Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование (1142739), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Режим доступа:http://www.riskleader.ru/modules/index_9 (Дата обращения - 06.05.2013г.)Рисунок 8 - Доля операционного риска, рассчитанного методами BIA, TSA, ASA, в % от собственных средств на 01.01.2013г.70Для определения величины кредитной организации в основу был взят рейтингинформационно – аналитического портала РБК по уровню чистых активов [117]. Вцелях обеспечения сопоставимости уровня ОР, его количественное значение былоприведено в процентах от уровня собственных средств рассматриваемых банков [105],[113].По результатам проведенных расчетов было установлено, что среднее значениеуровня ОР, рассчитанного в соответствии с подходом BIA составляет - 6,0%, пометодике TSA - 6,6%, по методике ASA - 4,2%. Наибольший уровень резервированиякапитала под ОР достигается при использовании подхода TSA.
Анализируя полученныеданные можно сделать вывод, что в большинстве случаев наиболее высокий уровеньрезервируемого капитала под ОР характерен для подходов BIA и TSAОбъективная количественная оценка операционного риска не возможна безприменения экспертных оценок.
Требуется заметить, что экспертные методы оценкириска могут подразделяться на качественные и количественные.Количественные методы экспертной оценки носят, как правило, вероятностныйхарактер,расчетыосновываютсянастатистическихмоделях.Такиеметодыприменяются в том случае, если кредитная организаций не накопила достаточноинформации о неблагоприятных событиях для расчета статистических параметровриска.
В таком случае может использоваться метод сравнений и аналогии.Для этого необходимо обратиться к имеющейся статистической информации онеблагоприятных событиях в других кредитных организациях и методом аналогийвыбрать типы событий, имеющих схожие источники и причины их возникновения. Вданном случае полезными могут стать статистические базы, накопленные страховымикомпаниями, данные Госкомстата, интернет провайдеров, медицинских ведомств,судебных ведомств и т.п.Таким образом, вероятность любого события можно с достаточной степеньюточности оценить экспертным способом с использованием методов сравнений,аналогий.
Некоторые российские банки используют коммерческие базы данных поконкретным фактам реализации тех или иных неблагоприятных событий с оценкойпонесенных при этом потерь.После формирования базы данных экспертная оценка может производиться путемопределения среднего объема возможных потерь на конкретных операциях. Для этого71необходимо определить средний размер, сумму или стоимость активов, обрабатываемыхпри реализации данной операции, и умножить его на определенный экспертным путемкоэффициент, характеризующий данный тип потерь.Качественный метод используется в тех случаях, когда результаты отдельныхопераций и процессов сложно выразить в числовом формате.
Кроме того, качественныеметоды оценки применимы в банках, где отсутствуют необходимые для количественнойоценки статистические базы данных.Преимуществом также является быстрота расчетов и оперативное выявление зонриска. Однако есть и минусы – субъективная оценка экспертов, возможный отрыв отреального уровня рисков, отсутствие репрезентативной статистики и как следствиенеадекватная оценка и реализация потенциальных убытков.В рамках экспертного метода применяются также балльные шкалы (количествобаллов может быть различным). Определение балла осуществляется с помощью таблицкритериев, в которых отражается перечень угроз, критерии достоверности и полнотыинформации, технологические условия осуществления процедур, перечень основныхмероприятий, снижающих уровень риска и т.п.
Рассчитанные балльные оценки должныпомещаться в каталог операционного риска по анализируемому объекту риска. Примертакой таблицы приведен в таблице 11.Таблица 11 - База балльных оценок ОР по анализируемому объектуОперационныйпроцесс / факторырискаЭмиссия пластиковыхкартИзготовление картыПерсонализация картыАвторизация счетаАвторизация платежаФормирование выпискиИ т.п.СбоиоборудованияРискперсоналаСбоипрограммногообеспеченияи т.п.Итого81217-3743235--767611-1221051242Источник: составлено авторомКаталог операционных рисков представляет собой таблицу, в которой по строкамрасполагаются объекты риска, в столбцах - источники и отдельные факты риска.Пересечение строк и столбцов представляет собой поля, в которые заносятся оценкиуровня риска.
При этом оценки суммируются и по строкам и по столбцам.72Предназначение каталога состоит в идентификации всех процессов и операций банка,подверженных выявленным факторам риска.В дальнейшем от балльных оценок можно перейти к количественным, составивтак называемые скоринговые карты оценки риска. Для этого по специальной методикевыставленным экспертным баллам могут ставиться в соответствие те или иные значенияпараметров оценки рисков, например, вероятности события и уровня средних потерь отреализации событий.Оценка операционного риска в российских кредитных организациях в большейстепени осуществляется с применением индикативных методов оценки. Применениеданных методов является общедоступным, не требует существенных трудозатрат иресурсов.
