Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 12
Текст из файла (страница 12)
[45]Следующим способом расчета величины операционного риска в рамкахметодологии AMA является подход LDA – Loss Distribution Approach, основанный нараспределении вероятности потерь. Суть метода заключается в необходимостиполученияфункциираспределенияубытковотнеблагоприятныхсобытийоперационного риска, выбранного типа на определенном объекте риска за заданныйпериод на основании данных, характеризующих распределение убытков и ораспределении частоты возникновения событий заданного типа. Данный подход также59имеет название «актуарного», так как подобные модели на протяжении долгого временииспользовались для проведения расчетов страховыми компаниями.Важно отметить, что фиксированный алгоритм при использовании методики LDAотсутствует.
Исходя из специфики деятельности кредитной организации, характеристиксобытий операционного риска необходимо: определить вид распределения, егопараметры,характеризовать«тяжелыйхвост»,использоватьсобраннуюретроспективную статистику, масштабировать внешние данные, «взвесить» экспертнуюоценку, определить уровень детализации, учесть наличие страхования, решить будут ливключаться в расчет капитала ожидаемые потери [57]. Решение данных вопросовсоставляет особенность использования подхода LDA различными аналитиками.Для признания расчетов по LDA репрезентативными, необходимо осуществитьдоказательство их адекватности: достаточности выборки, достаточности количестваиспытаний.
Статистика при этом должна быть накоплена за более чем пятилетнийинтервал (исключая бизнес-процессы массового характера).Безусловно, риск – менеджеры российских банков должны стремиться киспользованию продвинутых моделей оценки, однако возможности внедрения такихметодик имеют не все банки. Ограничения, накладываемые необходимостью наличиябаз данных, являются существенным препятствием в реализации моделей. Требуетсянемалое время на сбор событий операционного риска, как внутренних, так и внешних. Вэтой связи возникает потребность использования методов моделирования.Моделирование распределений осуществляется с применением следующихэтапов: построение гистограммы выборки, выдвижение гипотезы о характерераспределения и его параметрах, проведение оценки параметров распределения [45].Основнаяцельимитационногомоделированиязаключаетсявмногократномвоспроизведении поведения определенной системы с учетом анализа наиболеесущественных корреляций между ее элементами [90].
Примером имитационногомоделирования может являться использования метода Монте-Карло, получившего своеназвание в честь курорта в Монако, известного большим количеством казино [110].Основное преимущество данного метода заключается в том, что его применениевозможно при отсутствии большого количества статистических данных по событиямоперационного риска. Результаты моделирования методом Монте-Карло носятвероятностный характер, так как зависят от конкретных условий и границ эксперимента.60Помимо методов оценки, основанных на анализе функций распределениямасштабов и вероятности потерь, в группе «продвинутых» методов используетсясамооценка операционного риска (Risk and Control Self Assessment), осуществляемая наоснове мэппинга (Scorecard Approaches).
Проведение самооценки представляет собойпроцесс определения структурными подразделениями кредитной организации всехвозможных видов операционных рисков, встречающихся в процессе осуществлениядеятельности,атакжеоценкуэффективностимерконтроляипроцедур,обеспечивающих снижение уровня риска. Данный метод позволяет определитьисчерпывающий список угроз, которым может быть подвергнута унитарная операция,направление в целом.Часто самооценка риска строится на базе использования скоринговых моделей –Scorecard Approaches – SCA, базирующихся на построении карт рисков, где каждойхарактеристике (частота, тяжесть потерь) присваивается балльная оценка.
Созданиескоринговой модели на практике является весьма трудоемким процессом, аналогичнымсозданию скоринговых карт для оценки кредитоспособности заемщиков банка. Однакоподход используется часто – в западной практике его применяют около 30% крупныхбанков и около 50% средних [56]. Внедрение процесса RCSA в банке состоит изследующих этапов:1) Разработка внутренней регламентирующей документации, ее утверждение;2) Формирование списка направлений деятельности кредитной организации(наиболее весомые можно разложить на составляющие);3) Формирование карты банковских продуктов и услуг;4) Формирование списка матриц RCSA, включающего полный перечень бизнес линий;5) Определение сотрудников, участвующих в процессе RCSA;6) Информирование и обучение участвующих в процессе RCSA сотрудников –проведение тренингов, повышение квалификации;7) Заполнение матриц функциональными подразделениями, то есть определение иоценка рисков, присущих конкретному направлению, на местах;8) оценка методик контроля рисков и разработка плана корректирующихмероприятий для неэффективных процедур контроля;619) Утверждение заполненных матриц с департаментом рисков, владельцамирисков;10) Последующее обновление матриц RCSA.Важным аспектом является организация информационного обеспечения процесса.Структураинформационногообеспеченияимероприятийпоуправлениюоперационным риском в рамках проведения самооценки представлена на рисунке 6.RCSAВысокая эффективностьНизкая эффективностьПроведение внутренних проверок СВК, замечания внешнихаудиторовОценка риска с помощью формирования картриска и принятие управленческих решенийОпределение ключевых индикаторов рискаВнутренние события операционногорискаПроведение экспертных оценок индикаторов рискаВнешние событияоперационного рискаРиск 1Планкорректирующихдействий/ Риск 2 / Риск 3Запуск новых продуктов/ Риск NИсточник: составлено авторомРисунок 6− Информационное обеспечение процесса RCSAВ матрицы RCSA также необходимо включать данные, как по внутренним, так ипо внешним источникам информации.
