Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Очевидно, что ее объективность иточность будут оказывать непосредственное влияние на результирующий элементСУОР, определяя уровень ее эффективности, а также обеспечивая успешностьстратегического и тактического планирования.Основным органом, генерирующим развитие методологии оценки и управленияоперационным риском в общемировой практике, является Базельский Комитет побанковскому надзору.Основнымиметодамиоценки,предлагаемымиКомитетом,иширокоиспользуемыми в западной практике являются: метод внутренней оценки – IMA –Internal Measurement Approach; метод, основанный на построении распределениявероятности потерь – LDA – Loss Distribution Approach; метод оценочных карт - SCA Scorecard Approach [67] .Важнымаспектомвнедренияпродвинутыхподходовявляетсяналичиевнутренней и внешней базы данных по операционным убыткам, что являетсясущественным препятствием для реализации подхода в российском банковском секторе,так как большинство кредитных организаций не имеетвнутренней статистики пооперационным убыткам.
Особенно остро этот вопрос стоит в небольших кредитныхорганизациях, где уровень развития систем риск – менеджмента не позволяетосуществлятьмероприятияпоформированиюбазданныхииспользованию53«продвинутых» подходов к оценке в связи с отсутствием кадровых, технологическихресурсов, а также в виду отсутствия корпоративной культуры управления операционномриском.Наибольший интерес в практике управления операционным риском в средних ималых банках представляет подход к оценке риска IMA, являющейся наиболеедоступным из данной группы методов. Его суть состоит в определении математическогоожидания убытков от неблагоприятных событий операционного риска за заданныйпериод времени на оцениваемом объекте риска.Важными для проведения расчетов характеристиками становятся: величинаожидаемых и непредвиденных потерь кредитной организации, функция распределенияпотерь основная на гипотезе о логарифмически – нормальном распределении (функцияраспределения потерь представлена на рисунке 5).Вероятность возникновения потерьМатематическое ожидание(среднее значение)***Доверительный уровеньвероятности 99,9%(рекомендован Базельскимкомитетом)*******Ожидаемые потери**Непредвиденные потери***Катастрофические потериВеличина потерьИсточник: Бухтин М.А.
Риск-менеджмент в кредитной организации: методология,практика, регламентирование. Методическое пособие. – М.: Издательский дом «Регламент»,2008. Книга 1: Методика и практика работы подразделений риск - менеджмента. 2008. – С. 404Рисунок 5− Функция распределения потерь операционного рискаОжидаемые потери представляют собой уровень потерь, величина которыхменьше средней величины потерь.
Частота таких потерь – высокая, величина – низкая.Такиепотеримогутпокрыватьсязасчетденежногопотока,планируемыхдоходов/расходов, могут быть включены в премию на риск при расчете ценовойполитики банка. Потери, величина которых превышает среднее значение, но меньшезаданного уровня вероятности являются непредвиденными. Частота их наступления –54редкая, масштаб убытка существенный. Непредвиденные потери должны покрыватьсяэкономическим капиталом либо быть застрахованы. Потери, превышающие порог99,9% (рекомендованный Базельским комитетом) случаются крайне редко, но масштабыубытка по ним – катастрофичны.
На случай таких потерь у банка должен бытьразработан «План обеспечения непрерывности деятельности» [56], [111].Для того чтобы использовать метод IMA, кредитной организации необходимонакопить статистическую базу по событиям операционного риска а также определитьряд показателей:EI(Exposureindicators)–индикаторподверженностириску,характеризующий объемы операций, производимых на объекте. Примерами такогообъемного индикатора могут служить: валовый доход; валовый оборот в денежныхединицах транзакций; количество транзакций; среднедневная величина активов илисреднедневная сумма операций и т.п;LGE (loss given at event) – величина средней суммы потерь в рамкахреализации рассматриваемого неблагоприятного события;PE (probability of event) – вероятность с которой может возникнутьнеблагоприятное событие.Далее необходимо определить ожидаемый на объекте убыток (EL) за заданныйпериод времени по формуле:(1)где EI (Exposure indicators) – среднее значение индикатора на выбранном объектеза ретроспективный период, либо его прогноз на будущий оцениваемый период.Прогнозное значение показателя EI можно получить в департаментах банка,осуществляющих стратегическое планирование, также у начальников подразделений, кдеятельности которых относится выбранный объект операционного риска [31].Непредвиденные потери - UL (unexpected looses) можно оценить как:(2)где EL – ожидаемые потери;UL – непредвиденные потери;VaR 0.99 – величина убытка от события операционного риска, определяемаяметодом VaR анализа с вероятностью равной 99% ;55Y – коэффициент характеризующий распределение убытков (оценивается сприменением VaR анализа как отношение разницы предельного финансового результатаи ожидаемых потерь к величине ожидаемых потерь).
Может устанавливаться какпруденциальная норма надзорного органа или определяться кредитной организациейсамостоятельно путем построения функции распределения потерь с использованиемнакопленной базы данных, при желании с использованием метода моделированияМонте – Карло.Концепция Value-at-Risk (VaR) характеризует определение конкретного уровнявозможных потерь при заданном уровне вероятности. Использование метода основанона вычислении среднеквадратического отклонения с последующим применениемнормального закона распределения [100]. Вычисление показателя VaR нацелено наполучение результата типа: «на q процентов есть уверенность, что убытки V не составятвеличину y за количество последующих дней m».
