Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Рассмотрим ихподробней.642.2 Анализ современных методов оценки операционного риска вРоссийской практикеПомимо зарубежного опыта, проведенное исследование теоретических основуправления операционным риском, а также системы его построения в коммерческомбанке требует анализа сформировавшихся подходов и методов оценки в российскойпрактике.Используемые отечественными банками способы оценки, в основном, базируютсяна рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, что во многомсоответствует западно - европейской практике. Однако в отличие от современноймеждународной практики, российские банки опираются, как правило, на упрощенныеметоды, которые зафиксированы в нормативной базе Банка России.В соответствии с упрощенным подходом, операционный риск определяется путемвзвешивания валового дохода банка за последние три года на установленныйрегулятором коэффициент.
Иными словами, банки, использующие данный методоценки, резервируют капитал в размере фиксированной доли от величины валовогодохода. При этом, показатель операционного риска участвует в расчете нормативадостаточности капитала Н1 и включается в знаменатель дроби с коэффициентом 12,5[9].Используемыйиндикативным(BIA)российскимиибанкамиотноситсякметодгруппеиначеназываетсястандартныхметодовбазовымоценки,рекомендованных в рамках соглашения Базель II. Особенностью индикативногоподхода является то, что размер резервируемого капитала рассчитывается без учетафактических потерь, что одновременно следует отнести к его недостатку.В таблице 9 представлены данные о фактической величине расходов в частипрочих расходов: штрафов, пеней, неустоек (по данным формы 0409102) и о величинекапитала, резервируемого под операционный риск на основании индикативныхподходов в ряде российских кредитных организаций различного размера.
Безусловноданные формы 0409102 не дают полного представления о величине реальных убытковпо событиям операционного риска, однако могут дать примерный ориентир масштабовреализуемых потерь. [113]65Таблица 9 - Уровень фактических потерь по событиям ОР в сравнении с уровнемкапитала, резервируемого под операционный риск, в тыс. руб.Место врейтинге почистымактивам на01.01.13г.Название банкаУровень ОР,расчит. наосн. подходаASAУровень ОР,расчит.
наосн. подходаTSAУровень ОР,расчит. наосн. подходаBIAУровенькапитала на01.01.2013г.Велич.фактич.убытков1Сбербанк84 546 549133 829 575127 614 5581 677 335 4185 690 4083Газпромбанк13 989 67715 147 83618 475 332365 982 0003 7234Россельхозбанк7 108 64511 979 8554 088 790197 268 81911 441102Народный Кредит180 871374 632333 8754 387 3401 665108Фора-Банк199 524293 007251 0233 384 92867113СДМ-Банк158 844241 760235 3313 438 617257212Вятка-Банк144 255178 309221 0942 618 61776881 990120 397103 6162 749 92813845 155195 59741 8472 809 72021Гаранти БанкМоскваБанк ПСА ФинансРУС214215502Енисей23 34640 82836 621354 212512503Вкабанк16 55025 61836 8531 041 848103504Евроаксис банк18 88139 79621 926871 74815Источник: составлено автором по данным форм отчетности 0409135, 0409110, 0409102,0409123 [электронный ресурс].
Режим доступа: www.cbr.ru . (Дата обращения – 04.06.2013г.)Анализданныхрассматриваемойтаблицыпозволяетсделатьвыводосущественном превышении уровня капитала, резервируемого под ОР и уровняфактических убытков, отраженных по форме отчетности. Учитывая данный факт,кредитные организации должны стремиться, наряду с индикативными подходами,использоватьмоделиоценки,ориентированныенавнутреннююстатистикуоперационных потерь, что позволит сделать оценку более объективной.
К минусамтакже можно отнести завышенные требования к резервированию капитала подоперационный риск в виду использования в качестве базы расчета уровня валовогодохода, не отражающего на наш взгляд, реальный уровень операционных потерь.Преимуществоиндикативногометодазаключаетсявегопростотеииспользовании доступных учетных данных. Одновременно применение данного методав России вызывает сомнения, поскольку требования к резервированию сформулированына основании данных зарубежной статистики.
