наподпортфели, состоящие из сегментов, объединяющих банковские продукты. Врезультате кредитный портфель представляет собой систему субпортфелей,множественный объект, элементы которого взаимодействуют друг с другом ихарактеризуются прямыми и обратными связями с внешними системами. В своюочередь каждый субпорфель кредитного портфеля может быть рассмотрен каксистема.Длявсесторонней(полной)классификациикредитногопортфеляцелесообразно использовать в качестве классификатора вид деятельности банка.Например, выделение розничной кредитной деятельности как самостоятельногобизнес-направления коммерческого банка, позволяет обособить в структурекредитного портфеля – портфель розничных кредитных продуктов (далее – ПРКП).В современных условиях хозяйствования банков постоянно увеличивается долярозничного кредитования, и поэтому необходимо уделять особое внимание ПРКП.Практика показывает, что в среднем портфель кредитов нефинансовыхорганизаций составляет от 40 до 60%, физическимлицам-12-20% активов банков9.8Ларионова, И.В.
Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС, 2014. – С.47.Обзор финансовой стабильности за 2011,2012,2013 гг. [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=stability. (Дата обращения: 14.04.2014).917Значимой спецификой субпортфеля является то, что критерии кредитныхпродуктов, входящих в него, определяются типом клиентов и особенностями ихобслуживания.
ПРКП обладая свойствами кредитного портфеля, имеет своиспецифические особенности. Эти особенности ПРКП позволяют выделить его всамостоятельнуюединицукредитногопортфелябанка.Этопозволяетрассматривать ПРКП как отдельный класс активов. В Базеле II в рамкахстандартизированного подхода оценки достаточности собственного капиталабанка, применяется категория «регулятивные розничные портфели»10. По оценкамспециалистов, риск регулятивных розничных портфелей составляет около 75%.Это дает возможность банкам минимизировать потребность в регулятивномкапитале.
Они получают возможность уменьшать показатели финансовых активов,взвешенных по степени риска. Как результат, коммерческий банк получаетвозможность расширить горизонтсвоей деятельности поэффективномуиспользованию ресурсов в пределах высвободившейся доли капитала.В отечественном банковском менеджменте используется термин «портфельоднородных ссуд». В этом портфеле объединены небольшие по объему ссуды банкаразличным субъектам (малому бизнесу, индивидуальным предпринимателям,физическим лицам)предоставляемые на условиях, определенных внутреннимипроцедурами банка. Очевидно, что портфель однородных ссуд входит в кредитныйпортфель банка, это его часть.
Это теоретическое положение позволяет банкуиметь отдельный резервный фонд на случай возникновения возможных потерь(убытков) по ссудам (РВПС).Таким образом, считаем, что кредитный портфель – это структурируемаяпо различным критерием качествакредитов,отражающаясовокупность предоставленных банкомсоциально-экономическиеиденежно-кредитныеотношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движенияссудной задолженности.Андриевская, И. К. Моделирование динамики рисков по Базелю II. / И.К.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
