Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739)
Текст из файла
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждениевысшего профессионального образования«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»На правах рукописиМиронова Светлана ЮрьевнаСИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ ВРОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕСпециальность 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредитДИССЕРТАЦИЯна соискание ученой степеникандидата экономических наукНаучный руководитель:доктор экономических наук, профессорЛарионова Ирина ВладимировнаМосква20142ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ……………………………………………………..…………….………...4Глава1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫПОСТРОЕНИЯСИСТЕМЫУПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА… 131.1 Понятие операционного риска коммерческого банка и формы егореализации……………………………………………………………………………..131.2 Содержание системы управления операционным риском и ее место всистеме риск – менеджмента коммерческого банка………………………………..281.3 Особенности построения системы управления операционным риском всредних и малых банках…………………....................................................................45Глава 2 ОСОБЕННОСТИ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИПЯ ОПЕРАЦИОННЫМРИСКОМ (РОССИЙСКАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАКТИКА)…….………………..522.1 Международные стандарты оценки и управления операционнымриском…………….........................................................................................................522.2 Анализ современных методов оценки операционного риска вРоссийской практике……………….............................................................................642.3 Актуальные направления развития методов управления операционнымриском российского коммерческого банка……….…………………………….....
73Глава3СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕОПЕРАЦИОННЫМРИСКОМВСИСТЕМЫРОССИЙСКИХУПАРВЛЕНИЯКОММЕРЧЕСЕКИХБАНКАХ.....................................................................................................................…853.1 Формирование оптимальной системы управления операционным рискомдля средних и малых банков………………………….…………………….…….…..853.2 Методика оценки, стресс - и бэк - тестирование операционногориска………………………………………………………………….………….……116ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………….……………...... 131СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….........…...... 136Приложение А Источники операционного риска ………………………...………148Приложение Б Классификация типов операционных событий….…………..…...150Приложение В Классификация операционного риска по бизнес - линиям……...1603Приложение Г Типы операционных потерь ………………………….…...............164Приложение Д Характеристика деятельности Банка до внедрения мероприятий посовершенствованию системы управления операционным риском……………....166Приложение Е Анкета «Определение уровня эффективности функционирующейсистемы управления операционным риском»………………………..…………....167Приложение Ж Матрица принятия решений по совершенствованию системыуправления операционным риском …….……………………………………..........170Приложение И Памятка по управлению операционным риском………….……..188Приложение К Опросная Анкета по управлению операционным риском…..….191Приложение Л Схема взаимодействия сотрудников банка при наступлениисобытия операционного риска…………..………………...……………….….........192Приложение М Структура сообщения о событии операционного риска.…...…..193Приложение Н Дополнительный контроль наиболее существенной отчетности вчасти операционного риска…….………………….…………………………...…...194Приложение П Структура форм внутренней отчетности Банка в части управленияоперационного риска……………………..………………….………………….…...195Приложение Р Мероприятия, направленные на повышение квалификациисотрудников Банка в части текущих должностных обязанностей…………….....1984ВВЕДЕНИЕАктуальностьэкономическойтемы исследования.нестабильностиЗатянувшийсязатрагиваетнаиболеепериод финансовойчувствительныеисектораэкономики, к числу которых относится банковский.
В этих условиях менеджментбанков пересматривает сформировавшиеся системы управления рисками, уделяяповышенное внимание методам их идентификации и управления. Среди многообразиярисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки, особо выделяется операционныйриск, обладающий специфическими чертами, требующий обоснования и разработки насистемнойосновеметодическихподходоввыявления,уточненияисточниковлокализации и наблюдения.Характерными признаками операционного риска в отличие, например, отфинансовых рисков являются: всеобъемлющий характер, трудности установления еголокализации, появление все новых источников риска, что обуславливает потребность вразвитиитеоретическихиметодическихосновуправленияданнымриском.К сожалению, у менеджмента банков сформировалось ошибочное представление, чтособытия операционного риска не несут существенных потерь, что приводит кнедооценке риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характераи т.п.
Обозначенные и прочие проблемы повышают уязвимость банков к данному риску,отрицательно отражаются на их финансовой устойчивости.Известно,чторегуляторыпостоянноразвиваютнормативно-правовоеобеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается методовоценки и резервирования капитала под этот риск, в том числе с учетом рекомендацийБазельского комитета. Вместе с тем, уровень капитала, резервируемого подоперационный риск, в российских кредитных организациях продолжает оставатьсязначительным. По данным официальной банковской отчетности, опубликованной насайте Банка России1, уровень капитала, резервируемого под операционный риск тольков 10 крупнейших российских банках по состоянию на 01.08.2014г. составил216774,549 млн. руб. или 5,23% от величины капитала кредитных организаций,рассчитанного по данным формы 0409123 [83].1Официальные формы отчетности №135 на 01.08.2014 г.
