Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

структуры в частираспределения полномочий, процедурсовершения операций и сделок, ихдокументирования и отражения в учете; несоблюдение служащими установленныхпорядков и процедур; неэффективность внутреннего контроля; Повреждение или утрата основных средстви других материальных активов по причиневоздействия клиентов банка; противоправные действия; случайные или преднамеренные действияфизических или юридических лиц клиентовбанка, направленные против интересов КО; прочие неблагоприятные внешниеобстоятельства, находящиеся вне контроляКО, произошедшие при участии клиентов.22Продолжение таблицы 2Банки контрагентыНаличие льгот;положительнаярепутация; индивидуальный подход; выгодные тарифы; квалифицированныйперсонал; прозрачность операций; оперативностьобслуживания.КонкурентыГосударство иБанк РоссииПрочиестейкхолдеры(3 лица)Получение инсайдерскойинформации; возможнаяреорганизация,реструктуризация(Слияние, поглощение,ликвидация, укрупнение ит.п.); возможноесотрудничество; поиск слабых \ сильныхмест.Уплаченные налоги;легальная деятельность; соблюдениезаконодательства; вклад в экономическийрост; обеспечение занятости; привлечение инвестиций; репутация; своевременноепредоставлениеотчетности; Соответствиенормативам; Величина капитала.Получение материальной/ нематериальной выгодыв результатемошеннических иобманных действийЛьготы присотрудничестве; оперативностьобслуживания; квалифицированный персонал; выгодные тарифы; положит/репутациябанка –контрагента; прозрачностьопераций. Подавлениеконкурентов; Преимуществапродуктные ипроцессные; преимущество поиздержкам /прибыли; величинаклиентской базы; возможнаяреорганизация,реструктуризация; возможноесотрудничество. Минимизациярезервов; положительныерезультатыпроверок; соответствиетребованиям БанкаРоссии Минимизацияналогов; поддержаниестабильныхотношений сорганами власти иуправления; лояльность. Защитаматериальных /нематериальныхактивов, интересов,имущества, деловойрепутации,банковской тайныПротивоправные действия контрагентовбанка; случайные или преднамеренные действиябанков - контрагентов, направленныепротив интересов КО; неблагоприятные внешниеобстоятельства, находящиеся вне контроляКО; ситуации ограничения операций состороны банков-контрагентов, в том числе,нерезидентов.Повреждение или утрата основныхсредств и других материальных активов попричине воздействия конкурентов; противоправные действий конкурентов; случайные или преднамеренные действияконкурентов, направленные противинтересов КО; неблагоприятные внешниеобстоятельства, находящиеся вне контроляКО;Существенное, резкое изменениязаконодательства; войны, вооруженные конфликты, актытерроризма, повлекшие повреждение илиутрату основных средств и другихматериальных активов.Повреждение или утрата основныхсредств и материальных активов попричине воздействия прочихстейкхолдеров банка; противоправные действия сторонних поотношению к КО (третьих) лиц; случайные или преднамеренные действияфиз.

и (или) юр. лиц, направленные противинтересов КО; прочие неблагоприятные внешниеобстоятельстваИсточник: составлено автором23Анализ данной таблицы позволяет сделать выводы об основных факторах риска,возникающих на стыке интересов стейкхолдеров и Банка. В процессе разработкимероприятий по минимизации операционного риска, крайне важным является изучениемотивации, потребностей и интересов различных заинтересованных лиц с целью ихудовлетворения Банком и нивелирования, тем самым конфликта интересов и сниженияуровня операционного риска.Особенно важным является изучение внешних группстейкхолдеров, поведение которых непосредственно влияет на финансовый результатдеятельности Банка.Формированиемероприятийпоуправлениюоперационнымрискомвкоммерческом банке на системной основе и его интеграция в систему риск –менеджмента позволило нам выделить два основных подхода в отношении политикиуправления стейкхолдерами банка: Партнерский, основанный на установлениивзаимоотношений на взаимовыгодных условиях со всеми стейкхолдерами, чтопозволяет заручиться их поддержкой и доверием; - Защитный - предполагающийобеспечение возможности проведения всестороннего анализа групп стейкхолдеров,регулирование и прогнозирование их мотивации и поведения, выявление наиболееопасныхзонмероприятийстолкновенияпоинтересов,выбранныматакженаправлениям,чтопроведениекорректирующихпозволяетминимизироватьоперационный риск.

Не менее важным моментом установления взаимоотношений сзаинтересованными лицами является формирование в банке отдела или назначениеответственного лица, отвечающего за политику Банка в отношении стейкхолдеров.Отличительной чертой операционного риска с учетом выше сказанного являетсяединство фактора риска и субъекта управления риском. В отличие от других видоврисков, связанных, в основном, с поведением внешних субъектов (например,поведением заемщиков в рамках кредитного риска; состоянием рыночной среды иэмитентов ценных бумаг в фондовом и процентном рисках; состоянием рынка ввалютном риске; поведением заемщиков и вкладчиков банка в риске потериликвидности), процесс реализации событий операционного риска в большей мере, чемдругие риски связан с действиями сотрудников кредитной организации.

Ошибки,связанныесповедениемперсонала,реализуютсявпроцессенекорректногоосуществления операций и сделок, механических ошибок, неверно принятыхуправленческих решений, могут носить как преднамеренный, так и непреднамеренный24характер и являться источниками операционного, и, как следствие,кредитного,рыночного и прочих видов рисков. Таким образом, подверженность операционномуриску возникает с двух сторон – с внешней и внутренней, что обуславливаетповышенную сложность реализации мероприятий, направленных на эффективноеуправление риском. Вопрос кадрового менеджмента должен являться одним изосновных аспектов регулирования операционного риска.Реализация событий операционного риска под влиянием факторов рискаоказывает непосредственное влияние на активы, процессы, операции, системы,представляющие собой объекты операционного риска, основная специфика которыхзаключается в их неоднородности.