В этой связи применяемый коэффициентриска мог бы быть скорректирован Банком России с учетом статистических данных пороссийским коммерческим банкам.Анализ практики применения и выбора оценки уровня операционного риска наоснове индикативного метода показывает, что некоторые кредитные организации66дополнительноиспользуютстандартизированныйилиальтернативный–стандартизированный подходы.Основой стандартизированного подхода (TSA) выступает информация ораспределении направлений деятельности кредитной организации на несколько бизнес линий, а именно: корпоративные финансы; торговля и продажи; розничные банковские услуги; коммерческие банковские услуги;платежи расчеты, агентское обслуживание; управление активами; розничные брокерские операции.В соответствии с данным подходом банки определяют по каждому направлениюдеятельности нарастающим итогом валовый доход:ВД = (ЧПД + ЧНД) – РВП – ОУ – РР/РД(11)где ВД - валовый доход по направлению деятельности;ЧПД - чистый процентный доход;ЧНД - чистый непроцентный доход;РВП - расходы на формирование резервов на возможные потери;ОУ - операционные убытки;РД - не свойственные данному направлению деятельности расходы и доходы.При этом чистый непроцентный доход рассчитывается как:ЧНД = (ПСК – УСК) + ЧРФО + (ПД-ПР), где(12)где ЧНД - чистый непроцентный доход;ПСК - полученные сборы и комиссионные;УСК - сборы к комиссионные уплаченные;ЧРФО - чистый результат от финансовых операций (доходы минус расходы);ПД - прочие доходы;ПР - прочие расходы.Требование к капиталу по каждой бизнес – линии рассчитываетсяпутемумножения валового дохода на фактор (коэффициент β), присваиваемый данной бизнес– линии.
β – является показателем общеотраслевого отношения между фактическими,67имевшими место операционными убытками и общим уровнем валового дохода дляданной бизнес – линии.Общая сумма требований к капталу рассчитывается как трехлетнее среднеезначение простого суммирования требований к регулятивному капиталу для каждойбизнес линии за каждый год. Расчетная формула, используемая для определениятребований к капиталу под операционный риск в рамках стандартизированного подхода,выглядит следующим образом:KTSA =(13)где KTSA - требование к капиталу;Gl1-8 - ежегодный валовый доход;β1-8 - фиксированный процент, связывающий уровень требований к капиталу суровнем валового дохода для каждой из восьми бизнес-линий.
Коэффициентвзвешивания β для каждого направления деятельности определяется в соответствии стаблицей 10 [20].Таблица 10 - Уровень коэффициента β, установленный Базельским комитетомБизнес - линииКорпоративное финансирование (β1)Значение β коэффициента18%Розничные банковские операции ( β3 )Платежи и расчеты (β5)Управление активами (β7)Корпоративное финансирование (β1)Розничные банковские операции ( β3 )Платежи и расчеты (β5)Управление активами (β7)12%18%12%18%12%18%12%Источник: Бухтин М.А.
Риск-менеджмент в кредитной организации: методология,практика, регламентирование. Методическое пособие. – М.: Издательский дом «Регламент»,2008. Книга 1: Методика и практика работы подразделений риск - менеджмента. 2008. – С. 376На практике данный подход может корректироваться и использоватьсяследующим образом: в целях определения адекватности уровня операционного риска,возможно проверять, не нарушается ли норматив достаточности капитала, если вформулу его расчета подставить значение операционного риска, определенноевсоответствии со стандартизированным подходом.В соответствии с Инструкцией № 139-И, на 01.01.2013г. формула расчетанормативов достаточности капитала имеет следующий вид –Н1 =КАрБКПКПКр КРВ КРС РСКгде OР – величина операционного риска.ОР РР(14)68Соответственно для определения допустимого уровня операционного риска,необходимо вместо показателя OR подставить значение операционного риска,рассчитанное в соответствии со стандартизированным подходом.
