Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 6
Текст из файла (страница 6)
В целях настоящего исследования былпроведен глубокий анализ российских [14] и зарубежных [31], [20] нормативных актов,представляющих собой теоретические и практические рекомендации по управлениюоперационным риском в коммерческих банках, на предмет анализа имеющихся уровнейклассификации операционного риска по различным параметрам: источникам (факторам)риска, объектам риска, типам риска и типам потерь.
В целях оптимизации имеющихсяуровней классификации, были сформулированы дополнительные характеристики,представляющие собой конечный уровень классификации по рассматриваемомупризнаку. Указанные дополнения рассмотрены в приложениях А, Б, В, Г и выделенысерым цветом. Белым цветом выделены уровни классификации, предложенныерегуляторами.Данные,представленныевприложениях,имеютпрактическуюзначимость и могут способствовать оптимизации составления баз данных по событиямоперационного риска в конкретных кредитных организациях, что является особенноактуальным на этапе перехода кредитных организаций к усовершенствованнымподходам к оценке риска.Подробная классификация ОР будет полезна любым кредитным организациям,поскольку будет способствовать: формированию более объективных выводов о работеподразделений; определению подверженных риску направлений деятельности; мерахкоторые необходимо принимать в целях минимизации рисков, предоставит базу дляприменения методов статистического моделирования.
Следует помнить, что уровни, нерегламентированные банковскими регуляторами, следует корректировать в зависимостиот специфики деятельности и размеров конкретной кредитной организации.Актуальностьуправленияоперационнымрискомподкрепляетсяегоспособностью нести как негативные последствия – убытки, так и являться источникомоздоровления и оптимизации банковских процессов, повышения производительноститруда и получения дополнительного дохода и прибыли. В связи с этим, наличиесобытийоперационногорискавдеятельностикоммерческихбанковтребуеторганизации системы управления риском, способной поддерживать уровень риска наприемлемом уровне и обеспечивать его минимизацию.281.2 Содержание системы управления операционным риском и ее место всистеме риск – менеджмента коммерческого банкаСтановление банковского риск - менеджмента и создание организованных системуправления рисками относятся к числу наиболее актуальных и востребованных проблемсовременной практики.
Важнейшим вектором изменений банковского законодательствав части операционного риска, на сегодняшний день, являются стандарты Базельскогокомитета по банковскому надзору при Банке международных расчётов «Базель II» и«Базель III». Несомненно, важнейшей задачей и Банка России и коммерческих банковявляетсяпостроениеинтегрированныхсистемконтроляоперационногориска,соответствующих международным стандартам.Мероприятия, по эффективному управлению банковскими рисками должныреализовываться с помощью создания совокупной системы управления рисками. Даннаясистема представляет собой организованный, информационно-методический комплексприменения процедур и способов ограничения и нейтрализации принимаемых рисков иобладает следующими характеристиками: целостность, иерархичность, , открытость,вероятностный характер, сложность, динамичность, эмерджентность [39].Специфика системы управления операционным риском, представляющей собойцелостную совокупность взаимосвязанных, функциональных элементов, организующихи обеспечивающих процесс управления операционным риском [41], заключается вналичии ее определенных свойств, а именно: сложности; системного характера ирезультативности.Сложностьпроцессауправленияоперационнымрискомобуславливаетсянеобходимостью одновременного анализа большого количества факторов (часто разнойприроды, в том числе, возникновение которых спровоцировано внешней средой),необходимостьювыявленияиотслеживанияихвзаимосвязей,возможностямииспользования системы для решения проблем различного уровня.
При этом необходимоучитывать следующие характеристики анализируемого процесса: многоуровневость(обеспечениенеобходимойиерархическойструктурыпринятиярешений);структуризацию (разделение системы на элементы); модульность (возможностьсочетания различных механизмов управления в зависимости от конкретной ситуации ииндивидуальныхзапросовпользователей);многофункциональность(способность29использоватьсядляборьбысоперационнымирискамиразличнойприроды,универсальность).Сложность системы управления операционным риском обусловлена во многомнеобходимостью системного подхода к управлению им. Данный подход представляетсобой направление научного познания и практической деятельности, в основе котороголежит исследование объекта как сложной социально-экономической системы, в рамкахкоторой необходимо рассматривать всю совокупность банковских рисков(включаяоперационный), с учетом их взаимного влияния и возможных последствий, а такжесовокупного уровня рисков.