Как правило, объекты риска группируются исходя изнаправлений деятельности (бизнес - линий) кредитной организации. Каждое такоенаправление имеет особые характеристики и функционирует с учетом индивидуальныхпараметров.Соответственноуправлениеоперационнымриском,имеяединуюконцепцию на уровне всей организации в целом, может иметь индивидуальныеособенности, исходя из характеристик каждого конкретного направления.Существенным компонентом структуры риска является зоны риска, которые вотличие от источников риска отражают качественную характеристику степени риска взависимости от вероятности наступления события. Можно выделить следующие зоныоперационного риска: допустимые (возникновение событий риска практически не ощутимо); зоны умеренного риска (негативные последствия реализации событий риска легкопокрываются); зоны высокого риска (реализация события риска может угрожать финансовойстабильности); зона критического риска (напрямую угрожает финансовой стабильности банка,существенно препятствует ведению деятельности) [103].Специфика данного элемента структуры риска заключается в его гетерогенности,другими словами для различных по размеру и характеристикам деятельностикредитных организаций могут формироваться различные границы зон риска, которыемогут иметь и качественный и количественный характер.

Выделение в кредитнойорганизации зон риска должно учитывать взаимосвязи с местами локализации риска(определением тех направлений деятельности, тех департаментов и подразделений, в25которых концентрация риска достигает наибольшего уровня). В целях формированияболее наглядной картины часто формируются карты рисков с указанием зон риска имест их возможной реализации.Эффект риска как элемент структурыпредставляет собой последствияреализации факторов операционного риска: возможные убытки, нереализованные поразным обстоятельствам; реализованные убытки, отраженные на счетах бухгалтерскогоучета; недополученный доход и т.п.Одновременно эффект риска может быть скорректирован с помощью еговозмещения, которое по сути является компенсацией в денежном выражении,полученной, как правило, от третьих лиц в счет частичного или полного возмещенияубытка от реализации события операционного риска (например, страховое возмещение).Специфика эффекта операционного риска заключается в особенностях его реализации,например если эффект кредитного, фондового, процентного рисков выражается взафиксированных убытках, реализация же последствий операционного риска можетбыть иной и выражаться в отсутствии полученной выгоды (например, сбойтехнологических систем, повлекший остановку операционной деятельности).

Этаособенность зачастую не учитывается ответственными сотрудниками по управлениюриском, однако масштаб потерь может иметь существенные последствия.С учетом сделанных выше наблюдений полагаем, что под операционнымриском следует понимать вероятность наступления неблагоприятных событий,произошедших в следствие случайного или намеренного воздействия стейкхолдеровбанка, обстоятельств непреодолимой силы, выраженных в причинении ущербаактивам, ошибках деловой практики, мошеннических действиях, сбоях систем иоборудования, повлекших прямые и (или) косвенные потери.Управление операционным риском в кредитной организации предполагает нетолько его идентификацию по источникам, оценку влияния стейкхолдеров иопределение эффектов риска, но и реализацию мониторинга событий риска.

В целяхэффективного мониторинга операционного риска важно располагать полноценнойсистемой его классификации. В нормативных документах Банка России предложенаследующая классификация: факторы риска; причины случаев операционных убытков;разновидность убытков.26Базельскийкомитетпобанковскомунадзорупредлагаетиспользоватьследующую классификацию: причины возникновения событий риска; типы событийоперационного риска; объекты риска; типы потерь. На наш взгляд важным аспектомклассификациитакжеявляютсязонылокализацииоперационногориска,представляющие собой конкретный отдел/департамент/управление, в рамках которогореализовалось событий риска.Учитывая различные аспекты проявления операционного риска, формами егореализации будут являться типы событий операционного риска и типы потерь.

К типамсобытий можно отнести: внутреннее и внешнее мошенничество, ошибки в клиентскойпрактике, ошибки в организации и управлении банковскими процессами, сбои систем,ущерб, нанесенный активам банка, а также ошибки в клиентской практике и нарушениябезопасности труда. При этом необходимо учитывать, что каждое событие риска можетиметь как несколько источников риска, так и несколько видов потерь, реализованныхпод влиянием событий риска. Классификация типов операционных потерь необходима вцелях определения основных их видов, а также количественного измеренияконцентрации риска в зонах его локализации с целью поиска наиболее оптимальныхпутей минимизации риска.

Классификация форм реализации риска играет особую роль впроцессах управления ОР, поскольку является важным элементом составления картоперационного риска.Построение системы управления операционным риском базируется на познанииприроды риска, условием эффективного функционирования которой является подробнаяклассификациякомпонентовриска.Крометогонеобходимостьподробнойклассификации обусловлена следующими факторами: учет как можно большегоколичества проявлений риска; информирование сотрудников банка о подробныххарактеристиках и параметрах операционного риска путем дистанционного обучения (спомощью рассылки справочных материалов с содержащейся в них подробнойклассификации событий риска); использование подробной классификации в процессеэффективной агрегации данных по событиям риска; оптимизация процессов управленияс учетом анализа конечного уровня классификации; требования к гибкому иоперативному формированию управленческой отчетности в части операционного рискас возможностью исследования различных его параметров.27Все это обуславливает необходимость внедрения как можно более подробныхуровней классификации компонентов риска.

Характеристики

Список файлов диссертации