Если при этомитоговое значение Н1 не нарушает установленных инструкцией 139-И норм – величинарассчитанного ОР признается удовлетворительной. [9]Проблема использования данного подхода в российской практике состоит в том,что структура бизнес – линий, предложенных Базельским комитетом, соответствуеторганизационной структуре крупных западных кредитных организаций и не полностьюадаптирована для российского рынка [88]. Помимо проблемы с определением бизнес линий, целесообразно на уровне регулятора разработать более адекватную дляроссийского рынка систему коэффициентов взвешивания, учитывающих распределениеоперационных убытков, характерных для отечественного рынка.Наряду с вышеназванными методами оценки операционного риска, российскиекоммерческие банки могут использовать и альтернативный стандартизированныйподход (ASA), являющийся, по сути, разновидностью стандартизированного подхода.Основное отличие от стандартизированного подхода заключается в том, что для бизнес– линий «розничные банковские операции» и «коммерческие банковские операции» вкачестве основного индикатора используется объем портфеля ссудной задолженностифизических и юридических лиц, взвешенный на соответствующий коэффициент m,равный 3,5%.
Коэффициент β для розничных и коммерческих банковских операций неизменяется по сравнению со стандартизованным подходом. Требование к капиталу подоперационные риски ASA для розничных банковских операций имеет следующий вид:KRB = βRB * m * LARB(15)где КRB – требование к капиталу для розничной банковской бизнес - линии;β RB – бета для розничной банковской бизнес - линии;LАRB – общие непогашенные розничные кредиты и авансы (не взвешенные пориску и включая резервы), усредненные за последние 3 года;m = 0,035 – установленный Базельским комитетом коэффициент.Использование данного подхода позволяет более объективно оценить уровеньоперационного риска в рамках блоков розничного и коммерческого кредитования.Уровень ОР, рассчитанный в соответствии с вышеназванными подходами, для100 российских кредитных организаций разной величины приведен на рисунке 8.ОсновнойСбербанкГазпромбанкРоссельхозбанкБанк МосквыВТБ 24Юникредит БанкПромсвязьбанкРосбанкНомос-БанкРайффайзенбанкТранскредитбанкУралсибМДМ БанкТойота банкКоролевский Банк ШотландииНародный КредитМежтопэнергобанкДальневосточный БанкПримсоцбанкКоммерцбанк (Евразия)Кольцо УралаФора-БанкЧелиндбанкСаровбизнесбанкЧелябинвестбанкСДМ-БанкРусский Международный БанкРоссийский КредитГазэнергобанкКурскпромбанкЭнерготрансбанкНБД-БанкАлександровскийНовокузнецкий Муниципальный БанкВятка-БанкГаранти Банк-МоскваБанк ПСА Финанс РУСРоссийский Промышленный БанкФБ Инноваций и РазвитияСнежинскийМКББанк Жилищного ФинансированияСолид БанкКузнецкбизнесбанкТусарТааттаДонинвестПромэнергобанкДонкомбанкРускобанкПромрегионбанкБанкхаус ЭрбеНовопокровскийВостсибтранскомбанкСеверный КредитКранбанкКоммерческий Банк ИндииУраллигаЕнисейВкабанкЕвроаксис банкЕвразийский банкЭлитаИнвестсоцбанкКостромаселькомбанкУралприватбанкЭргобанкАпабанкГазнефтьбанкБанк МбфиРуна-БанкСоколовскийЕдинственныйВладбизнесбанкБумерангНовокибУнифондбанкВыборг-БанкМетропольДон-ТексбанкСодружествоКетовский Коммерческий БанкМосводоканалбанкКапиталбанкРегионфинансбанкАдам ИнтернэшнлЦентрально-АзиатскийПервоуральскбанкПервый ДортрансбанкСтар АльянсНСТ-БанкОбъединенный Национальный БанкЯрославичМайскийНовый Коммерческий БанкКубаньторгбанкХимэксимбанкГефестЦентрально-Европейский БанкЕвропейский Стандарт69Доля операционного риска, расчитанная на овновании подходов BIA,TSA, ASA в % к собственным средствам на 01.07.2013г.ОсновнойОсновнойОсновнойОсновнойОсновнойОсновнойОсновнойОсновнойАльтернативный стандартный подход (ASA), %Стандартный подход (TSA), %Банковский индикатор (BIA), %Источник: составлено автором при использовании данных информационного портала Riskleader [электронный ресурс].
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
