Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 7
Текст из файла (страница 7)
В целях мониторинга операционного риска рекомендуетсясоздание и анализ системы индикаторов уровня операционного риска. Сбор и обработкаданных должны осуществляться ответственными сотрудниками банка на постояннойоснове, предпочтительно ежедневно. При этом важно учитывать не только событияриска, повлекшие прямые потери, но и события, повлиявшие на нематериальныеактивы, деловую репутацию, недополученную выгоду и т.п. База данных по такимсобытиям должна быть защищена от утечки информации, застрахована от потериданных, доступна лицам, принимающим управленческие решения в любой моментвремени.32ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ1.СИСИТЕМООБАЗУЮЩИЙ ЭЛЕМЕНТ2.ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙЭЛЕМЕНТидентиф-ярисковмониторингрисков иуправленеМониторингрисков;Внесениерезультатов вбазы данных;3.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙЭЛЕМЕНТкадроваяструктураоценкаКоличеств-яоценка;Выявлениерисков и ихформулир-е;Составлен.реестрарисковИдентификация новыхрисковсредствауправлениявнутренниеСоветДиректоров;Качественнаяоценка ОР;Правление;СВА;КонтрольвыполнениямероприятийпоуправлениюОР и анализотклонений отплана;информац.обеспечение4.РЕГУЛИРУЮЩИЙЭЛЕМЕНТДокументир-еинформации орисках;Службауправлениярисков;Внутренняябаза данныхпо событиямОР;СВК;Формиров-еотчетов;Рядовыедепартам-ы;Актуализацияреестрарисков, планакорректир-хмероприятийОтветств.сотрудникипо упр.
ОР наместахВнешняя базаданных пособытиям ОРКомпьютер-есистемы;Вычислит-ятехника;СредствасвязиБанковскаяавтом.системаПамятка поуправлениюОР;Внутренняянормативноправовая база:-положения;-методики;-должностныеинструкции;-стратегиябанка5.РЕЗУЛЬТИРУЮЩИЙЭЛЕМЕНТвнешниеИнформация,полученнаяот:-аудиторскихагентств;-рейтинговыхагентств;-клиентов;-контраг-ов;Нормативно правовыеакты БанкаРоссии ипрочихрегулир-ихоргановминимиз-яконтрольСоставлениеи корректир-апланаОНИВД;Использов-еметодовминимизацииОРКонтроль задеятельн-юСВА, СВК,СлужбыУправлениярисков,рядовыхдепартаме-в;Информацияо состояниирынкаИсточник: составлено авторомРисунок 1 - Элементы системы управления операционным риском в коммерческом банкеоценкакритер-вэффект-иСУОРОценкакритериевсоотв-япринципамупр.
ОР;Оценкакритериевэффективн-иСУОРпланиров-еРазработкакорректир.мероприятийпоуправлениюОР33Результаты процесса мониторинга и агрегации данных по событиям рискадолжны подвергаться анализу и оценке. Оценка операционного риска предполагаетопределение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих коперационным убыткам, в том числе, потенциальным. При этом выбор метода оценкидолжен формироваться кредитной организацией исходя из конкретных условий еефункционирования.Всесуществующиевидыоценкиоперационногорискаподразделяются на методики «снизу вверх» и «сверху вниз». Наиболее полно, на нашвзгляд, уровень операционных рисков определяется в соответствии с подходом «снизувверх», позволяющем учесть особенности внутреннего распределения потерь в банке.Оценка и мониторинг риска должны быть предусмотрены также в рамкахвнедрения новых бизнес - линий, продуктов, услуг, бизнес – процессов и технологий.При этом необходимо учитывать: внутренние риски внедряемого продукта; влияниетаких рисков на совокупный риск – аппетит кредитной организации; необходимостьвнедрения средств контроля за достоверностью полученных результатов оценки иостаточным риском после примененных процедур минимизации риска; необходимостьразработки адекватных лимитов уровня риска и их своевременную корректировку.
