Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 3
Текст из файла (страница 3)
издат. центр «Институт стратегических исследований», 26-27декабря2012г.);наVIмеждународнойнаучно-практическойконференции«Теоретические и практические аспекты развития современной науки» (Москва, науч.инф. издат. центр «Институт стратегических исследований»,26 декабря2012г.),международной научно – практической конференции «Управление современныминновационным обществом в посткризисный период» (г. Саратов, СГСЭУ Академияуправления, 27 декабря 2010г.); международной научно – практической конференции«Вопросыюриспруденции:Краснодарский ЦНТИ,история,теория,современность»(г.Краснодар,31 октября 2012г.); международной научно – практическойконференции «Проблемы и перспективы развития современного общества в эпохумодернизации: экономика, социология, философия, право» (г. Саратов, СГСЭУАкадемия управления, 27 декабря 2012 г.).12Диссертациявыполненавсоответствииснаучнымиисследованиями,проводимыми в ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации» в рамках общеуниверситетской комплексной темы «Устойчивое развитиеРоссии в условиях глобальных изменений» на период 2014−2018 гг.Материалы диссертации используются в практической деятельности КБ «АльбаАльянс» (ООО).
Разработанные механизмы агрегации данных по событиям риска,методика оценки и прогнозирования операционного риска, а также критерии оценкиэффективности системы управления операционным риском используется банком дляцелей внутренней управленческой отчетности; предложенные уровни классификациириска используются при формировании внутренней базы данных по событиямоперационного риска.
Кроме того, во внутреннее положение по управлениюоперационнымриском,былавключенасистемапринципов,позволяющаяосуществлять управление риском на системной основе. В целом, внедрениепредложенных мероприятий по совершенствованию имеющейся в банке системыуправления операционным риском привело к снижению его фактического уровня иобеспечению более эффективной работы департаментов и подразделений Банка.Теоретические аспекты исследования используются в учебном процессе кафедрой«Банки и банковский менеджмент» ФГОБУВПО «Финансовый университет приПравительстве Российской Федерации» впреподавании учебной дисциплины«Современная практика регулирования рисков в банковском секторе».Публикации.
По теме исследования опубликовано 15научных работ общимобъемом 8,4 п.л. (весь объем авторский), в том числе 7 статей авторским объемом 6,15 п.л.в рецензируемых научных изданиях, определенных ВАК Минобрнауки России.Объем и структура диссертационного исследования. Диссертация включает всебя введение, три главы, заключение, список использованной литературы, 14приложений. Работа изложена на 198 листах, содержит 13 рисунков и 27 таблиц.
Списоклитературы включает 130 наименований.13Глава 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМРИСКОМ НА СИСТЕМНОЙ ОСНОВЕ1.1 Содержание операционного риска и формы его реализацииИзвестно, что деятельность коммерческих банков сопряжена с принятием иуправлениемразличнымивидамирисков,разновидностикоторыхпостояннорасширяются, в то время как среда, в которой коммерческие банки реализуют своюдеятельность, характеризуется как эмерджентная (изменчивая и высокорисковая),требуя выработки новых подходов к теоретическим и организационным основампостроения систем управления.Новыми вызовами времени на сегодняшний день являются: обострениегеополитическихнациональнойиглобальныхэкономики,рисков,повышениеожиданиезамедлениятемповрегулятивныхтребованийкростакредитныморганизациям, происходящее на фоне ослабления деловой активности.
В этих условияхкоммерческие банки все чаще делают выбор в пользу агрессивной деловой политики,которая, с одной стороны, повышает уровень рискованности их деятельности, с другой –обуславливает формирование новых подходов и инструментов управления рисками,совершенствование сформировавшихся систем риск - менеджмента. Фундаментальнойосновой построения этих систем является риск.Традиционноподрискомвэкономическойлитературеподразумеваютвероятность возникновения прямых или косвенных непредвиденных потерь ожидаемойприбыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи сослучайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятнымиобстоятельствам [50]. При этом риск представляет собой не саму неопределенность, афункционирование экономических субъектов в условиях неопределенности [7].Регулятор рассматривает риск, как присущую банковской деятельности возможностьпонесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения состояния ликвидностивследствиенаступлениянеблагоприятныхсобытий,связанныхсвнутренними14факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих,организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами(изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемыетехнологии и т.д.) [13].В выше приведенных определениях дефиниции риска основные акцентысмещены, во-первых, на потери дохода и прибыли, во-вторых, уделяется вниманиесостоянию среды как внешнего фактора, в-третьих, рассматриваются внутренниепричины реализации риска.
Нам представляется, что риск, безусловно, являетсявероятностным понятием, результат реализации которого может нести под собой какнегативные последствия – убытки, так и дополнительные возможности – получениеприбыли, поскольку, чем выше риск, тем более высоким может оказаться доход, хотя иприсутствует иной, менее благоприятный сценарий – возможность понести убытки.Учитывая, прежде всего, негативный сценарий реализации риска, регуляторы,ответственные за стабильное функционирование банковского сектора, предъявляюттребования к кредитным организациям по созданию специальных резервов, которыеиспользуютсядлякомпенсациипотерь,совершенствуютнормативныеакты,регламентирующие сферу охвата все новых рисков, с которыми сталкиваются банки.Развитие организованных систем управления операционным риском в российскойпрактике стало укрепляться по мере опубликования Банком России регулирующихнормативно – правовых актов.2Не секрет, что в современных условиях в развитых странах, в том числе в России,все большее внимание уделяется «аппетиту» банков к риску, измерение которогодолжно учитываться при вознаграждении топ-менеджмента, сдерживать неоправданныйинтерес к проведению высоко рискованных операций.Среди относительно новых видов риска, доставивших серьезные потери, преждевсего, зарубежным банкам, следует назвать операционный риск.