Внутренние(исторические) данные должныполностью отражать реализованные события операционного риска, которые имеютнепосредственное отношение к оцениваемой области. При внедрении новых продуктови услуг необходимо определять уровень операционного риска, характерный длявнедряемойунитарнойоперации.Важнейшимэлементомсистемыявляетсяформирование профессиональных суждений сотрудниками банка. При этом должныоцениваться и допустимые и катастрофические потери от реализации различныхсобытий риска.Определение ключевых индикаторов необходимо для того, чтобы включать воценочную матрицу наиболее существенные риски.
В матрицу также необходимовключать информацию, полученную в рамках внутренних и внешних проверок.62Внутренние проверки могут осуществляться службой СВК, службой безопасности.Внешние – аудиторскими, рейтинговыми агентствами, надзорными органами.На основании полученных данных формируются оценочные матрицы, которыепредставляют собой таблицу с определенным количеством столбцов и строк. В самомпростом варианте карта риска представляет собой таблицу, в которой по диагоналирасположены уровни величины потерь, от реализации неблагоприятных событий, повертикали – уровни частот.
Пример такой таблицы приведен на рисунке 7.ЧастотавозникновенияпотерьОчень высокая----ОченьвысокийрискВысокая---Высокийриск-Средняя----Низкая-Низкий рискСреднийриск---Незначительная----Очень низкаяНизкаяСредняяВысокаяОченьвысокаяОчень низкая-Величина потерьИсточник: Зинкевич В.
Методы измерения операционного риска / Зинкевич В., ШтатовД. // СПС «Консультант Плюс». - Бухгалтерия и банки. – 2007. - №3.Рисунок 7− Карта операционного рискаЕсли рассматривать карту риска на рисунке 7, риски в наиболее темной областисчитаются катастрофическими. Они требуют подготовки планов ОНИВД или передачириска. Более светлая область характеризует высокий риск. Такие риски должныподвергаться особому регулированию и контролю со стороны риск - подразделения.Риски, расположенные в левом нижнем углу представляют незначительную угрозу.Карта может быть составлена для всего банка в целом или по отдельнымфункциональным подразделениям. В первом случае в ячейках проставляются номеракатегорий риска, что способствует наглядному выявлению зон концентрации риска. Вовтором случае в рамках оценки деятельности функционального подразделенияколичество карт должно соответствовать видам риска.
В данном случае в ячейкипроставляются номера бизнес- процессов.Карта рисков может формироваться с любыми необходимыми характеристикамистолбцов и строк. По строкам в таблице также может располагаться исчерпывающаяинформация о рисках в разрезе классификации (по определенному виду риска), постолбцам – данные о критериях, параметрах, величине показателя (о совокупности63рисков в рамках параметра). Например, данные о частоте реализации событий,ожидаемых, непредвиденных, катастрофических потерях с комментариями экспертов.ОценочнаятаблицаRCSAдолжнабытьмаксимальноподробнойиунифицированной.
Для каждого риска также должны обозначаться процедуры контроляи реагирования. Контрольные меры должны быть распределены по степени влияния науровень операционного риска. Кроме того, должна оцениваться их эффективность. Вцелях оценки эффективности существует два критерия: успешность проектированияметода и успешность его практического применения. После определяется общийуровень контроля и принимаются решения по процедурам регулирования уровня риска– принятии, передаче, страхованию, снижению [35].Рассмотренные выше «продвинутые» способы оценки ОР, разработанныезападными регуляторами, пока находят свое применение лишь в деятельности крупныхроссийских банков. С целью перехода средних и малых кредитных организацийквышеназванным методам, необходимо:1) Сформировать репрезентативную внутреннюю и внешнюю базы данных пособытиям операционного риска;2) привести в соответствие с требованиями Базель II систему управленияоперационным риском;3) разработать модель оценки операционного риска, основанную на одном израссмотренных способов, провести бэк – тестирование полученных результатовиверификацию модели;4) предоставить имеющуюся модель оценки Банку России с целью проверки ееадекватности и объективности;5) Получить согласие Банка России на использование разработанной модели.Более широкое распространение в российской практике получили методы, нетребующие наличия баз данных и сложных оценочных моделей.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
