Развитие методов управления финансовыми рисками в организациях нефтесервиса (1142664), страница 25
Текст из файла (страница 25)
Необходимо соотносить выбор конкретного методавоздействия на риск с общей стратегией управления рисками на предприятии.После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски иформирования общей стратегии управления комплексом рисков предприятияосуществляется непосредственное воздействие на риск.140Наличие рискабанкротства поинтегральной моделинетдаВыполнениекритериев управленияфинансовыми рискамиданетВычисление уровняматериальностифинансовых рисков (Mn)Вычисление совокупногофинансового эффекта (Yf)Yf > MnСнижение уровня финансовых рисков до уровня MnИспользование методов избежания, принятия и передачифинансовых рисковПрименение методического инструментария повышенияэффективности управления финансовыми рисками согласнокритериям эффективностиВыявление точки риск-контроля для эффективного бизнеспланированияРазработка и внедрение автоматизированной корпоративнойинформационной системы (АКИС)КОНЕЦИсточник: составлено автором.Рисунок 22 - Алгоритм формирования программы управления финансовымирисками на предприятии141Четвертыйэтапзаключаетсявмониторингемакроэкономическойситуации и обеспечении функционирования надежной системы по управлениюрисками на предприятии, способной выявить ключевые риски организации,оценить их существенность и вероятность наступления.
Данный этап определяеттакже соответствующую структуру ответственных лиц, отвечающих за контроль,управление и минимизацию финансовых рисков (отдел по управлению рисками).Отдел по рискам консультирует совет директоров по вопросам общейготовности компании к принятию финансовых рисков, устойчивости к рискам истратегииуправленияимисучетомтекущейипотенциальноймакроэкономической и финансовой ситуации; устанавливает и извещает опороговых значениях материальности и вероятности рисков, превышениекоторыхтребуетпринятиямер;определяетбудущуюстратегиюриск-менеджмента.На четвертом этапе происходит контроль эффективностисистемыуправления рисками организации, а также утверждение отчетов по внутреннемуконтролю и управлению рисками, подлежащих включению в годовой отчет.Происходит обеспечение надежности и безопасности систем информирования,дающих возможность сотрудникам и подрядчикам компании подниматьпроблемные вопросы о возможных нарушениях в области финансовой отчетностиили в других сферах.
Внедренная в организацию система по управлениюфинансовыми рисками должна позволять проводить независимые расследованияэтих обстоятельств и впоследствии обеспечивать принятие необходимых мер.Система управления финансовыми рисками надежна в том случае, еслипосле проведения мероприятий значение совокупного финансового эффектаулучшитсяпосравнениюспервоначальным,непревышаяуровеньматериальности финансовых рисков организации. Только в таком случаеиспользуемаясистемауправленияфинансовымирискамисоответствуетрисковому профилю предприятия. Подобную проверку совокупного влияниярисков на финансовое состояние предприятия рекомендуется сочетать с142контролем степени изменения величины риска банкротства, контролируя егопороговые значения.На данном этапе также проверяются процедуры выявления мошенничества,процедурыпредотвращениявзяточничестваиполучениясообщенийонарушениях, рассматривается и утверждается сфера компетенции подразделенийпоуправлениюрисками,атакжеобеспечиваетсяналичиеуданныхподразделений достаточных ресурсов и соответствующего доступа к информациидля эффективного осуществления своих функций согласно с действующимипрофессиональными стандартами.Необходимость совершенствования управления финансовыми рисками напредприятии вызывает потребность определения понятий эффективности,результативности и их взаимосвязи, рассматриваемых в следующем параграфе.3.2 Взаимосвязь эффективности системы управления финансовыми рискамис финансовой результативностьюВзаимосвязьпонятий«эффективность»и«результативность»былаисследована многими учеными.
Проанализировав наиболее известные подходы,можно разделить всех ученых, по-разному толковавших эту взаимосвязь, начетыре группы 80.1. Ученые, которых мы относим к первой группе, полагали, чтоэффективность и результативность менеджмента независимы друг от друга иопределяются как отношение результата деятельности организации к его целям(результативность) и ресурсам (эффективность). Представителями данногоподхода были А.К. Семенов, В.И. Набоков.80Васин, С. М. Природа и сущность понятия эффективности системы управления предприятия / С. М.
Васин,О. А. Момонова // Вектор науки ТГУ. − 2012. − №4 (22). − С.229-231.1432.Исследователи второй группы считают, что эффективность управленияявляется степенью результативности, то есть отношение достигнутых целей кпотраченным ресурсам (А.Н. Поршнев, В.Е. Ланкина, Е.И.
Кнышова).третьей3.Экономистыгруппыопределяютрезультативностькакмаксимальный выпуск продукции, а эффективность как максимальный выпускпродукции при минимальных издержках (З. Ямпольская, М. Зонис, С. Глазкова).4.По мнению четвертой группы ученых результативность есть одна изизмерительныххарактеристикэффективностинарядусэкономическимизмерением. При этом под результативностью понимается степень достигнутыхнамеченных целей, а под эффективностью – соотношение результата и затрат.Результативность и эффективность являются критериями качества управления,−это мнение во многом совпадает с мнением ученых первой группы(И.В.
Бондаренко).Анализ мнений экономистов относительно понятий «эффективность» и«результативность» позволяет сделать вывод, что результативность управленияесть отношение результата к целям, а эффективность – отношение результата кзатратам.Результативностьпрофилирующемууправлениявидунадеятельностиилипредприятиимиссииопределяетсяорганизации.поМиссиярассматриваемых нефтесервисных предприятий заключается в выполненииполного комплекса услуг в области эксплуатации, ремонта и обслуживанияэлектропогружного оборудования для добычи нефти.Результативность управления финансовыми рисками на предприятияхопределяется достижением финансовой стратегии, направленной на повышениекапитализации предприятия.Эффективностьуправленияфинансовымирискамиотражаетегорезультативность в достижении финансовых целей управляемого объекта иобеспечении эффекта в сопоставлении с использованными ресурсами и затратамина управление.
