Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Эта система характеризуется большим количеством ее элементов –субъектов и объектов, с прочными внутренними связями и своими законами.Данная сущность рынка как самоорганизующейся системы имеет место и вкриминальной сфере общества.Всовременноймировойэкономикивсебольшевыделяется,такназываемый, «черный» рынок − часть теневой экономики, связанная с оборотомтоваров и услуг, которые в данной стране либо вообще не могут являтьсяпредметом легальной продажи (например, люди), либо ограничены в обороте(оружие и боеприпасы, наркотические средства) [67]. Как правило, чёрный рыноктесносвязансконтрабандойичастоконтролируетсяорганизованной50преступностью. В некоторых случаях теневые рыночные отношения по поводуперераспределениякапиталовполученныхотзаконнойипреступнойдеятельности организуются в систему с устойчивыми связями между еесубъектами, образуя при этом рынок легализации (отмывания) доходов и иногоимущества, полученных преступным путем (далее – рынок отмывания денег).Данный рынок, как и любой другой, подчиняется единым экономическимзаконам.Основные элементы рынка отмывания денег.
При рассмотрении составарынка как системы экономических отношений логично выделить объекты исубъекты рынка (экономических агентов).Объектами любого рынка являются товары и деньги. В условиях развитыхрыночных отношений в качестве товаров выступает не только производимаяпродукция (товары и услуги), но и факторы производства (земля, труд, капитал).В качестве денег при этом обычно рассматриваются все финансовые активы,важнейшими из которых являются сами деньги.В рассматриваемом рынке отмывания денег товаром выступает капитал влегитимной форме, представленный денежными средствами или каким-либоимуществом, а также оказание услуги по приданию законного вида преступномукапиталу.Субъектами рынка являются сами участники рыночных отношений –продавцы и покупатели, в качестве которых могут выступать домашние хозяйстваиразличныепредприятия.Особаярольотводитсягосударствукакрегулирующему органу всех финансовых отношений.
В рынке отмывания денегсубъектами являются ОПГ, кредитно-финансовые организации, осуществляющиеоперацииснезаконнымиденежнымисредствами,коррумпированныегосударственные служащие и другие участники преступных схем. Государство имеждународные органы по противодействию легализации преступных доходоввыполняют функции по сдерживанию и установлению цены на товар этого рынка.Совершенствуя законодательство, создавая систему противодействия отмываниюденег и развивая международные связи с другими странами по совместной борьбе51с данным явлением, государство увеличивает себестоимость этого товара(услуги), тем самым прямым образом влияет на его цену.На цену рассматриваемого товара также влияют следующие факторы:− риски, связанные с разоблачением преступной схемы и задержанием всехее участников;−установленнаязаконодательствомстраныуголовнаяилиадминистративная ответственность за данные правонарушения;− издержки, связанные с конверсионными операциями, при осуществлениитранснациональных схем отмывания денег;− прочие издержки, увеличивающие себестоимость данного товара (услуги).На каждом новом этапе преступной схемы стоимость товара неуклонно растет,так как она аккумулирует в себе все предшествующие риски, издержки и прибыльотдельныхпреступниковилиорганизаций,осуществляющихотмываниепреступных доходов.
Таким образом, цена легализации преступного капиталаопределяется совокупностью всех рисков, издержек и прибыли каждогоучастника преступной цепи, создаваемой для отмывания денег.Любой рынок, независимо от его конкретного вида, основывается на цене,спросе и предложении и конкуренции. В случае с рынком отмывания денегизменение цены на товар, например, при усилении государственной системыпротиводействияданнымпреступлениям,вынуждаетпреступниковсовершенствовать и усложнять свои противоправные схемы.Спрос на рынке отмывания денег − это потребность в легализациипреступного капитала, который необходим преступникам для беспрепятственногоосуществления своей хозяйственной деятельности в легитимной экономике.
Чемвыше ликвидность «грязных» денег в экономике страны или региона, тем нижеспрос на их отмывание, и наоборот.Предложение – это потенциально возможный объем преступного капитала,который можно легализовать в экономике при данной цене на эту услугу.Изменение пропорций между спросом и предложением вызывает колебаниярыночной цены вокруг так называемой равновесной цены.52Целькаждогомаксимизацияпредпринимателя,прибыли,а,втомследовательно,числеиипреступника,расширение−масштабовхозяйственной или преступной деятельности. Это с неизбежностью приводит кконкуренции среди преступников, созданию новых и совершенствованию старыхсхем отмывания денег.Если предложение какого-либо товара превышает спрос, то усиливаетсяконкурентная борьба за потребителей между продавцами.
Каждый из них дляреализации товара вынужденно снижает цену, что, как правило, приводит ксокращению предложения данного товара. В случае рынка отмывания денегснижение цены на услугу возможно лишь за счет сокращения прибыли продавца,так как уменьшение прочих составляющих цены невозможно без потери качествауслуги.
