Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Вдальнейшем информация поступает во второй блок – оперативно-аналитический.Оперативно-аналитический(второй)блок(согласномеждународнымстандартам эти функции возлагаются на единый центральный орган в стране −подразделение финансовой разведки) получает информацию от финансовыхпосредников, а затем ее анализирует на наличие признаков отмывания денег илифинансирования терроризма.
В случае подтверждения подозрений ПФР передаетсоответствующую информацию в третий блок - правоохранительные органы.В этом третьем блоке принимаются в производство уголовные дела, покоторым ведутся следственные действия и выносятся решения судов.Построим схему национальной систему ПОД/ФТ с учетом организационнофункциональных особенностей ее элементов. Так, в соответствии с рисунком 5следует, что все элементы этой системы, в том числе контрольно-надзорныенадзорные органы, ПФР и финансовые посредники находятся во взаимодействиии обеспечивают совместное предупреждение преступлений по отмываниюдоходов и финансированию терроризма. Вместе с этим основой системы являетсяфинансово-надзорный блок в сочетании с ПФР, так как на них возлагаются задачипо первичному обнаружению подозрительных операций.
На правоохранительныйблок возлагаются задачи по наказанию преступников и профилактике подобныхнарушений в будущем.27ПравоохранительныеорганыСудСледствиеМатериалыанализыПодразделениефинансовойразведкиАнализинформацииМониторинг финансовыхпоток и сделок с имуществомКредитныеорганизацииСтраховыекомпанииУчастникиРЦБМикрофинансовыеорганизацииЛомбардыИсточник: составлено авторомРисунок 5 − Организационно-функциональная модель национальной системы ПОД/ФТРассматривая принципы построения национальной системы ПОД/ФТ,можно отметить, что совокупность органов власти и финансовых посредниковпредставляет собой единое целое, которое будучи разделенным, не способноэффективно выполнять функции ПОД/ФТ. Вместе с тем, в каждом элементенациональной системы, например, в финансовых посредниках можно выделитьотдельные подсистемы, которыми выступают внутренние подразделения поПОД/ФТ.Вцелом,национальнаясистемаПОД/ФТ–этосложноеорганизованное взаимодействие государственных институтов в сфере контроля,надзора, финансового мониторинга и правоохранительной деятельности, атакжеспециальныхвнутреннихподразделенийфинансовыхпосредников(агентов), направленная на выявление и пресечение незаконной деятельности,связаннойслегализациейфинансированиемдоходов,терроризма,полученныхдействующаявпреступнымрамкахпутем,иустановленногонационального правового поля и международных стандартов.
Таким образом, наданном уровне создаются и реализуются единые методологические подходы к28организации системы противолегализационного контроля на уровне финансовыхпосредников, которые включают:−разработку нормативно-правовых требований в сфере ПОД/ФТ дляфинансовых посредников;−установление административных санкций за нарушение финансовымипосредникамитребованийнациональногопротиволегализационногозаконодательства, а также непосредственное их применение к нарушителям;−сбор, анализ и систематизацию информации о сомнительныхоперациях, современных типологиях схем по отмыванию доходов и направленияхихсовершенствованиявцеляхуспешногопредотвращенияотмывочнойдеятельности.Третий (агентский) уровень международной системы ПОД/ФТ –подсистемыПОД/ФТфинансовыхпосредников.Указанныйуровеньпредставлен подсистемами ПОД/ФТ финансовых посредников, основными изкоторых являются банки.
В их задачи входит надлежащая проверка клиентов,своевременноевыявлениеподозрительныхоперацийипредставлениесоответствующей информации в ПФР. Данные подсистемы ПОД/ФТ такжеограниченынациональнымзаконодательством,нормативнымиактамиконтролирующих органов и внутренними правилами организаций. Выполнениемероприятий в рамках противодействия отмыванию преступных доходов сталоодной из главных задач, способствующей повышению деловой репутациифинансовых посредников и, как следствие, сохранению их финансовойустойчивости. Учитывая ключевую роль банков (как основных финансовыхпосредников) в противодействии отмыванию преступных доходов, проведеманализ подсистем ПОД/ФТ на примере кредитных организаций.Банковские учреждения стран, ведущих борьбу с отмыванием преступныхдоходов и финансированием терроризма, обязаны осуществлять комплекс мер,цельюкоторогодеятельности,ихявляетсявыявлениедокументальноепризнаковфиксированиевозможнойипреступнойнаправлениевуполномоченный орган исполнительной власти.
Кредитной организации, как29правило,предписываетсясистематизироватьиобеспечиватьсохранностьсобранной конфиденциальной информации, предоставлять ее по запросамуполномоченных государственных органов, то есть фактически организовыватьспециализированнуюсистемукриминалистическойрегистрации.Втакихзаконодательных условиях банки вынуждены осуществлять функции субъектовправоохранительной деятельности.Так, например, банки должны разрабатывать соответствующие правилавнутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его реализации в рамкахсистемы многоуровневого внутреннего контроля банка. Правила внутреннегоконтроля в целях ПОД/ФТ обычно включают в себя критерии выявления ипереченьпризнаковсомнительныхсделок,свойственныхлегализациипреступных доходов.