Вслучае появления новых разновидностей риска необходимо проводить актуализациювнутренних нормативных документов, баз данных, процедур оценки.Идентификация, мониторинг и оценка операционного риска реализуютсяпосредством распределения должностных обязанностей и ответственности междусотрудниками кредитной организации в рамках ее организационной структуры.Данный блок представляет собой иерархически выстроенную цепочку сотрудниковбанка, определяющую уровни и порядок принимаемых управленческих решений.Важную роль в организационной структуре управления операционным рискомиграют рядовые департаменты, в полномочия которых входят выявление и сборпервичных данных по событиям операционного риска.
С целью оптимизации процессаагрегации данных в рамках организационной структуры целесообразно предусмотретьналичие ответственных сотрудники по управлению операционным риском на местах, вфункциональные обязанностикоторых,помимо текущихдолжностных входятобязанности по агрегации данных по событиям риска. Схема взаимодействиясотрудников при реализации события операционного риска представлена на рисунке 2.34Реализация события ОРРЯДОВОЙ СОТРУДНИК (осуществляет управление рисками на местах - выявление, минимизацию,мониторинг)Направление сообщения о событии ОР Ответственнымсотрудникам по управлению ОР на местахНезамедлительное принятие мер рядовым сотрудником Банка поминимизации последствий ОР;ОТВЕТСТВЕННЫЕ СОТРУДНИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ ОР НА МЕСТАХ (осуществляет выявление, минимизацию, мониторинг ОР;организацию управления ОР внутри подразделения; сопровождение внедрения инструментов управления ОР)Направление сообщения о событии ОР Управлению рисковРазработка мероприятий по минимизации ОР и их согласование сУправлением рисковУПРАВЛЕНИЕ РИСКОВ (осуществляет разработку методологии и технологий управления ОР; обеспечивает методологическуюподдержку Ответственных сотрудников на местах и рядовых подразделений Банка; осуществляет сопровождение внедрения инструментовуправления ОР; анализирует эффективность функционирования системы ОР; Оценивает эффективность и полноту планов минимизациирисков)Необходимая корректировка мер по минимизации ОР,Проверка полноты, достоверности полученной информации;информирование управлений/департаментов; Мониторинг плановЗанесение события ОР в базу данныхмероприятий по минимизации рисковСокращение уровня ОР в банкеИсточник: составлено авторомРисунок 2 − Схема взаимодействия сотрудников банка при реализации событияоперационного рискаОрганизационнаяструктураСУОРвкоммерческомбанкеможетбытьцентрализованной или децентрализованной.Централизованнаясистемахарактеризуетсяналичиемединогоцентра,ответственного за управление риском.
Децентрализованная - предполагает наличиеточек управления на уровне рядовых структурных подразделений и являетсяоптимальной для многофилиальных банков (когда головной офис обобщает оценкиотдельных подразделений для расчета единого показателя риска).Выбор системы управления должен зависеть от масштабов и спецификикредитной организации. На наш взгляд, оптимальной для небольших банков являетсяцентрализованнаясистема.Онаимеетрядпреимуществ:позволяетлицам,ответственным за оценку риска банка, контролировать правильность самого процессавычислений; централизованная структура, включающая единую базу данных попозициям, позволяет легче перейти на более совершенные и менее ресурсоемкие методырасчета рисков; централизованные структуры являются более гибкими и адаптивными квозможным изменениям в информационных потребностях могут использоваться нетолько для управления рисками, но и в других целях; централизованная структура не35требует дублирования информации по позициям и алгоритмов оценки на уровнеотдельных структурных единиц, что сокращает трудности при внедрении новыхпродуктов.Вне зависимости от выбранной структуры, подразделение ответственное зауправление операционным риском должно осуществлять: 1) технологическую иметодическую подготовку инструментов управления и контроля операционного риска;2) текущий анализ и оценку операционного риска; 3) анализ соответствия имеющихсялимитов бизнес – планам банка в целом и по отдельным направлениям; 4) мониторингриска с учетом соответствия текущего уровня риска и поставленных лимитов; 5)контроль процесса разработки, утверждения, пересмотра лимитов, установленныхструктурным подразделениям; 6) определение мероприятий по минимизации риска; 7)контроль системы управленческой информации.Рядовые подразделения банка, в системе управления операционным рискомдолжны выполнять текущие операции с учетом установленных лимитов, внутреннихправил и положений по управлению операционным риском.Служба внутреннего контроля также принимает активное участие в процессеуправленияоперационнымриском,осуществляя:оценкурациональностиосуществляемых технологий управления операционным риском и их соответствиеполитике банка; контроль за соблюдением установленных процедур ограниченияоперационного риска; оценку качества управления риском как функциональными, так ириск - подразделением.Кроме того, к организационным элементам относятся элементы, составляющиеинфраструктурууправленияриском,аименно:подсистемуинформационногообеспечения и средства управления.Особоевниманиеследуетуделитьналичиюнадежнойподсистемыинформационного обеспечения.
