Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Деление рисков на частные и общиеобусловлено сущностью деятельности банка как поставщика банковских услуг ифинансового посредника, обеспечивающего движение денежного капитала насрочной, возвратной и платной основе, в процессе которого на балансе образуютсяфинансовые требования и обязательства (портфель банка).22Общие риски (риски парных объектов или корреспондирующих активов ипассивов)проявляютсянауровневсегопортфелябанкавследствиенесбалансированности сроков, процентных ставок, курсов валют и другие.
Кобщим рискам следует относить валютный, процентный риски, риск потериликвидности. Частные риски – это риски направлений деятельности, определяемыеспецификой соответствующих им банковских продуктов. Кредитный риск – этоодин из видов частных рисков.Следующий критерий, ликвидность в финансовой сфере – это «качество,которое придает активам способность быстро и легко конвертироваться вденежные средства»23.
В приложении к кредитному портфелю активы, входящие вего состав, принимают денежную форму в момент полного или частичногоисполнения обязательств заемщика (канал «заемщик-кредитор»), либо в результатедействий банка по управлению долговыми обязательствами (например, продажакредитного портфеля или его части, рефинансирование кредитного портфеля путемвыпуска долговых ценных бумаг).Таким образом, ликвидность кредитного портфеля зависит от: платежнойдисциплины заемщика или индивидуального кредитного риска (чем меньшевероятность неплатежа, тем больше ликвидность); скорости и графикагенерирования денежных потоков по каналу «кредитор-заемщик» (краткосрочныекредиты более ликвидны по сравнению с долгосрочными; кредиты, погашаемыечастями более ликвидны, чем кредиты с разовым погашением в конце срока);действий банка-кредитора относительно кредитного портфеля (способность банкав короткие сроки вернуть вложенные ресурсы увеличивает ликвидность;допускается незначительная потеря стоимости в виде дисконта).Доходность кредитного портфеля в общем виде определяется уровнемсредневзвешенной процентной ставки, рассчитанной по всей совокупностиБакстер, Н.
Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т. Бэррелл, Г. Вэйнс и др.; подред. В. Платонова, М. Хиггинса. – 2– е изд. перераб. и доп. – М.: Консалтбанкир, 2001. – С. 43.2323выданных кредитов. Размер процентной ставки отражает потребительнуюстоимость кредита для банка-кредитора, а также стоимость права использованиякредитуемой суммы заемщиком. Процентная ставка, устанавливаемая банком,зависит от стоимости фондирования кредитного продукта, от величины кредитногориска, от длительности и цели кредита, от средней стоимости аналогичногокредитного продукта на рынке.Совокупные доходы по портфелю включают не только процентные, но икомиссионные доходы и в целом при расчете доходности должны бытьскорректированы на: величину кредитных потерь, то есть сумму кредитныхтребований, которая не может быть возвращена банком; сумму накладныхрасходов, необходимых для осуществления банковской услуги по кредитованию;сумму управленческих расходов.Ряд ученых считают, что качество кредитного портфеля банка можнооценить с помощью системы показателей24:- доля кредитов, в общем объеме активов банка (критерий, не более 65%);- удельный вес долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд довостребования в общей сумме кредитного портфеля банка;- объема просроченной задолженности;- отношение дохода от ссудных операций к величине собственныхсредств;- отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемомкредитного портфеля банка (критерий, около 5%);- отношение нетто - и брутто-активов (критерий - 0,65-1) и другие.Каждый из показателей имеет экономический смысл.
Показателиисследуются комплексно, в динамике и позволяют судить об эффективностибанковской политики в целом и её отдельных составляющих, например,Готовчиков, И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками. /И.Ф.Готовчиков // Банковские технологии. 2011. – № 2. – С.38– 43.2424рациональности структуры кредитного портфеля, прибыльности и рентабельностидеятельности банка и многих других.Показатели кредитного портфеля банка и критерии его качествапредставлены на рисунке 1.Обобщенные результаты различных известных отечественных и зарубежныхученых-финансистов, исследующих показатели качества кредитного портфеля,представлены в таблице 1.Свойства кредитногопортфеляПоказателиОбщие Доля кредитов в общемобъеме активов банка Удельный вескраткосрочных ссуд Объем просроченнойзадолженности в общейсумме кредитного портфеляЧастные Отношение дохода от ссудныхопераций к величинесобственных средств Отношение между резервом напокрытие убытков по ссудам иобъемом кредитного портфелябанка Отношение нетто-активов кбрутто-активамРисунок 1 - Показатели кредитного портфеля банка и критерии его качестваИсточник: составлено автором.Исследуя современную российскую банковскую практику можно отметить,что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного портфеляорганизации, являются: рискованность кредитной деятельности и проблемыфункционирования кредитного портфеля.