Основными характеристиками системного подходаявляются: целостность (ориентация на управление совокупным уровнем рисков ивыявлениевзаимосвязей,комплексностьмежду(необходимооперационнымучитыватьисложностьпрочимиивидамирисков);неоднородностьобъектауправления, включая взаимосвязь операционного и прочих видов рисков, последствиявнедряемых мероприятий по управлению рисками); способность системы к агрегацииновых элементов (наличие инструментов гибкого реагирования всей системы наизменения характеристик риска, появление новых рисков, в том числе, порожденныхсамой системой); процессный характер - управление операционным риском должнорассматривается как непрерывный управленческий процесс, состоящий из функций,которые выполняют должностные лица и подразделения банка в соответствии с ихобязанностями и ответственностью.Основное преимущество системного подхода заключается в возможностикомплексной оценки деятельности банка, эффективной организации процесса принятиярешений на всех уровнях управления.
Кроме того, системный подход позволяет выявитьцелесообразность внедрения и (или) совершенствования банковских процессов,определить их уровень сложности, выявить наиболее результативные методыорганизации труда.Реализация системного подхода к управлению операционным риском включаеттакие мероприятия как: выявление общих тенденций развития кредитной организации ианализ ее места на рынке; установление особенностей функционирования банка в целоми отдельных структурных подразделений;выявление условий, обуславливающихвыполнение поставленных задач; сбор и агрегацию данных для проведенияпоследующего анализа и выбора путей совершенствования системы управления30операционным риском; анализ и использование успешного опыта других банков;управление риском на консолидированной и т.п.
Особую значимость системная основауправления приобретает в условиях банковских холдингов и групп, в которыхопределение совокупного уровня операционного риска имеет ряд сложностей: наличиеспецифическихформированияхарактеристикотчетностиэлементов(РПБУ,системыМСФОириска;т.п.);различныесложностиспособыформированияинформационных потоков между риск – подразделением и участниками группы илихолдинга.Системныйхарактеруправленияоперационнымрискомоказываетнепосредственное влияние на результативность управления операционным риском,отражающую способность системы сокращать реализацию негативных событий иустранять их последствия, оперативно реагировать на изменения внутренней и внешнейсреды.Вцеляхобеспечениявысокойрезультативностисистемыуправленияоперационным риском необходимо ориентироваться на следующие характеристикисистемы: гибкость и адаптивность, т.е.
способность приспосабливаться к стремительноизменяющимся условиям; адекватность, т.е. соответствие реализуемых процедуруправлениярискомконкретнойситуации;эффективность,т.е.способностьпреодолевать негативные последствия возникновения неблагоприятных ситуаций приминимальном объеме затраченных ресурсов.Специфика системы управления операционным риском и основные ее свойстваотражаются в разрезе каждого элемента системы: функционального; организационного;регулирующего; результирующего; системообразующего.Схема взаимодействия элементов системы управления операционным рискомпредставлена на рисунке 1.Функциональныйэлементпредставляетсобойреализациюосновныхфункциональных задач СУОР, а именно: Идентификация рисков; Мониторинг; Оценка.Анализ всех условий функционирования кредитной организации на предметналичия или возможности возникновения факторов операционного риска представляетсобой идентификацию операционного риска.
В целях формирования высокого уровнянадежности системы управления операционным риском в банке, необходимо проводитьидентификацию событий риска на следующих уровнях: анализ изменений в финансовой31сфере в целом; анализ подверженности операционному риску отдельных направленийдеятельности, операций и сделок; анализ внутренних процедур. Также необходимопроводить мероприятия по выявлению потенциально возможных операционных рисковпри внедрении новых продуктов и услуг, постоянно модернизировать существующиетехнологии выявления риска, отслеживать и обеспечивать соответствие процедурвыявления событий риска принципам, изложенным регулирующими органами – БанкомРоссии, Базельским комитетом по банковскому надзору [16].Выявление событий операционного риска является одним из основных блоков вовсей системе управления.
На сегодняшний день именно данная область сопряжена снаибольшими сложностями и трудозатратами, как в крупных кредитных организациях,процесс управления риском в которых налажен, так и в средних и малых банках.Одной из важнейших проблем выявления событий операционного риска являетсяпроблемасокрытиясотрудникамикредитныхорганизацийфактовреализацииоперационного риска, вследствие чего существенная часть событий риска не отражаетсяв базах данных, искажая управленческую отчетность. Важным аспектом управленияявляется стимулирование сотрудников к раскрытию информации о событияхоперационного риска.В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска,рекомендуется проводить мониторинг операционного риска путем регулярногоизучения системы показателей (в том числе статистических, финансовых) деятельностикредитной организации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
