Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Денежные средства используются дляреализации соответствующих целей, а не для сокрытия незаконной прибыли.Террористическиекапиталыневсегдаимеютнелегальныеисточникипроисхождения. Как правило, они направлены на покрытие бытовых расходов,таких как приобретение питания и аренда жилья. Таким образом, данные фондыиспользуются не только для непосредственного осуществления террористическихактов. Террористы часто используют легальные организации для осуществлениясвоей деятельности.
В то время как сбор финансовых ресурсов может проходить врамках закона, использование благотворительных фондов в террористическихцелях находится за рамками традиционных сценариев «отмывания» денежныхсредств. Однако террористы также добиваются секретности транзакций и доступак своим денежным средствам.
Кроме того, и террористы, и участники процесса«отмывания»денежныхсредствиспользуютодинаковыеметодыдляосуществления движения данных средств, такие как: структуризация платежей воизбежание контрольной отчетности, а также неформальные системы переводасредств, такие как древняя система «Хавала».Переход к современным рыночным отношениям также повлиял нароссийскую экономическую и юридическую практику определения границ идефиниции этого явления.Так,согласноУголовномукодексуРоссийскойФедерацииподлегализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается:«совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами илииным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступнымпутем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию ираспоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом» [4].Наряду с Уголовным кодексом РФ, определение «отмывания денег» даетФедеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее– Закон № 115-ФЗ).
Согласно статье 3 этого закона, «легализация (отмывание)39доходов» есть «придание правомерного вида владению, пользованию илираспоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными врезультате совершения преступления» [10].В связи с этим необходимо еще раз подчеркнуть, что легализация незаключается в использовании и потреблении преступником похищенногоимущества. Под приданием правомерного вида правомочиям собственникаследует понимать совершение различных действий (операций с акциями,облигациями, валютными ценностями и других сделок с денежными средствамиили иным имуществом), направленных на затруднение выявления преступногопроисхождения денежных средств или иного имущества и создание такихусловий владения, пользования и распоряжения ими, которые позволяют считатьих полученными правомерным путем.Из определений «отмывания денег», данных Уголовным кодексом РФ иЗаконом № 115-ФЗ, следует, что отмывание денег есть уголовное преступление,предусмотренное действующим законодательством.Втожевремя«обналичивание».Так,российскоевзаконезаконодательство№ 115-ФЗнедаетпонятия«обналичивание»какнедобросовестное действие упоминается косвенно: при снятии со счетаюридического лица наличных денег в сумме равной или превышающей 600 тыс.рублей в случаях, если это не характерно для его предпринимательскойдеятельности, банк обязан уведомить об этом факте Федеральную службу пофинансовому мониторингу (Росфинмониторинг), сообщив при этом данныедержателя счета и получателя денег.
В данном требовании подчеркиваетсянеобходимость уделения особого внимания банка к операциям клиентов поснятию крупных сумм наличных денег, как вероятно связанным с легализацией(отмыванием)доходов.Сравнениекатегорий«отмываниеденег»и«обналичивание» позволяет сформулировать следующее определение последнеготермина: «обналичивание» − это операция по переводу безналичных денежныхсредств государства и организаций в наличный теневой оборот. Цель даннойоперации заключается в одном из основных свойств банкноты как платежного40инструмента – ее анонимности, а значит, установление источника наличныхденежных средств и их назначение становится более сложной задачей дляправоохранительных органов.Из всего вышесказанного можно сделать вывод: обналичивание можетрассматриваться как отмывание денег лишь при определенных обстоятельствах, аименно лишь тогда, когда безналичные средства государства выводятся вналичный теневой оборот с целью сокрытия незаконного источника ихпроисхождения.Основные схемы легализации доходов, полученных преступным путем,через банковскую систему.
