Развитие деятельности факторинговых компаний на российском финансовом рынке (1142624), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Рассмотрим его более детально. Прежде всего, нами были выделеныосновные рекомендованные этапы процесса осуществления факторинговыхопераций в факторинговой компании: сбор и предоставление документов потенциальным клиентом; анализ и структурирование сделки; подписание договора факторинга; проведение факторинговых операций (факторинговое обслуживание); учет факторинговых операций; мониторинг факторинговых операций; управление просроченной задолженностью [74, С. 694-695].Детальное описание бизнес-процессов, которые входят в каждый этапосуществления факторинговых операций рекомендуется представить в единомрегламентирующем документе — регламенте проведения факторинговыхопераций.Кроме того, регламентом должны быть предусмотрены образцы всехвнутренних документов факторинговой компании, применяемых в процессепроведения операций, таких как формы для анализа клиента, обмена даннымимежду структурными подразделениями, формы внутренней отчетности и т.п.88Опишемосновныерекомендованныесоставляющиекаждогоизвыделенных этапов осуществления факторинговых операций, а также дадимрекомендации по соответствующим им функциям основных структурныхподразделений факторинговой компании, которые были рассмотрены выше.В каждой факторинговой компании совокупность и последовательностьпроцедур в рамках проведения операций может различаться, но основныеобозначенные выше этапы остаются неизменными.В наших рекомендациях мы будем следовать типовой организационнойструктуре факторинговой компании, описанной выше, и входящим в ее составструктурным подразделениям.НапервомэтапепроисходитпервичныйконтактсотрудниковДепартамента развития фактора с потенциальным клиентом.

В началесотрудник Департамента развития определяет потребности потенциальногоклиента, проводит с ним переговоры, даёт ему разъяснения по общим условиямсуществующих (запрашиваемых) факторинговых продуктов и осуществляетпервичную оценку его требований и качества. Информацию о ходе веденияпереговоров с потенциальным клиентом сотрудник отражает в отчетео переговорах с потенциальным клиентом.

Далее потенциальному клиентунаправляется перечень первичного пакета документов, необходимых длярассмотрениявозможностиДепартаментразвитияпринятиядолженнафакторинговоепровестиобслуживание.предварительнуюоценкуфакторинговой сделки на соответствие минимальным требованиям фактора,в том числе: оценка факторабельности контрагента (потребность в факторинге,специфика отрасли, характер текущей деятельности, документообороти т.д.); качественные характеристикам бизнеса (удаленность, деловая репутацияи т.д.); требования к финансовому состоянию контрагента; требования к условиям отсрочки по планируемым к передаче поставкам;89 схема бизнеса клиента; согласие с условиями факторингового обслуживания; прочие факторы.Потенциальный клиент проводит сбор комплекта документов дляпроведения предварительной оценки с целью принятия решения о возможностиработы с данным клиентом.

Если предварительная оценка не выявляетнегативных факторов, то клиент предоставляет пакет документов для ихпредварительного анализа Департаментом анализа.По итогам предварительного анализа Департаментом анализа должныопределяться предварительное одобрение/отказ в работе с данным клиентом,предварительный лимит финансирования, дополнительные рекомендации илизапрос дополнительной информации о клиенте.После этого клиент уведомляется о предварительном решении. Если оноположительно, то ему направляется для сбора полный комплект документов,необходимый для проведения анализа по сделке.Полученный комплект от клиента полный комплект документовпроверяется на комплектность и актуальность данных в Департаменте развитияи передается в Департамент анализа.

Договор поставки, применяемыйклиентом, передается на анализ в Юридический отдел и в Департаментконтроля и мониторинга. На этом же этапе формируется предварительныйтарифный план для клиента. При этом должны соблюдаться условияминимально возможной доходности (минимальная маржа) по факторинговымоперациям.На этапе анализа и структурирования сделки Департамент анализапроводит комплексную оценку клиента, его дебиторов и дополнительныхрисков по сделке. Анализ может проводиться на основе анализа финансовойдокументацииклиентаискоринговоймодели.Поитогаманализарассчитывается лимит финансирования и предлагаемые условия сделки.Департаментконтроляимониторингапроводитпроверкублагонадежности участников сделки (поставщика и дебиторов), которая90включает проверку юридической чистоты контрагента, правоспособности егоруководителей и владельцев, имущества, партнеров, наличия претензий к немусо стороны различных органов.Юридический отдел проводит анализ правовых рисков по сделке.ОкончательноерешениепосделкепринимаетсяКредитным/Факторинговым комитетом.

Он может действовать как в рамкахфакторинговой компании, но привлекать для принятия решения ответственныхсотрудников материнской структуры (например, банка). Решение также можетприниматься непосредственно и на Кредитном комитете материнскойструктуры.Департамент развития информирует клиента о принятом решении ипостоянно проводит мониторинг информации о клиенте и его потребностяхв факторинговом обслуживании.На этапе «Подписание договора факторинга» Департамент развитияопределяет ключевые параметры сделки (контрагенты по сделке, поручители,дополнительный срок отсрочки, тарифный план, согласованный с клиентом ипрочие условия). Данные по клиенту передаются в Департамент проведенияопераций.

