Развитие методов управления финансовыми рисками в организациях нефтесервиса (1142664), страница 28

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 28)

Однако,финансовые риски, выявленные на предприятии, требуют контроля со стороныфинансовых служб.160Таблица 45 - Рекомендуемые мероприятия по управлению финансовыми рискамина предприятии ООО «Борец-Муравленко»№123ВидыфинансовыхрисковКредитныйРискликвидности иплатежеспособностиНалоговыйМетоды поуправлениюфинансовымрискомМероприятия по управлениюрискомСозданиерезервного фонда1) уменьшение лимита на предоставлениекредитов покупателям по оплатампредоставленных услуг и отгруженноготовара;2) создание резерва под просроченнуюдебиторскую задолженность по товарнымкредитам на сумму 0,4 млн руб.;3) использование услуг коллекторскихагентств по управлению долгом дебиторовДиверсификация1)диверсификация по контрагентам сцелью проведения конкурентных закупокдля выбора поставщиков по тендерам снаименьшей ценой при оптимальномкачестве услуг;СнижениерискаЛимитирование2) лимитирование расходов;3) установление лимита на использованиекредитов (лизинга) в крупных размерахСамострахованиеСозданиерезервного фонда1) создание налогового резерва в размере8,2 млн руб.;2)рассмотреть налогооблагаемую базу напредмет ее уменьшенияТипуправлениярискамиСнижениерискаСнижениерискаИсточник: составлено автором.Для снижения инфляционного риска, существующего в компании на конец2013 г., предлагается сумму денежных средств направить на вложение в депозит,оставив на расчетном счету необходимую сумму денежных средств длянормальной финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

При этом приуровне инфляции в 6,5% ставка по депозиту должна быть не менее 7% годовых.На будущее предприятию рекомендуется установить лимит на наличие большогообъема денежных средств на счетах организации.Для управления кредитным риском следует создать резерв под суммупросроченной дебиторской задолженности по товарным кредитам на сумму4,3 млн руб., а также воспользоваться услугами коллеторских агентств с цельюуменьшения сумм по долгам.161Предприятие ООО «СК Борец» по результатам анализа финансовыхпоказателей в таблице 22 имеет уровень кредиторской задолженности вышеуровня дебиторской задолженности на 34% в 2012 г. и на 11% в 2013 г., чтоговорит о большом объеме не проведенных расходах в организации.Для снижения риска ликвидности и платежеспособности предприятиюрекомендуетсясбалансироватьуровенькредиторскойидебиторскойзадолженности, используя следующие методы:1) лимитироватьпредоставлениекредитовдляпокупателейпопредоставленным услугам или отгруженному товару;2) лимитировать административные расходы и расходы на продажу;3) установить лимиты на использование кредитов (лизинга) в крупныхразмерах;4) диверсифицировать контрагентов по тендерам с целью проведенияконкурентных закупок для выбора поставщиков;5) использоватьфакторингсцельюуправлениякредиторскойидебиторской задолженностями;Для управления риском роста затрат предлагается:1) приниматькисполнениюпроекты,рентабельностьпродаж(маржинальность) которых только положительна;2) диверсифицировать покупателей по тендерным проектам во избежаниеустановленияпредприятиюпокупателя-монополистаООО«СКРН-Ставропольнефтегаз,Борец»СК(болееприносяттри50%выручкипредприятияРУСЬВЬЕТПЕТРО−иОАО «Аганнефтегазгеология Многопрофильная компания»;3) провести договорное ограничение по условиям контрактов, определениеразрешенныхдляиспользованиятиповсделокифинансовыхинструментов и соответственно контрагентов, с которыми такие сделкимогут быть заключены.Рекомендуемые мероприятия по управлению финансовыми рисками напредприятии ООО «СК Борец» представим в таблице 46.162Таблица 46 - Рекомендуемые мероприятия по управлению финансовыми рискамив ООО «СК Борец» на конец 2013 г.№12ВидыфинансовыхрисковТипуправлениярискамиМетоды поуправлениюфинансовымрискомСнижениерискаДиверсификациярекомендуется вложить большой объемденежных средств на расчетных счетах вдепозит под ставку не менее 7% годовыхСнижениерискаЛимитированиелимитировать наличие большого объеманаличных денежных средств на счетахпредприятияИнфляционный1) создание резерва под просроченнуюдебиторскую задолженность по товарнымкредитам на сумму 8,7 млн.

