Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Вместе с этим, учитывая рост объемов отмывания доходов, доказананеобходимость совершенствования государственных и банковских механизмов иметодик противодействия рассматриваемой угрозе.Проведенный анализдиалектики термина «отмывание грязных денег», характеристики этого процессаи особенностей отмывочных схем внес значительный вклад в пониманиесущности данного явления, что можно использовать в развитии соответствующихмеханизмов государственного и внутреннего контроля кредитных организаций.Крометого,исследованиемотивовпреступниковифакторов,определяющих их деятельность, позволило выработать ряд общих направлений иэффективных мер ПОД/ФТ, способных увеличить вероятность раскрытияпреступлений и усилить ответственность должностных лиц банков и самихпреступников.Таким образом, проанализировав принципы построения национальнойсистемы ПОД/ФТ и изучив ее объект − экономические отношения преступников,вытекающие из этого сложные схемы, а также предпосылки и мотивирующиефакторы, можно преступить к анализу действующих практик борьбы срассматриваемой угрозой.56Глава 2.
АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)Исследование российской практики ПОД/ФТ и роль в ней кредитныхорганизаций2.1В июне 2000 года ФАТФ опубликовала список стран и территорий,национальные системы ПОД/ФТ которых не соответствовали международнымстандартам,чтоявлялосьпрепятствиемвустановленииэффективногомеждународного сотрудничества в этой сфере.
В этот «черный список» вошла иРоссийская Федерация. Однако нельзя сказать, что в России не велось борьбы сотмыванием денег. В Уголовном Кодексе РФ была соответствующая статья 174, вкоторой легализация преступных доходов признавалась уголовно-наказуемымпреступлением. Также в 1999 году МВД России учредил Межведомственныйцентр по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, взадачикотороговходило:сбор,анализиобобщениеинформацииоподозрительных сделках, организационное и информационное обеспечениемероприятий по выявлению и пресечению рассматриваемых преступлений иорганизация международного сотрудничества в области ПОД/ФТ. В тоже времяданный Центр не являлся полноценным национальным ПФР из-за отсутствиясоответствующей законодательной базы, ядром которой являлся бы закон оборьбе с отмыванием денег.
Принятию соответствующего закона предшествовалобольшое число острых дискуссий экспертов и поправок к нему, но уже в 2001году Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерацииприняла Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем» [10], который вдальнейшем был существенно дополнен в 2013 году.С момента принятия указанного Закона и создания в 2001 году Комитета пофинансовому мониторингу (с 2004 года – Федеральная служба по финансовому57мониторингу), выполняющего функции ПФР, в России сделан значительный шагвперед в отношении противодействия отмыванию денег.
В июне 2002 года Россиябыла исключена из «черного списка» ФАТФ, что стало оценкой всех тех усилийи шагов, которые были предприняты в нашей стране в сфере борьбы сотмыванием преступных доходов. С 2003 года Россия является членом ФАТФСегодня при вступлении России во Всемирную торговую организацию иотмене многих таможенных ограничений риски вывода преступного капитала заграницу с целью его отмывания значительно увеличились, а следовательно,возросла и роль организации эффективной национальной системы ПОД/ФТ.Национальная система ПОД/ФТ при ее рассмотрении на макроуровнеподразделяется на две подсистемы − финансового мониторинга (первичного игосударственного) и правоохранительной деятельности.ФинансовыймониторингкакподсистемароссийскойсистемыПОД/ФТ.