Рентабельность кредитной деятельностиоценивается доходностью и прибыльностью проводимой кредитной политикикоммерческих банков.25В меньшей мере используются такие критерии, как обеспеченность иоборачиваемость кредитных вложений банка.Мы считаем, что в современных, посткризисных условиях развитияроссийской экономики, при оценке качества кредитного портфеля, необходимосистемноиспользоватьмаксимальноеколичествокритериевизвышеперечисленных. При этом их можно ранжировать на основные, которыеиспользуютсянезависимоотсложившейсяэкономическойситуации,идополнительные.Таблица 1 – Пороговые значения кредитного портфеля банка, применяемыев российской практикеКритерии качестваМасленЛаврушин ТавасиевкредитногоченковО.И.А.М.портфеляЮ.С.ВидяпинКоробоваВ.И.,ТагирбековГ.Г.К.Р.Котина Гиляровская СорокинаО.В.Л.Т.И.О.1.
Рискованностькредитнойдеятельности++++++++2. Ликвидность++++++++3. Доходность++++++++++++++++-----+-+--+-++++-++--+--+++--+-+4. Проблемностькредитногопортфеля5. Обеспеченностькредитныхвложений6.Кредитнаяактивность банка7.Оборачиваемостькредитногопортфеля8. Эффективностькредитнойдеятельности банкаИсточник: Бражников, А.С. Качество кредитного портфеля и методы его оценкиавтореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.00 / Бражников Алексей Сергеевич.
– М., 2011. – 271 с.26С другой стороны, учитывая одну из сущностных характеристик понятиякачества – удовлетворение тех или иных потребностей, считаем необходимымввести новый критерий качества кредитного портфеля – целенаправленность,который, на наш взгляд, характеризует направленность и способность кредитногопортфеля удовлетворять потребности экономики в поддержке кредитнымиресурсаминаиболеезначимыхотраслейиобъектовиопределяющуюконкурентность кредитного портфеля в долгосрочном аспекте. Критерийцеленаправленности позволяет увязать интересы банковского сектора и экономикис учетом масштабов деятельности банков и их статуса.25Считаем, что своевременность такого подхода подтверждают результатыисследований основных целей функционирования банковской системы иизменение концептуальных подходов к формированию миссии коммерческихбанков как финансовых посредников.
Этот методологический подход нагляднопрослеживается во многих нормативно-правовых документах государства,принятых в посткризисный период26.Важность применения предложенного показателя – целенаправленности,подтверждается изменением курса правительства по достижению основных целейсоциально-экономического развития страны. В настоящее время официальнозаявлено о необходимости перехода к расчету основных целевых социальноэкономических показателей на длительный период с формированием пятилетнегоплана по отраслям и рассмотрения итогов их реализации раз в полгода. Особенноподчеркиваетсянеобходимостьразвиватьиндустриальныеотрасли,машиностроение, наукоемкие технологии.Следует отметить, что в настоящее время многие страны перешли настратегическое планирование, например, Национальная ассоциация губернаторов25Подробнее этот вопрос будет рассмотрен в п.
3.1.Стратегию развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/591345/; итоговый доклад о результатахэкспертной работы по актуальным проблемам социально– экономической стратегии России на периоддо 2020г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://2020strategy.ru/2020 и др.26(Дата обращения 12.09.2104).27США разработала и представила презентацию стратегической инициативы«ИнновационнаяАмерика»,цельюкоторойявляетсяповышениеконкурентоспособности экономики США на глобальном рынке. Разработка такойстратегии в России должна быть дополнена перечнем не только отраслей, но иконкретных предприятий, поддержка которых является приоритетной как длягосударства, так и для частных инвесторов и банковского кредитования. Наличиетакого перечня позволит определить показатель целенаправленности кредитованиякак долю кредитов банка (банковской системы региона, страны), направленных накредитную поддержку развития российской экономики27.Немаловажную роль занимают в решении этих задач денежно-кредитныеинституты.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