Способы и методы легализации преступных доходовпостоянно совершенствуются, становясь все более сложными для раскрытияправоохранительными органами. На смену простым приходят все более сложныемногоуровневые схемы, в которых правоохранительным органам достаточносложно выявить преступные финансовые потоки. Рядом экспертов отмечаютсянекие общие базовые принципы их построения, состоящие из последовательныхшагов.Одной из самых распространенных моделей, по которым организуютсяпреступные схемы отмывания денег, является трехфазовая модель [96], котораяпредставлена на рисунке 7. Согласно модели, легализация преступных доходовсостоит из трех следующих фаз: размещения (рlасеment), расслоения (layering) иинтеграции (integration). В зависимости от схемы данные этапы могуткомбинироваться, накладываться друг на друга, дисперсировать и др.Размещение (рlасеment) – представляет собой физический переводналичности на счета третьих лиц в банковских учреждениях или в инструментыфондового рынка.
Данная фаза характеризуется движением денег из наличнойформы в безналичную (обезналичивание). Владельцами счетов, на которыепоступает наличность, чаще всего являются студенты, социально незащищенныекатегории граждан, лица без определенного места жительства.Этап размещения крупных денежных сумм в наличной форме являетсянаиболее уязвимым и прозрачным для правоохранительных органов в процессе41отмывания денег. Преступные деньги чаще всего выявляются именно на данномэтапе.Интеграция(integration)Расслоение(layering)Размещение(placement)Источник: Бекряшев А., Теневая экономика и экономическая преступность[Электронный ресурс] / А.К.
Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. – Режим доступа:http://newasp.omskreg.ru/bekryash/Рисунок 7 − Трехфазовая модель отмывания денегРасслоение (layering) представляет собой отделение преступных доходов отих источников посредством проведения ряда запутанных финансовых транзакцийс целью скрыть незаконный источник их происхождения. На данном этапеправонарушителями чаще всего скупаются банковские платежные документы идругие ценные бумаги. Если правоохранительными органами не были вскрытыданные операции, то дальнейший поиск преступников становится чрезвычайносложным.Интеграция (integration) – завершающий этап легализации, направленный наприданиепсевдолегитимноговидапреступномукапиталу,которыйнедобросовестные лица планируют использовать в своей хозяйственнойдеятельности.
На этой стадии денежные средства вкладываются, как правило, ввысокорентабельные сферы предпринимательской деятельности. Таким образом,после третьей фазы отмывания денежные средства, полученные преступнымпутем, возвращаются обратно в экономику с якобы законным источникомпроисхождения. По окончании всех этапов легализации выявить элементы иитерации преступной схемы становится возможным лишь с помощью имеющейся42у правоохранительных органов сети негласных осведомителей в преступныхкругах.Ниже представлены типичные схемы легализации преступных доходов.Схема 1.
Легализация преступных доходов с помощью банковских векселей(в соответствии с рисунком 8). Собственник незаконного капитала в наличнойформе передает его посреднику, который с небольшой комиссией приобретает водном из банков простые переводные банковские векселя, становясь первымвекселедержателем.В дальнейшем посредник ставит на них индоссамент для второговекселедержателя.
В целом, таким образом, вексель может передаваться поцепочке нескольких посредников и, в конечном счете, возвращаться назадпервоначальному владельцу, которым он предъявляется к оплате банку.Полученные денежные средства обналичиваются в кассе кредитной организацииили переводятся на нужный преступнику банковский счет.Характерной чертой данной схемы является небольшой период хождениявекселя по посредникам до предъявления его к оплате и отсутствие явногоэкономического смысла таких действий. Такая схема легализации преступногодохода может быть вскрыта службой внутреннего контроля банка лишьпредъявлении векселя к оплате.6) Предъявление векселя к оплате1) НаличныеденьгиЛицо спреступнымдоходом2) НаличныеденьгиПосредник3) ВексельБанк4) ВексельПосредник5) ВексельИсточник: составлено авторомРисунок 8 − Легализация преступных наличных денежных средств, с использованиемопераций с банковскими векселями43Схема 2.
Легализация преступных доходов на рынке ценных бумаг (всоответствии с рисунком 9). Владелец незаконного капитала нанимает брокера.Наличные средства (сумма, как правило, не превышает установленного Законом№ ФЗ-115 порога) перечисляются в кассу и зачисляются на специальныйброкерский счет, то есть происходит процесс обезналичивания.Владелец отдает поручение брокеру на покупку ценных бумаг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