Данные правила разрабатываются банком в соответствии срекомендациями,изложеннымивнормативныхдокументахбанковскихрегуляторов (в России − письма ЦБ РФ). Основный принцип их разработкизаключается в организации участия всех служащих кредитной организации отоперациониста до топ-менеджера в выявлении операций, связанных с отмываниемпреступных доходов.
Таким образом, основными задачами правил внутреннегоконтроля в целях ПОД/ФТ являются:− обеспечение выполнения требований национального законодательства всфере ПОД/ФТ;− поддержание эффективности системы внутреннего контроля кредитнойорганизации, позволяющей управлять риском отмывания преступных доходов;− недопущение вовлечения кредитной организации и ее сотрудников впротивоправную деятельность по легализации преступных доходов.Правила внутреннего контроля кредитных организаций в целях ПОД/ФТмогут различаться в зависимости от требований национальных законодательств,сложившейся в стране практики и размера самой кредитной организации, но приэтом имеют ряд общих особенностей и включают: порядок установлениясведений(идентификации)оклиентах,представителяхклиентов,выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, программу выявления в30деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, исомнительных сделок, правила документального фиксирования первичнойинформации и ее последующего хранения в случае возникновения подозрений вотмывании доходов или финансировании терроризма (далее – ОД/ФТ),квалификационные требования и процесс обучения кадров по вопросам ПОД/ФТи другое.В функциональном разрезе внутренний контроль в целях ПОД/ФТ являетсячастью системы внутреннего контроля банка и осуществляется подразделениямии работниками на постоянной основе и на следующих уровнях в соответствии срисунком 6.При этом в большинстве случаев организацию и мониторинг внутреннегоконтроля в целях ПОД/ФТ в банке осуществляет ответственный сотрудник,назначаемый руководителем банка.
Для обеспечения реализации правилвнутреннегоконтролявцеляхПОД/ФТсоздаетсясамостоятельноеподразделение по ПОД/ФТ, которое возглавляет ответственный сотрудник.Данное лицо независимо в своей деятельности от других структурныхподразделений банка и подчиняется непосредственно его руководителю. Приэтом в его задачи входит:−распределение секторов ответственности между подразделениямибанка при осуществлении противолегализационного контроля;−координация деятельности всех сотрудников в сфере ПОД/ФТ;−организация работы по принятию решений по сообщениям онеобычных операциях (сделках) и в отношении клиента, совершающего такуюоперацию (сделку);−организация представления и контроль представления сведений в−построение алгоритма работы по принятию решений и составлениюПФР;инструкций о временной блокировке операций;−организация работы по обучению сотрудников по вопросам ПОД/ФТ,исходя из их служебных обязанностей;31−содействиегосударственныморганамприосуществленииинспекционного контроля деятельности кредитной организации в областиПОД/ФТ.Источник: составлено авторомРисунок 6 − Подсистема ПОД/ФТ банка в организационно-штатном разрезеСогласномеждународнымтребованиямирекомендациям,процессвнутреннего контроля в банке в целях ПОД/ФТ должен включать следующиеэтапы:1) идентификация клиента и выгодоприобретателя;2) фиксирование и хранение первичной информации о клиенте и егооперациях;3) анализ полученных данных на предмет ОД/ФТ;4) дальнейшее информирование ПФР.Цельюидентификацииклиента,егопредставителяиливыгодоприобретателя является подтверждение или опровержение возникающих услужащих подразделений подозрений в том, что деятельность клиента можетбыть связана с ОД/ФТ.
Например, об этом может свидетельствовать, в том числе,один или несколько признаков, осуществления фиктивной хозяйственнойдеятельности.Решение о необходимости направления информации о необычной операциив ПФР принимается с учетом всей имеющейся информации, включая документы исведения,характеризующиестатусидеятельностьклиента32(выгодоприобретателя), полученные, в том числе, из открытых источниковинформации заслуживающих доверия и доступных банку на законныхоснованиях. После отправки сообщения о сомнительной операции в ПФРфункциибанкакаксубъектасистемыПОД/ФТуспешнозавершаются.Дальнейший анализ информации и при необходимости передачу материалов вправоохранительные органы осуществляет ПФР.Таким образом, основными задачами агентского уровня международнойсистемы ПОД/ФТ является надлежащая проверка клиентов и при необходимостиприменение к ним административных мер, выявление подозрительных операцийи представление соответствующей информации в ПФР, в том числе:1) предотвращение проведения сомнительных операций посредствомреализации наделенных законодательством полномочий, например:−правом отказать в открытии банковских счетов физическому илиюридическому лицу в случае возникновения опасения, что такой счет (вклад)может быть использован в целях отмывания преступных доходов;−правом отказать в выполнении распоряжения клиента о совершенииоперации, в случае отсутствия документов, подтверждающих законностьоперации, или при наличии подозрений, что она совершается в целях отмыванияпреступных доходов.−правом расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентомпри наличии в календарном году двух и более решений об отказе в выполненииего распоряжения о совершении операции;2) сбор, анализ и передача информации о сомнительных операциях вуполномоченный государственный орган власти (на 2 уровень международнойсистемы ПОД/ФТ).Таким образом, на основе выделения системообразующих факторов иструктурирования элементов системы ПОД/ФТ в соответствии с их рольюудалось определить границы международной системы ПОД/ФТ, национальнойсистемы ПОД/ФТ и подсистем ПОД/ФТ отдельных организаций, а также дать имопределения.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