В первую очередь она предназначена для созданиявнутренней и внешней информационно – аналитических баз данных, заполняемых нарегулярной основе. Их наличие позволяет банкам использовать различные методикиоценки, точнее оценивать уровень риска, избегать непредвиденных потерь. Подсистемаинформационногообеспеченияобеспечиваетсбор,регистрациюоперационного риска, используемых в дальнейшем для формирования отчетов.событий36Построение отлаженных информационных потоков играет существенную роль вформировании процесса агрегации данных по событиям операционного риска, в основукоторого положена система принципов агрегации, рассмотренных в п. 2.3. [23].Схема информационных потоков, в процессе мониторинга операционного рискапредставлена на рисунке 3. Мероприятия по управлению операционным рискомстроятсянаосноветеснойкооперациисотрудниковразличныхотделовиподразделений.Важной задачей каждой кредитной организации является формирование базданных по событиям операционного риска.
Для этого необходимо осуществлятьмероприятия по идентификации рисков во всех структурных подразделениях банка.ПараллельнодолжносуществоватьавтономнаяСлужбауправлениярисками,осуществляющая проверку, обработку и анализ полученной информации, на основаниикоторой формируются отчеты и рекомендации по управлению операционным риском.Окончательный отчет должен предоставляться руководству банка для обсуждения,согласования и при необходимости внесении поправок в политику банка [37].Банковские отделы и департаментыПервичная грегация исходных данных по причинам операционного риска (при участии ответственных сотрудников поуправлению ОР на местах), участие в формировании базы данных по событиям операционного риска, реализацияполитики управления операционным рискомСлужба управления рисками, осуществляющая управление операционным рискомПоследующая агрегация, обработка, оценка и анализ полученных данных, участие в разработке и реализация политикиуправления операционным рискомРуководство банкаКонтроль и мониторинг уровня операционного риска, разработка и утверждение политики управления операционнымрискомИсточник: составлено авторомРисунок 3− Схема распределения информационных потоков в процессе управления ОРОбеспечение коммуникаций сотрудников в рамках организационной структуры иинформационного обеспечения формируется в существенной степени с помощьюсредств управления, к которым относятся технические средства: компьютерныесистемы, вычислительная техника, средства связи и т.п.
В целях их приобретениякредитная организация может проводить тендеры на поставку операционных систем,37программных продуктов, оборудования, средств связи, охранного, противопожарного,кассового и другого оборудования. Наличие и качество данного оборудования являетсянеотъемлемой частью успешного функционирования системы риск – менеджмента.Необходимо учитывать, что средства управления, сами по себе могут являтьсяисточником риска, в следствие чего необходимо осуществлять регулярный мониторингкачества их функционирования, обеспечивать наличие резервных ресурсов на случайсбоев и поломок.Регулирующий блок представляет собой совокупность внутренних и внешнихисточников регулирования системы управления операционным риском. К внешнимисточникам можно отнести: нормативно – правовые акты Банка России и прочихгосударственных органов; информацию, полученную от внешних стейкхолдеров, такихкак: рейтинговые и аудиторские агентства, клиенты, контрагенты, конкуренты, данные осостоянии рынка.Анализ поведения внешних стейкхолдеров банка будет способствовать принятиювзвешенных управленческих решений, поддержанию положительной репутации банка инивелированию сопутствующего операционного риска, использованию источниковдополнительного контроля, поиску новых путей минимизации риска.Определение в качестве внешнего элемента надзорных органов подразумеваетрегулярный мониторинг законодательства, изменений в политике Банка России.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