На уровне финансового мониторинга решаются основные задачи попредупреждению, выявлению легализации преступных доходов, недопущенияопераций по финансированию терроризма. Учитывая, что в РоссийскойФедерации субъектами финансового мониторинга выступают все финансовыепосредники,определенныезаконодательством,атакжеуполномоченныефедеральные органы исполнительной власти, осуществляющие последующуюпроверкупредставленныхпосредникамисведений,представляетсяцелесообразным для дальнейшего анализа представить финансовый мониторинг вкачестве системы, состоящей из двух блоков – первичного мониторинга(финансовых посредников) и последующего мониторинга (Федеральной службыпо финансовому мониторингу, далее − Росфинмониторинг).Субъектамипервичногомониторингавыступаюторганизации,осуществляющие операции с денежными средствами иным имуществом. Точныйперечень определяется российским законодательством и в настоящее времявключает [10]:−кредитные организации;−профессиональные участники рынка ценных бумаг;58−страховые организации и лизинговые компании;−организации федеральной почтовой связи;−ломбарды;−организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценныхметаллов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома такихизделий;−организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, атакже организующие и проводящие лотереи;−организации,осуществляющиеуправлениеинвестиционнымифондами или негосударственными пенсионными фондами;−организации,оказывающиепосредническиеуслугиприосуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;−коммерческие организации, заключающие договоры финансированияпод уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;−операторы по приему платежей;−кредитные потребительские кооперативы;−микрофинансовые организации.Кроме того, организациями первичного мониторинга, предоставляющимиинформацию в Росфинмониторинг, могут быть: адвокаты, нотариусы и лица,осуществляющиепредпринимательскуюдеятельностьвсфереоказаниябухгалтерских или юридических услуг [10].Таким образом, можно сделать вывод, что основным критерием длявключения организации в число субъектов первичного финансового мониторингаявляется вид ее деятельности.
Именно организации, осуществляющие операции сденежнымисредствамиилиинымимуществом,являютсяфундаментомнациональной системы ПОД/ФТ, в рамках которой в инициативном илиобязательном порядке направляют в Росфинмониторинг сведения об операциях сденежными средствами и иным имуществом, которые с высокой долейвероятности говорят об отмывании денег.59Например, инициативное (необязательное) информирование Росфинмониторингаосуществляется финансовыми посредниками по сомнительным операциям,основными признаками которых являются [24]:−запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидногоэкономического смысла или очевидной законной цели;−несоответствиесделкицелямдеятельностиорганизации,установленным учредительными документами этой организации;−выявлениенеоднократногосовершенияоперацийилисделок,характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления являетсяуклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных действующимзаконодательством;−иные подозрительные обстоятельства, позволяющие предположить,что операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов,полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Полный списокпризнаков, указывающих на необычный характер сделки, представлен вприложении А.Какпоказываетпрактика,кподобнымсомнительнымоперациям,безусловно, относятся операции по обналичиванию денежных средств в крупныхи особо крупных размерах, осуществляемые через кредитные и иные организацииотдельными юридическими и физическими лицами.
Самостоятельный учет ианализ проведения подобных сделок, регулярное обновление реестра схемвыявленных сомнительных операций, позволяют каждому законопослушномубанку не только своевременно и без репутационных рисков предоставлятьинформацию в уполномоченный орган, но и вырабатывать собственные,основанныенадействующемзаконодательстве,эффективныемерыпротиводействия.ОбязательноефинансовымиинформированиепосредникамипоРосфинмониторингаоперациям,подлежащимконтролю, которые делятся на четыре основные категории [10].осуществляетсяобязательному60Первая категория.
Операции с денежными средствами и имуществом насумму, равную или превышающую 600000 рублей (или эквивалент в иностраннойвалюте). К ним относятся:1) операции с наличными денежными средствами:−снятие со счета или зачисление на счет организации наличныхденежных средств, если это не характерно для ее хозяйственной деятельности;−покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;−приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличные деньги;−получение физическим лицом денежных средств по чеку напредъявителя, выданному нерезидентом;−обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;−внесение физическим лицом наличных денежных средств в уставныйкапитал организации;2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление илиполучение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя быодной из сторон этих отношений (клиент, получатель, банк) является лицо,входящее в «черный список» ФАТФ;3) операции по банковским счетам (вкладам):−размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлениемдокументов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;−открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением внего денежных средств в наличной форме;−перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый наанонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета(вклада), открытого на анонимного владельца;−поступление денег на счет (вклад) или их списание со счета (вклада)юридического лица, зарегистрированного не более трех месяцев назад, либопоступление денег на счет (вклад) или их списание со счета (вклада)юридического лица в случае, если до этого по счету (вкладу) не проводилось ниодной операции;614) иные сделки с движимым имуществом:−сдача драгоценностей в ломбард;−выплата страхового возмещения физическому лицу;−получение или передача имущества в лизинг;−переводы средств некредитными организациями по поручениюклиента;−приобретение и реализация драгоценностей;−получение денег в качестве платы за участие и в виде выигрыша влотерее, тотализаторе;−выдачаи(или)получениенекредитнымиорганизациямибеспроцентных займов кому-либо.Вторая категория.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