А для покупателя качество этой услуги, как степень легитимности егоденежных средств, играет важнейшую роль при выборе продавца. В итогенебольшие предприятия, оказывающие услуги по легализации преступныхсредств вынуждены покинуть данный рынок.При превышении спроса над предложением возникает конкуренция средипотребителей. Чтобы иметь возможность отмыть свой преступный капитал,каждый из них старается предложить по возможности более высокую цену заоказание содействия в этом, что в свою очередь стимулирует увеличениепредложения данной услуги на рынке.Таким образом, экономические отношения по поводу отмывания денегпредставляют собой организованную рыночную систему, построенную навзаимозависимых элементах рыночного механизма – цене, конкуренции, спросе ипредложении.
Влияние государства в этой системе заключается не только врегулировании уровня цен на услуги по отмыванию денег посредствомувеличенияиздержекнаних,ноиворганизациивсегомеханизмапротиводействия легализации преступных доходов.Рациональный подход к анализу преступного поведения. Попытки датьрациональноенаучноеобъяснениепреступногоповедениялюдейпредпринимались в 1968 году американским экономистом Гэрри Беккером в53работе «Преступление и наказание: экономический подход» [124].
В данномтруде Беккер «следует принципам традиционного для экономистов анализавыбора и предполагает, что человек совершает преступление в том случае, еслиожидаемая полезность от этого действия превышает полезность, которую он могбы получить, используя свое время и силы иным образом». То есть, по мнениюБеккера, «некоторые люди становятся преступниками не потому, что их базоваямотивация отлична от мотивации других людей, а потому, что у них иная оценказатрат и результатов» [40].В случае с отмыванием денег, при создании преступной схемынедобросовестное лицобудет опиратьсяна свою функцию ожидаемойполезности, представленной в формуле 1 [40]:EU = (1 − p)U(Wi ) + pU(Wi − F) = U(Wi − pF),(1)где EU – ожидаемая преступником полезность от совершения преступления;Wi – прибыль от преступления, которая может быть представлена,например, комиссией за обналичивание или платой за фиктивные контракты;U – функция полезности преступления;p – вероятность того, что преступная схема будет вскрыта и преступникпонесет наказание,F – тяжесть наказания, рассчитанная как размер упущенной выгоды, еслибы индивид продолжил работать.Важно отметить, что показатель U фактически включает в себя отношениеиндивида к риску.
Так, при прочих равных условиях полезность преступнойдеятельности будет больше у рискующего предпринимателя, чем у нейтральногок риску, а у последнего – выше, чем у лица, не желающего рисковать вообще.Опираясьнадифференцированноеотношениекрискусубъектовхозяйственных отношений, Гэри Беккер доказывает, что рискующих лиц отсовершения преступлений наиболее сильно сдерживает высокая степеньвероятности разоблачения, чем тяжесть возможного наказания. Вместе с тем дляне рискующих предпринимателей большее значение имеет степень тяжестинаказания [40].54Таким образом, учитывая положение Г. Беккера, что преступники – этоиндивиды, склонные к риску, то сокращению объемов отмываемых средств будетв большей мере способствовать увеличение на 1% вероятности наказания, чемувеличение на ту же величину его тяжести.
Однако необходимо учитывать, чтоорганизаторами преступных схем для совершения ряда противоправных действиймогут привлекаться и другие исполнители, являющиеся до этого моментазаконопослушными гражданами, не склонными к риску. Следовательно, приборьбе с отмыванием денег государством должны приниматься адекватныемеры как по увеличению вероятности раскрытия преступлений, так и поусилению ответственности должностных лиц банков и самих преступников.По нашему мнению в качестве таких мер могут выступать:1)усилениеперсональнойответственностисотрудниковкредитныхорганизаций за соблюдение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ.Данный шаг будет являться эффективным решением, побуждающим работниковбанков, не имеющих преступного умысла, добросовестно относиться к своимдолжностным обязанностям в рамках системы внутреннего контроля банка.2) Увеличение органом банковского контроля и надзора числа санкций и ихстепени в отношении кредитных организаций, нарушающих законодательство всфере ПОД/ФТ.
Указанная мера будет стимулировать банки совершенствоватьмеханизмы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ из-за угрозы репутационных иэкономическихпотерьвследствиевозможногопопаданияподсанкциибанковского регулятора.3) Усиление административной и уголовной ответственности за данныепреступления.4)Автоматизацияпроцессовпротиволегализационногоконтролявкредитных организациях. Данное решение значительно упростит процедурыфинансового мониторинга и усилит контроль над всеми высоко рисковыми изагруженными операционными участками банка.5) Формирование единой информационно-справочной системы о лицах,причастных к легализации преступных доходов.
Централизация таких сведений с55обеспечением доступа к ним как правоохранительных органов, так и кредитныхорганизаций может значительно упростить процедуру идентификации клиентов иповысить вероятность обнаружения преступников.Таким образом, исследование системообразующих факторов и элементовсложившейся практики ПОД/ФТ позволило выделить ее в самостоятельнуюсистему, развить и углубить теоретические представления о мировой системеПОД/ФТ,системенауровнеотдельнойстраныипротиволегализационного контроля кредитной организации, а такжесистемедать имавторские определения. Разложение международной системы ПОД/ФТ насоставные подсистемы определило минимальный (фундаментальный) уровеньсистемы − уровень финансового посредника, в частности, кредитной организации,а последующая структуризация этого уровня показала важнейшую рольмеханизмов внутреннего контроля банков в достижении общесистемной целиПОД/ФТ.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
