Развитие методов управления финансовыми рисками в организациях нефтесервиса (1142664), страница 26

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 26)

Поэтому, если ставится задача оценитьэффективность управления финансовыми рисками развивающимся предприятием,то в первую очередь необходимо установить цели, к которым предприятиестремится, а затем провести диагностику существующей системы управлениярисками на предприятии на соответствие будущим задачам.Впрактикеоднимизсовременныхинструментовповышенияэффективности управления финансовыми рисками является управления рискамичерез процессный менеджмент. Он заключается в использовании инструментовуправления бизнес-процессов, описании и разработке регламентов с цельюснижения финансовых потерь, связанных с внутренними причинами ихвозникновения.

Использование подобного процессно-ориентированного подходапозволяет навести порядок в компании и заложить механизм улучшенияпроцессов84.Процессный подход направлен на выявление регулярных и возобновляемыхбизнес-процессов, определение бизнес-процессов, наиболее рисковых дляорганизации, разделение процессов на более «детальные» подпроцессы (процессыбазового уровня), закрепление ответственных лиц за процессы базового уровня,протекающие на предприятии.Процессный подход решает следующие проблемы в организации:1) делает систему управления финансовыми рисками на предприятии«прозрачной» - четко описывая этапы работы, её результаты, тем самым позволяяосуществлять контроль системы управления рисками;84Подкопаев, О.А.

Теоретические и практические аспекты исследования систем управления финансовымирисками. − М.: Вестник СамГУПС, 2012. − С.83-84.1482) закрепляет ответственность сотрудников по бизнес-процессам воизбежание конфликтов задвоенной работы или участков, свободных отответственности;3) выявляет процедуры компании, проводимые в организации формально,зависящие от одного человека; улучшает процесс передачи опыта новымсотрудникам; способствует формированию эффективной системы управленияфинансовыми рисками в новых открывшихся филиалах.В этой связи с целью повышения эффективности системы управленияфинансовыми рисками на предприятиях нефтесервиса применим процессныйменеджмент для рассматриваемых предприятий.

Для этого разделим выявленныево второй главе регулярные и возобновляемые бизнес-процессы (рисунок 19) наподпроцессы и закрепим ответственных лиц за процессы базового уровня(подпроцессы), протекающие на предприятии на рисунке 24.Уровень риска регулярных и возобновляемых бизнес-процессов определиллогикуструктурыцентровответственностиуправлениярискаминанефтесервисных предприятиях.Отдел управления рисками (в части рассматриваемых финансовых рисков)представлен: центром бюджетного планирования и контроля,отвечающего запланирование операций, обеспечивающих достижение целей организации,выявлениеотклонениймеждузапланированнымиифактическимипоказателями графика предоставляемых услуг, принятие решений поуправлениюфинансовымирисками,различных направлений деятельности;координациюбизнес-процессов149Отдел управлениярискамиЦентр сводногобюджетногопланирования иконтроляОтдел анализа иоценки финансовыхрисковЦентр финансовыхрисков, контроля изащиты информацииОтдел мониторингаи оценкиинтегрального рискаРегулярные и возобновляемые бизнеспроцессыЗакупка ТМЦ по оптимальнымценамНеоправданное увеличениескладских запасовСоблюдение сроков отгруженнойготовой продукции, сроков поставкиТМЦЗакупка ТМЦ снесоответствующими КДхарактеристикамиОплата за товар, которыйфактически не полученПоступление бракованных ТМЦ,брак которых не выявлен припервичном осмотреПоступление дефектных ТМЦ наскладСлабые процедуры контролякачества, что приводит кпоступлению некачественных ТМЦЗадержки в производстве, какрезультат неисправностейпроизводственного оборудованияВыпуск некачественной продукции,в результате нарушения технологиипроизводственных процессов илитехнических недостатках в КТДПроизводственные отчеты учетнойбазы 1С (передача в производствоТМЦ, допередача в производствоТМЦ, комплектация) не отражаютфактическое движение ТМЦУвеличение необоснованныхпроизводственных издержекЗакупки!!!Прием насклад!КонтролькачестваТМЦ!Производственныйконтроль!!*! – уровень рискованности бизнес-процессаИсточник: составлено автором.Рисунок 24 - Процессный подход управления финансовыми рисками по рисковымбизнес-процессам операционного цикла «Закупки ТМЦ» на предприятияхнефтесервиса150 отделом анализа и оценки финансовых рисков, в задачи которого входитидентификация, обработка, анализ и оценка рисков, прогнозированиевозможных потерь по выявленным рискам, определение материальностиуровня финансовых рисков и совокупного финансового эффекта, поискнеобходимых источников финансирования при наступлении рисковыхситуаций; центромфинансовыхобеспечивающегорисков,контрольконтроляибизнес-процессов,защитыинформации,оценкуадекватноститекущей финансовой стратегии и методов, применяемых для ее достижения,контроль и защиту информации; отделом мониторинга и оценки интегрального риска, сигнализирующего обизменениях финансового состояния предприятия, эффекта воздействиявлияния внешних и внутренних факторов.В целом для современного ведения бизнеса необходимо, чтобы процессразработки и внедрения эффективной системы управления финансовыми рискамина предприятии был автоматизирован с привязкой к операционной деятельности(бизнес-процессам).