Однако результаты проводимых оценок не дают реального представления обуровне операционных угроз в кредитной организации, что влияет на качествоуправленческих решений, принимаемых руководством банка.Кроме того, используемые в расчетах коэффициенты взвешивания нуждаются вактуализации путем анализа статистики распределения операционных потерь в рамкахроссийского рынка.Учитывая недостатки «стандартных» методов, наибольший интерес представляетгруппа «продвинутых» методов оценки, позволяющая делать выводы о реальномраспределении операционных убытков в кредитной организации.Многие крупные российские банки находятся в стадии формирования стратегийпо внедрению данных подходов, постепенно осознавая значимость управленияоперационным риском и масштабы реальных и потенциальных потерь. В данныхусловиях особую актуальность приобретает создание подхода к оценке операционногориска, ориентированного на средние и малые кредитные организации, так как присущиеим масштабы операционных убытков требуют более объективной, чем стандартныеспособы оценки подходов, а уровень риск – менеджмента и корпоративной культуры всееще не соответствуют требованиям к оценке операционного риска в рамках«продвинутых» подходов.732.3 Развитие методов управления операционным риском в РоссииРоссийский банковский сектор на сегодняшний день сильно подвержен такимтенденциям как глобализация и международная интеграция.
Банк России давностремитсяприблизитьроссийскиестандартыбанковскогорегулированиякмеждународному уровню, периодически публикуя нормативно-правовые акты, с учетоммеждународного опыта ведения банковской деятельности. На протяжении всей историиразвития практики управления ОР, Банк России неоднократно использовал в качествеориентира нормативные документы Базельского Комитета по банковскому надзору.Последнее время данная тенденция стала особенно явной не только в сфереоперационных рисков, но и в части стандартов формирования банковского капитала,базирующихся на принятых Базельским комитетом стандартах в рамках концепции«Базель III» [9].5 Соответственно рассматривать перспективы развития стандартовуправления и методов оценки ОР в России необходимо в тесной взаимосвязи сзарубежным опытом, в особенности, с проектами Базельского комитета по банковскомунадзору.
Кроме того, значительный вклад в развитие мероприятий по оценке иуправлению ОР вносит Swiss Financial Markets Authority (FINMA) [22], [116] . Всоответствии с рекомендациями FINMA и Базельского комитета в процессе управленияОР должен соблюдаться ряд принципов, способных оптимизировать СУОР. [23], [24].Их анализ, а также учет особенностей российской практики, позволили разработатьсистему принципов и критериев соответствия указанным принципам (представленную втаблице 12), актуальную для российских кредитных организаций.Данная система принципов представляет собой системообразующий элементСУОР и оказывает непосредственное влияние на прочие элементы системы, являяськонцептуальной основой регулирующих мероприятий. Наряду с 10 основнымипринципами управления операционным риском были выделены принцип эффективнойагрегации данных и принцип защиты информации, являющиеся, на наш взгляд,наиболее актуальными в сегодняшних рыночных условиях.Примером тому являются вступившие в силу изменения в следующих российских нормативно-правовых актах:Положение Банка России № и395-П от 28 декабря 2012 г.
с учетом Указания № 3096-У от 25.10.2013; ПоложениеБанка России № 387-П 28 от сентября 2012 г. с учетом Указания № 3092-У от 25.10.2013; Инструкция БанкаРоссии №139-И от 3 декабря 2012 г. с учетом Указания № 3097-У от 25.10.2013и т.п.574Таблица 12 - Принципы управления операционным риском в коммерческом банкеПринципыСУОР1.ПринципответственностиСовета Директоров иПравления;2.Принципподчинениявнутреннейкорпоративнойкультуре управленияриском;3.ПринципинтегрированностиСУОР в системууправлениясовокупным уровнемрисков;4.Принципдостаточнойдетализациифункциональных,организационных,регулирующих,результирующих исистемообразующегоэлементов риска сучетом обеспеченияпрозрачностиструктурыуправления ОР;Характеристика принципаСовет директоров ответственен за выбор общейстратегии развития банка, формированиеблагоприятного климата, определение основныхпринципов управления рисками, в том числе,операционным.Все уровни сотрудников банка, в том числе С.Д.
иПравление должны осознавать значимостьуправления ОР, при этом С.Д. и Правление должныформировать корпоративную культуру, определитьстандарты деятельности, осуществлятьмероприятия по повышению квалификациисотрудников.Банки должны создавать, внедрять и использоватьСистему управления, интегрированную в общийпроцесс управления рисками банка, при этомпланирование текущей деятельности должноосуществляться с учетом оценки потенциальногоОР (в случае внедрения новых бизнес – линий,продуктов и т.п.)В процессе управления ОР, необходимообеспечивать прозрачность и соблюдатьсформулированные положения по управлению ОРв рамках: функционального, организационного,регулирующего, результирующего,системообразующего блоковКритерии соблюденияРазработана ли С.Д.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