При этом уровень доверительнойвероятностизависит от надежностикредитнойорганизации,которуюможносопоставить с кредитным рейтингом, присвоенным банку. В таблице 7 приведенызначения уровня доверительной вероятности, соответствующие уровню кредитногорейтинга банка в соответствии с классификацией S&P [125].Таблица 7 - Значения уровня доверительной вероятности, рекомендованные длясоответствующего рейтинга кредитной организацииРейтинг банкаУровень надежностиAAAAAABBBBBBCCC/C99,99%99,97%99,92%99,76%99,1%95,49%74,33%Источник: Золотарева Е.Л.
Математическое моделирование операционного риска вкоммерческом банке. М., 2011. (Диссертация) 226 с.Использование методики VaR анализа давно признано такими международнымиинститутами, как Банк международных расчетов, Банковская Федерация ЕвропейскогоСообщества в виду удобства и эффективности ее использования.В том случае, если самостоятельный расчет Y по каким – либо причинам невозможен, предлагается использовать уже рассчитанные на основе внешней статистикипособытиямоперационногопредставлена в таблице 8.рисказначения.Предложеннаяклассификация56Таблица 8 - Значения показателя Y для конкретных бизнес - линий, рассчитанные наоснове внешней статистикиНаименование бизнес - линииОказание услуг корпоративным клиентамТорговые операцииРозничное банковское обслуживаниеКоммерческое банковское обслуживаниеУслуги по осуществлению платежей и расчетовАгентские услугиУправление активами (доверительное)Розничные брокерские услугиY - коэффициент, характеризующийраспределение убытков7,83,44,25,46,64,55,73,8Источник: Бухтин М.А.
Риск-менеджмент в кредитной организации: методология,практика, регламентирование. Методическое пособие. – М.: Издательский дом «Регламент»,2008. Книга 1: Методика и практика работы подразделений риск - менеджмента. 2008. – С. 398В целях расчета итоговой величины ожидаемых потерь, необходимо определитьдополнительные расчетные показатели в разрезе бизнес – линии k:Для каждого события операционного риска, зафиксированного в деньt должны определяться наборы показателей: Wn (s,t) – уровень (вес) вклада s-огоисточника операционного риска в осуществление события риска n, совершенного задень t на оцениваемом бизнес – процессе. Максимальное значение показателя равно 1;Lj,k,l,n(t) – оценка величины убытка (loss type) неблагоприятного события n, на унитарнойоперации l, бизнес – линии k за день t.EVLEk,l,n(t) – оценка величины (объема) неблагоприятного события n,выраженная в стоимостном выражении.
Отражает денежную оценку суммарнойстоимости, подвергнувшейся риску потерь в рамках неблагоприятного события n. Вкачестве показателя могут приниматься: сумма операции / транзакциина которойпроизошла ошибка; стоимость финансового инструмента на операции обработкикоторого произошел сбой, например – величина оставшейся ссудной задолженности,если событие риска произошло на кредитной операции и т.п.Далее необходимо определить вероятность возникновения неблагоприятногособытия.
В случае если базовым индикатором выступает индикатор, имеющийстоимостное выражение, вероятность наступления неблагоприятного события будетоцениваться по формуле:(3)где t — порядковый номер дня, определяющего событие в числовом выражении;Т— величина периода наблюдения в днях;57k — анализируемая бизнес - линия;l — номер операции в рамках k-й бизнес - линии;s — номер источника (фактора) риска на k-й бизнес - линии;EI k,l (t) — объем (выраженный в денежных единицах) выбранного базовогоиндикатора по всем операциям l на бизнес-процессе k, совершенным за день t наблюдений;Wn(s,t) – уровень (вес) вклада s-ого источника операционного риска восуществление события риска n, реализовавшегося за день t;EVLE k,l,n(t) – стоимость под риском в рамках неблагоприятного события n, наунитарной операции l, бизнес – линии k за день t.Определениеобщейвероятности(частоты)произошедшихсобытийоперационного риска на объекте риска l по всем источникам риска, осуществляетсяпутем суммирования вероятностей по источникам риска:(4)гдепредставляетсобойвероятность(частоту)произошедшихнеблагоприятных событий на объекте риска - l бизнес- процесса - k за период времени T.Средняявеличинапотерьотреализациинеблагоприятныхсобытийоперационного риска определяется в следующем порядке: во-первых определяетсяразложение суммы потерь LE по источникам риска за период времени T по формуле:(5)гдепредставляет собой общую величину потерь типа – j, понесенныхбанком в результате реализации событий операционного риска на унитарной операцииl, за период T, на бизнес - линии k.При этом показатель определяется следующим образом:(6)гдепредставляет собой величину потерь типа j, определенную вединицах базовой валюты расчета, понесенных кредитной организацией по причинамреализации события источника – s на унитарной операции l на бизнес - линии k за деньнаблюдений t;– уровень (вес) вклада s-ого источника операционного риска восуществление события риска n, реализовавшегося за день t;58j – индекс типа операционных потерь, возможных при реализации событияоперационного риска на выбранной унитарной операции;n – число событий операционного риска зафиксированных за день t наоцениваемом бизнес - линии.Средняя величина потерь от реализации события операционного риска, в случае,если базовый индикатор имеет стоимостное выражение (например, валовый доход),определяется как:(7)Требуется заметить, что величина LGE, вычисляемая по данной формулеопределяется как оценка доли суммы операции, которая в среднем может быть потерянаот реализации события операционного риска на данной операции.На основании определенных по формулам расчетаистатистических оценок основных параметров операционного риска, рассчитываетсясовокупная оценка риска неблагоприятного события на объекте риска l за период Tдней:(8)гдеобозначает агрегированную оценку операционного риска наопределенной унитарной операции l бизнес - линии k.Итоговая величина ожидаемых потерь на бизнес-линии k определяется поформуле:(9)где– объемный индикатор, подверженности риску, в рамках бизнес - линиина которой осуществляется процесс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