кредитных организаций: ОАО "Сбербанк России", ОАО Банк ВТБ,ОАО «Газпром», ОАО "Банк Москвы", ОАО "АЛЬФА-БАНК", ЗАО ЮниКредит Банк, ОАО "Промсвязьбанк", ОАО АКБ"РОСБАНК", ОАО Банк "ОТКРЫТИЕ", ЗАО "Райффайзенбанк".5Другими словами, современная практика свидетельствует о наличии ряданерешенных теоретических и методических проблем, касающихся специфики оценки иуправления операционным риском, в том числе во взаимосвязи с масштабамидеятельности кредитных организаций. Очевидно, что крупные банки располагаютдостаточными ресурсами и профессионально подготовленным персоналом для созданияадекватных современным условиям и рискам методиками оценки и управления им.
Вболее сложных условиях находятся средние и малые банки, не обладающиедостаточным ресурсным потенциалом, что в совокупности с несовершеннымнормативным обеспечением, предъявляет повышенные требования к формированиюсистем управления операционным риском.В связи с этим создание эффективной системы агрегации данных по событиямриска и разработка методик оценки, удовлетворяющей характеристикам средних ималых банков, становится одной из центральных задач управления рисками. Одним изпрепятствий развития методического обеспечения оценки операционного риска ивнедрения «продвинутых» подходов в этой области, являются зачастую недостаткивнутренних баз данных по событиям риска, общедоступной централизованнойинформации на уровне банковского сектора в целом.Всеэто обуславливает необходимостьисследованиясистемыуправленияоперационным риском в кредитных организациях и разработки направлений еесовершенствования и определяет актуальность темы диссертационной работы.Степень разработанности темы – Исследование выбранной темы базируется наосновных теоретических и методологических положениях современной экономическойтеории, содержащихся в работах ведущих зарубежных и отечественных ученых,специалистов – практиков, касающихся мероприятий по управлению операционнымриском в кредитных организациях.Различным аспектам экономических вопросов, связанных с управлениемоперационнымриском,посвященытрудыследующихроссийскихученых–экономистов: Белоглазовой Г.Н., Бухтина М.А., Бондарчук П.К., Валенцевой Н.И.,Голубова А.П., Енгалычева О.В., Золотаревой Е.Л., Кролевицкой Л.П., Лаврушина О.И.,Ларионовой И.В., Лобанова А.А., Ольховой Р.Г., Помориной М.А., Сазыкина В.Б.
Такжеданный вопрос рассмотрен в нормативно– правовых актах Банка России,методологических инструкциях рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings.6Особое внимание вопросам оценки операционного риска уделено в работах авторов:Астаховой К.В., Ажгиреевой Р.А., Боронихиной О.В., Волобуевой О.П., ГаврилинойВ.Ф., Макаровой А.А., Темина Л.В., Куликова А.В., Слесаревой М.В. Кроме того,широко известны своими публикациями в области управления операционным рискомследующие зарубежные исследователи: Аллен Д., Кэрол А., Кейнинг Х., Ремпфлер Р.,Фрост К. Зарубежный опыт управления операционным риском в коммерческих банкахтакже систематизирован в документах Швейцарской службы надзора за финансовымирынками, стандартах Базельского комитета по банковскому надзору.Изучение работ данных авторов и субъектов банковского регулированияпозволиловыявитьзакономерностифункционированиясистемуправленияоперационным риском (далее – СУОР) в кредитных организациях, изучить базовыеподходы к организации данных систем, проанализировать имеющиеся методы оценкиоперационного риска.
Несмотря на существенный прогресс в области анализа системуправления операционным риском, единое мнение относительно оптимального способаформирования модели оценки операционного риска, в особенности в средних и малыхбанках, отсутствует. Кроме того, выявлена недостаточная проработанность понятийногоаппарата, а также ряд нерешенных проблем в процессе организации СУОР вкоммерческих банках.
Характеристики
Тип файла PDF
PDF-формат наиболее широко используется для просмотра любого типа файлов на любом устройстве. В него можно сохранить документ, таблицы, презентацию, текст, чертежи, вычисления, графики и всё остальное, что можно показать на экране любого устройства. Именно его лучше всего использовать для печати.
Например, если Вам нужно распечатать чертёж из автокада, Вы сохраните чертёж на флешку, но будет ли автокад в пункте печати? А если будет, то нужная версия с нужными библиотеками? Именно для этого и нужен формат PDF - в нём точно будет показано верно вне зависимости от того, в какой программе создали PDF-файл и есть ли нужная программа для его просмотра.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