Экономический смысл эффективности управления заключается в144обеспечении наибольшего экономического эффекта при данных ресурсах(затратах) на управление81.По взаимодействию и соизмерению цели и конечного результатавоспроизводственного процесса судят о результативности менеджмента какбазовомусловииэффективности.Эффективнымможетбытьтолькорезультативный менеджмент.Оценка эффективности управления финансовыми рисками проводится помножеству параметров.
Для разных предприятий такой набор параметров почтине изменяется, но сами параметры имеют различную приоритетность для каждогопредприятия. По принципу Паретто, 80% усилий и внимания следует уделять 20ти % основных подсистем, функций, бизнес-процессов, которые в наибольшейстепени влияют на результаты деятельности. Задача заключается в том, какопределить эти самые важные 20% и сконцентрировать на них усилия.На сегодня не существует единого непреложного стандарта, по которомулюбая организация может получить рейтинг эффективности управления рисками.Управление рисками должно быть настолько эффективным, чтобы предприятиедостигало поставленных целей. А цели у каждого предприятия свои, причём накаждом этапе его жизненного цикла цели и задачи меняются из-за естественногоростабизнеса,атакжесущественнокорректируютсясогласноцелямсобственников бизнеса82.Для совершенствования системы управления финансовыми рискаминеобходимо использовать системный подход к управлению рисками, которыйпозволитрассматриватьорганизации,этотобладающегопроцесскакхарактернымичастьобщегосвойствамименеджментаотносительно81Поршнев, А.Н.
Качество, результативность и эффективность менеджмента. [Электронный ресурс] − Режимдоступа: http://bizentropy.biz/articles/205-kachestvo-rezultativnost-i-yeffektivnost-menedzhmenta.html (дата обращения:05.08.14).82Бондаренко, И.В. Эффективность управления предприятием – ключевая задача менеджмента // Das Management.− 2010. − № 5 (10-12). [Электронный ресурс] − Режим доступа: http://www.das-management.info/ (дата обращения:14.02.15).145обособленной системы83. Такие свойства системы управления финансовымирисками представлены на рисунке 23.Свойства эффективной системы управления финансовымирискамиСистемныйхарактерСложностьструктуры- целостность- комплексность- непрерывность-модульность-многоуровневость-универсальностьРезультативность-адекватность-эффективность-адаптивностьИсточник: Каурова О.В. Анализ системы управления финансовыми рисками туристическойиндустрии / О.
В. Каурова, Е. А. Гладько // Управление экономическими системами. − 2012. −С. 119.Рисунок 23 - Свойства системы управления финансовыми рискамиСистемный характер управления рисками обусловлен необходимостьюрассматривать риски в совокупности, как единое целое, с учетом всехвзаимосвязей, зависимостей и возможных последствий. При этом под системнымхарактером понимается целостность, комплексность и непрерывность системы.Система управления финансовыми рисками на предприятиях нефтесервисаимеет сложную структуру. С учетом специфики отрасли предполагаетсяиспользование различных сочетаний процедур управления, что отражаетмодульность системы. Адекватное распределение полномочий и ответственности,обоснованностьиерархичнойструктурыпринятиярешенийотражаютмногоуровневость системы; способность бороться с финансовыми рискамиразнойприродыиразличнымипоследствиямиихреализации–еемногофункциональность и универсальность.
Эти аспекты системы управления83Каурова О.В. Анализ системы управления финансовыми рисками туристической индустрии / О. В. Каурова,Е. А. Гладько // Управление экономическими системами. − 2012. − С.118-120.146рисками позволяют проводить одновременный анализ большого количестваиндивидуальных рисков и степени их влияния на развитие рисковой ситуации.Способность снижения возможности возникновения неблагоприятныхсобытий проявляется в результативности системы управления рисками. Дляэтого необходимо оперативное выделение требующихся для достиженияпоставленных целей ресурсов, соответствие реализуемых процедур управленияриском конкретной ситуации, что проявляется в аспекте адекватности системыуправления.Преодолениенегативныхпоследствийвозникновениянеблагоприятных ситуаций при минимальном объеме соответствующих ресурсовявляетсяпоказателемэффективностисистемы.Адаптивностьсистемыпроявляется в быстром приспособлении и реагировании на стремительноизменяющиеся условия для преодоления неблагоприятных ситуаций.Названные свойстваспособностисистемысистемы раскрывают определенные специфическиеуправленияфинансовымирискамивыполнятьпоставленные цели и задачи управления, а также в комплексе учитываютособенности объекта управления.Системауправленияфинансовымирискаминанефтесервисныхпредприятиях должна быть направлена на решение следующих задач длянефтесервисной отрасли:- улучшение качества услуг;- улучшение показателя «поставка в срок»;- уменьшение коммерческого и конструкторско-технологического циклов;- уменьшение складских запасов;- повышение производительности труда;- снижение себестоимости по основным видам продукции;- оптимизация стоимости цепей поставок;- оптимизация стоимости бизнес-процессов;- постоянное операционное совершенствование.Если существующая на предприятии система управления финансовымирисками не соответствует даже текущим задачам бизнеса, она становится147существенным тормозом в развитии, понижает финансовую результативностьорганизации,негативновлияетнавсепоказателидеятельности.Когдапредприятие нацелено на развитие, расширение, повышение своих финансовыхпоказателей,проблема реорганизации системы управления финансовымирисками становится очень актуальной.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