Только в этом случае возможен контроль в реальном времениотклонений по бизнес-процессам, которые в конечном итоге влекут за собойизмененияфинансовогорезультата.Эффективностьсистемыуправленияфинансовыми рисками обусловлена взаимоувязкой операционного и финансовогоучета.Далее для формирования прозрачной и эффективной системы поуправлению финансовыми рисками предлагается на примере рассматриваемых вработе нефтесервисных организаций выработать методические подходы икомплекс практических рекомендаций по управлению финансовыми рискамипредприятий.1513.3 Комплекс мероприятий по совершенствованию управленияфинансовыми рискамиАнализ научных источников позволяет сделать вывод о том, что в работахученых система управления финансовыми рисками предприятия ограничиваетсяперечисленными методами управления на рисунке 6. Однако, по нашему мнению,существует необходимость в разработке комплекса превентивных мер, которыебы дополнили общепринятый процесс управления финансовыми рисками.Определение превентивных мероприятий по преодолению последствийфинансовых рисков основывается на следующем выводе: многие причиныфинансовых рисков кроются в работе самого предприятия.

Часто они являютсяследствием ошибок в организации и проведении финансового менеджмента или врасчетах. Это могут быть решения, принятые на основе недостаточныхфинансовыхданныхилинедобросовестноговниманиякправиламфинансирования. Причинами может быть и неполная или в результатенедостаточно обработанная информация о затратах, выплатах, доходах и такдалее, а также отсутствие прогнозов ликвидности товаров и финансовых активови движения денежных средств. Причинами воздействия финансовых рисков надеятельность предприятия может являться неумение прогнозировать негативныепроявления внешних воздействий: резкий рост уровня инфляции, повышениепроцентов за использование кредитами, чрезмерная волатильность финансовыхрынков, неожиданное повышение налоговых ставок или отмена налоговых льгот.Отметим, что нефтесервисное предприятие как единица бизнеса не тольконеможетоказатькакое-либосущественноевлияниенавнешние(систематические) виды финансового риска, но и не способно использовать всюразнообразную совокупность инструментов управления этими видами рисков,которые успешно применяются банками и другими финансовыми учреждениями.Исходя из этого предлагается для управления финансовыми рисками на152предприятиях нефтесервисной отрасли сочетать превентивные мероприятия,описанные ниже и приведенные в таблице 26 диссертационного исследования.Определим комплекс превентивных мероприятий риск-менеджментадля каждого вида финансового риска предприятий нефтесервиса.1.

В условиях возникновения инфляционного риска наиболее важнымипредставляются мероприятия, связанные: с формированием рыночной цены и контролем уровня издержекпроизводства.Вусловияхинфляциитарифыирасценкиустанавливаются на короткий промежуток времени. Посколькурыночная цена определяется спросом и предложением, то еерегулятором будет, с одной стороны, прибыль в будущем, а с другой- издержки производства. В частности, если предложение превышаетспрос, то производитель устанавливает минимальную цену, покоторой он может продать свой товар исходя из своих затрат напроизводство; с повышением производительности труда путем автоматизациипроизводства и внедрения новых технологий; с маркетинговыми исследованиями (избегать проектов, окупаемостькоторых может оказаться слишком продолжительной); с разработкой рациональной финансовой политики (минимизацияналичных денег и дебиторской задолженности).2. Управление валютным риском может быть осуществлено с помощьюприменения следующих методов:диверсификация валюты на предприятии;лимитирование использования валют с сильно колеблющимся курсом;договорное ограничение по экспортным операциям в определеннойвалюте;153для более точного прогнозирования курсовой стоимости той или инойвалюты в будущем используется технический анализ хода торгов навалютной бирже за определенный период;хеджирование валютного риска с помощью валютного фьючерса,валютного опциона и операций "своп".3.

Основной источник возникновения процентного риска, связанныйс изменениямипроцентныхставок−заимствованиянамеждународномкаккредитыфинансовом рынке.Напредприятияхноминированынефтесервиса,в долларах.Процентнаяправило,ставкаизаймыпо обслуживаниючастиимеющихся кредитов (доля не зафиксирована и может меняться) базируетсяна ставках по межбанковским кредитам (LIBOR).

Характеристики

Список файлов диссертации