В таблице 1представлено распределение частот событий операционного риска и их масштабов за2013г. по данным ORX association [85].2Письмо ЦБ РФ №70-Т от 23 июня 2004 г. «О типичных банковских рисках»; Письмо ЦБ РФ №76-Т от 24 мая2005 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»; Положение ЦБ РФ от 3ноября 2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»; Письмо ЦБ РФ от 29.06.2011 г. №96-Т«О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценкидостаточности капитала».15Таблица 1 – Распределение операционных убытков и их частот в разрезе бизнес-линий и типов риска за 2013г. по данным ORXassociationТип событияОР / Бизнеслиния1.ВнутреннеемошенничествоКорпорат.Финансиров-ечастота,штвелич.убытков,млн.евроТорговля ипродажичастота,штвелич.убытков,млн.евроРозничноеобслуживаниечастота,штвелич.убытков,млн.
евроЧастноеобслуживаниечастота,штвелич.убытков,млн.евроКоммерческоеобслуживаниечастота,штвелич.убытков,млн.евроКлирингчастота,штвелич.убытков,млн.евроАгентскиеуслугичастота,штвелич.убытков,млн.евроУправлениеактивамичастота,штвелич.убытков,млн.евроБрокерскиеуслугичастота,штвелич.убытков,млн.евро30,2101,27111583913,930,7110,630,87723,61439,14128,22911000269013458158511,5223,4151,112637,120024,12310,315340,9673743258633,2161,7559,2416,53991173818,53814,332662538862948750322305,85797,280677,6130426958813316190,745340,3353,340,220,11140,280,280,915428,821747,17462,7288,6238,9111,5171,650,97. Ошибкив управлениипроцессами8317,62166203654231010154958932099,666618439915247453,746539,2Итогов%2120,572,50,628476,92733,624,02742966,65325,446,8437810,6183916,14861,2128,11,18362,0303,42,712763,1240,52,124015,85024,413183,22552,22.
Внешнеемошенничество3. Кадроваяполитика ибезопасностьтруда4. Ошибкив клиентскойпрактике,условияхпродаж5. Причинениеущербафизическимактивам6. Нарушенияв системахведения бизнеспроцессови сбои системИсточник: составлено автором на основании данных ORX association: 2014 ORX Report on Operational Risk Loss Data [электронныйресурс]. Режим доступа: http://www.orx.org/Pages/Contact.aspx?Type=ORR , рассылка PDF по электронной почте. (Дата обращения 11.09.2014г.)16В исследовании принимали участие 60 кредитных организаций на территорииСША, Европы, Азии, Латинской Америки, Африки. По данным таблицы видно, чтонаибольшие масштабы убытков достигаются в процессе реализации розничногообслуживания, наиболее часто встречающимися типами событий риска являютсявнешнее мошенничество, кадровая политика, ошибки клиентской практики, при этомобщий уровень операционных убытков за 2013 г.
составил 11399,5 млн. евро. Однакоданный вид риска одновременно несет в себе не только негативный сценарий –реализацию убытков, но также может являться источником оздоровления иоптимизации банковских процессов, получения дополнительного дохода.Принимая во внимание недостаточную изученность источников операционногориска, находящуюся в стадии становления информационную составляющую, как основуоценки, анализа и разработки систем управления операционным риском, проблемыуправления операционным риском нуждаются в глубоком теоретическом обосновании иэмпирическом исследовании.В российской и зарубежной научной литературе можно встретить разнообразныеподходы к раскрытию содержания данного вида риска. Анализ зарубежной литературыпозволяет выделить несколько точек зрения: первая состоит в том, что к операционномуриску изначально относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся оттрадиционных (рыночного, кредитного и др.); вторая точка зрения относит коперационным риски, возникающие в результате неэффективного функционированиясистемы внутреннего контроля в организации; в соответствии с третьей позициейоперационный риск трактуется как риск прямых или косвенных убытков в результатеневерного построения бизнес – процессов, неэффективности процедур внутреннегоконтроля, технологических сбоев, несанкционированных действий персонала иливнешнего воздействия.Очевидно,что первый подход не отражает специфическое содержаниеоперационного риска, поскольку в нем отмечается его связь, прежде всего сосуществлением финансовых потерь, в то время как источником операционного рискамогут быть ошибки, допущенные при обработке данных, сбои информационных системитехнологическиесбоиоборудования,некорректноеисполнениеопераций.17Одновременно следует заметить, что второе определение рассматриваетоперационный риск лишь со стороны исполнения операций по всем процессам без учетавнешних факторов возникновения риска, к примеру, внешнего мошенничества,стихийных бедствий и т.п.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
