Развитие методов управления финансовыми рисками в организациях нефтесервиса (1142664), страница 36

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 36)

Все изменения в КД визируютсяначальником отдела снабжения.Низкая200Приложение К(обязательное)Бизнес-процесс «Прием на склад»Таблица К.1 Вероятность появления риска в БП№п/п12РискиОплата за товар, который фактически не полученПоступление бракованых ТМЦ, брак которых невыявлен при первичном осмотреВероятность2(риск мошенничества)2Таблица К.2 – Тестирование внутренних контролей бизнес-процесса «Прием на склад»НаименованиеРиска,присущегоданномубизнеспроцессуОплата затовар, которыйфактически небудетпоставленНаличиепоказателей№Контрольные показателида1.1.1.2.1.3.1.4.1.5.Убедиться, что сотрудники склада подписываютформальные акты приема для всех поступающих ТМЦУбедиться, что сотрудники склада не переписываютколичество и наименование из документов отпоставщика, без фактической проверки поступающихТМЦПроверить, что сотрудники склада подтверждаютассортимент и количество полученных ТМЦУбедиться, что информация о расхождениях в качествеи количестве полученных ТМЦ своевременнофиксируется и передается в отдел снабжения,бухгалтериюУбедиться, что информацию о поврежденных иотсутствующих ТМЦ записывают в документахпоставщика, составляют акт о повреждениях инедостаче.

Акт отправляют в отдел снабжения длявыставления претензийнетнетответаКомментарии/поясненияВероятностьпоявлениярискаКаждый приход отражается в базе 1С, приходный ордерподписывается сотрудником склада и вместе скомплектом приходных документов сдается вбухгалтериюдаКоличество актов о расхождениях за 1,5 года несоответствует деловой практикенетдаподпись в приходном ордеренетответанетОбычно сотрудники склада информируют отделснабжения неформально, по телефону и ждут замены состороны поставщика или довоза довезет недостачисредняя201Продолжение таблицы К.2Оплата затовар, которыйфактически небудетпоставленПоступлениебракованыхТМЦ, браккоторых невыявлен припервичномосмотре1.6.Убедиться, что в талонах на брак содержится ясноеописание фактического состояния поступивших ТМЦ имомент, когда были обнаружены эти повреждения1.7.Проверить, что каждая инвентарная единица,находящаяся на складах, имеет ярлык (документальнуюссылку):- хранится ли она здесь в ожидании проверки качества,- прислана по ошибке,- имеет дефекты,- излишки, иное…Что она размещена и хранится на специальновыделенном для таких ТМЦ участке и это отображено вучетной базеда1.8.Проверить, что информация в приходных документах(номенклатура, цены) соответствует спецификации идоговору на поставкуда2.1.Установить, что среди образцов ТМЦ, подготовленныхк возврату поставщику, нет таких, которые должныбыли бы быть возвращены поставщику еще при ихприемкеда2.2.Убедиться, что сотрудники склада не переписываютколичество и наименование из документов отпоставщика, без фактической проверки поступающихТМЦИсточник: составлено автором.дасредняясредняянет202Приложение Л(обязательное)Схема хранения данных корпоративной информационной системыБлок Конструкторско –технологическаядокументация»Блок «Физическиелица»Блок «Договоры»Контур«ООС и ПБЗ»Контур «Продажа»Контур«Бухгалтерия»Блок«Оборудование»Блок «Изделия»Контур «Закупка»Контур «Финансы»Контур «Банк»Контур«Оборудование»Контур«Производство»Контур«Рекламация»Контур «Склад»Источник: составлено автором.Контур«Логистика»Контур «Сервис».

Характеристики

Список файлов диссертации