руб.2) использование услуг коллеторских агенствс целью уменьшения сумм по долгамдебиторов-должниковСозданиерезервногофондаСамострахованиеКредитныйДиверсификация3Рискликвидности иплатежеспособностиСнижениерискаЛимитированиеСнижениериска4Риск ростарасходовСнижениерискаСнижениерискаМероприятия по управлению рискомдиверсификация по контрагентам с цельюпроведения конкурентных закупок длявыбора поставщиков1) лимитирование расходов;2) установление лимита на предоставлениекредитов покупателям по оплатампредоставленных услуг а;3) становление лимитов на использованиекредитов (лизинга) в крупных размерахДиверсификациядиверсификация по контрагентам с цельюизбежания установления покупателямонополистаЛимитированиеконтроль рентабельности (маржинальности)проектов на предоставление нефтесервисныхуслуг - принятие проектов только сположительной маржойДоговорноеограничениедоговорное ограничение по условиямконтрактов, определение разрешенных дляиспользования типов сделок и финансовыхинструментов и соответственноконтрагентов, с которыми такие сделкимогут быть заключеныИсточник: составлено автором.Для управления финансовыми рисками в увязке с операционнымитранзакцияминеобходимоналичиенапредприятииавтоматизированной163корпоративной системы информационных данных.

Такая система, разработаннаяна базе стандартизированных бизнес-процессов, позволит применять рискменеджерам превентивные мероприятия по управлению рисками, предложенныев работе, при превышении суммарного «финансового эффекта» над уровнемматериальности финансовых рисков на предприятии.Даннаяавтоматизированнаясистемадолжнаотвечатьследующимпараметрам:1) архитектурасистемыдолжнабытьмасштабируемойигибкой,присоединение или отсоединение любого количества юридических лиц должнопроисходить в течение 2-3 месяцев;2) система должна управлять всеми данными – инженерными, финансовыми ипроизводственными;3) данные должны порождаться системой в местах их возникновения 1 раз идалее существовать в системе в период всего их жизненного цикла;4) информация должна быть доступна пользователям в объеме и виде,необходимом для выполнения их функций или шага бизнес-процесса.Построениеподобнойавтоматизированнойсистемыпозволитнефтесервисным предприятиям:• проводить различную по глубине и объему аналитику данных, опираясьна единый доверенный источник данных;• оптимизироватьоперационныйпроцессуправленияфинансовымирисками и повысить качество финансовыми управления рисками;• иметь доступные, полные, точные и актуальные данные в любом месте влюбое время;• иметь полноценную платформу для управления бизнесом на каждомуровне управленческой задачи.Данная интегрированная система, схематично приведенная на рисунке 25,должна быть отработана со всеми бизнес-процессами операционного цикла, принеобходимости бизнес-процессы должны быть изменены для достижения164максимальногоуровняоперационногосовершенства,позволяющегоминимизировать финансовые риски в организации.- уменьшениетехнологического цикла,- операционноесовершенствование,- уменьшение- сохранение лидерства нарынке сервиса,- удержание и расширениерыночных позиций в мире,- увеличение прибылиСТРАТЕГИЯскладских запасовЦелиМетодыМодельБазаинформационныхданныхПланАнализМониторингУПРАВЛЕНИЕ- оптимизация стоимостибизнес-процессов,- улучшение качества услуг,- снижение себестоимости поосновным семьямПЛАНИРОВАНИЕпродукцииИсточник: составлено автором.Рисунок 25 - Взаимосвязь автоматизированной корпоративнойинформационной системы с процессами операционной деятельностиПланподобнойавтоматизированнойсистемыдлярассматриваемыхпредприятий представлен в приложении Л, где выделены блоки и контуры:«блок»являетсяаккумулированиеминформацииввидеэлектронногосправочника, куда заносятся исходные данные; «контур» представляет собойсистему, где производятся транзакции финансово-хозяйственной деятельности165предприятия.

Важное значение в данной системе отводится отделу охраныокружающей среды и промышленной безопасности (контур «ООС и ПБС»).Система информационных данных направлена на достижение стратегическихцелей организации, решение задач по тактической работе через планированиефинансово-хозяйственной деятельности и оперативное управление финансовымирисками на предприятии.Основным инструментом реализации функции контроля за управлениемфинансовыми рисками выступает технология контроллинга. В связи с этимнеобходимо осуществлять контроль системы управления финансовыми рискамипутем постоянного мониторинга отклонений фактических показателей отплановых с целью воздействия на узловые факторы нормализации деятельностипредприятия.Система контроля в риск-менеджменте – это инструмент, позволяющийоценивать не только эффективность внедрения выбранной стратегии, но и ееадекватностьтекущейидентифицироватьситуации.сильныестороныКрометого,предприятияконтрольинаилучшиепозволяетметодывыполнения определенных задач для повторного их использования.

Характеристики

Список файлов диссертации