Необходимые условия вносятся в типовой договор факторинга,который отсылается клиенту.ДоговорответственныхфакторингасотрудниковподписываетсяДепартаментаклиентомвпроведенияприсутствииоперацийиДепартамента контроля и мониторинга. С момента подписания договораконтрагентсчитаетсяпринятымнафакторинговоеобслуживаниенаобозначенных в договоре условиях.Начинается этап факторингового обслуживания: клиент передает наобслуживание своих контрагентов — дебиторов по регрессному факторингу,поставщиков по реверсивному факторингу. Для этого клиент передает факторуследующие документы: оригиналы извещений о контрагентах, передаваемых нафакторинговое обслуживание, заверенную копию контракта, заключенногомежду клиентом и контрагентом по сделке, со всеми дополнительными91соглашениями и приложениями к нему, другие необходимые документы.Проводится анализ контрагента и принимается решение по возможностиработы с ним.

В случае положительного решения устанавливается лимит поконтрагенту. Клиент при этом должен передать фактору подписанноеконтрагентом уведомление о факторинге.Послеэтогоклиентможетпередаватьденежныетребованияна факторинговое обслуживание. Для получения финансирования он долженпередать в Департамент проведения операций товароотгрузочные документы,подтверждающие факт поставки, и реестр уступленных денежных требований.Документыпроверяютсянакомплектность,правильностьиполнотуоформления. Денежные требования, переданные на финансирование, такжемогут быть верифицированы сотрудниками фактора.

Вариант верификации(полная или выборочная) определяются в соответствии с внутреннимирегламентами фактора.В случае положительной верификации, денежные требования передаютсяна финансирование. При наличии свободного остатка лимита и соблюдениидругих необходимых условий договора, выплачивается финансированиеклиенту.В ежедневном порядке проводится учет факторинговых операцийсостороныпоступившихбухгалтерии:платежейввыплатафинансирования, апогашениетакжепрофинансированныхросписьденежныхтребований.Бухгалтерскийучетфакторинговыхоперацийосуществляетсяв соответствии с порядком бухгалтерского учета факторинговых операций,утвержденнымфактором.Ежемесячнопроводитсясверкаданныхпофакторинговым операциям с контрагентами, а также выставляются документыв отношении контрагентов за оказанные факторинговые услуги.Мониторингисполнениятекущихобязательствконтрагентамирекомендуется проводить на регулярной основе с момента передачи егонафакторинговоеобслуживание.Мониторингтекущейдебиторской92задолженности рекомендуется выполнять в плановом режиме в формеуведомлений и напоминаний о дате платежа.

В случае просрочки платежаконтрагенту сразу женеобходимо направить официальноеписьмо онеобходимости исполнения обязательств.Кроме того, постоянно и ежеквартально рекомендуется проводитьмониторинг финансового состояния контрагентов, изменения их юридическихданных, выполнения ими установленных условий лимита финансирования.Регулярно необходимо осуществлять анализ отгрузок и оплат дебиторов.В случае выявления негативных факторов проводится сокращение илизакрытие установленных лимитов.Мониторинг исполнения просроченных обязательств контрагентамидолжен осуществляться регулярно с момента передачи его на факторинговоеобслуживание. На разных этапах (в зависимости от длительности просрочки)должны применяться различные инструменты воздействия на контрагента.

Приналичии регресса, в случае, если просроченная задолженность не былапогашенадебиторомофициальноевустановленныесроки,клиентунаправляетсяуведомление о необходимости исполнения просроченныхобязательств.В случае если силами подразделений фактора взыскать задолженность непредставляется возможным, рекомендуется передать задолженность стороннейорганизации, оказывающей коллекторские услуги.Рассмотрим особенности проведения операций на базе филиалов ипредставительствфакторинговойкомпании.Представительствообычновыполняет только часть функций на первом этапе: контакт с потенциальнымклиентом, направление ему перечня первичного пакета документов, сборнеобходимых документов от потенциального клиента.Рекомендуется следующий порядок взаимодействия представительства иголовного офиса: сотрудники филиала принимают участие в процессеобработки запроса от потенциального клиента, анализе и структурированиисделки, факторинговом обслуживании.

При этом в филиале реализуются93функции по обработке обращения клиента, проведению факторинговыхопераций, а также верификации поставок и управлению дебиторскойзадолженностью. Остальные функции рекомендуется осуществлять в рамкахсоответствующих подразделений головного офиса.Вчастисистемыриск-менеджментаразработанырекомендацииотносительно ее принципов, состава и содержания документов, которыедолжны определять порядок оценки и анализа рисков, их последующиймониторинг и управление дебиторской задолженностью, а именно: регламентапроведения финансового анализа и оценки поставщиков и дебиторов; лимитнойполитики; регламента резервирования по факторинговым сделкам; процедурыпроверки (верификации) денежных требований; процедуры управления ивзыскания дебиторской задолженности.Часть принципов риск-менеджмента в факторинге была уже описанавыше.

Характеристики

Список файлов диссертации