Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 4
Текст из файла (страница 4)
одиннадцать крупнейших мировых банков − ABN AMROBank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Barclays Bank, Citibank N.A.,Credit Suisse Group, Deutsche Bank AG, J.P.Morgan, Societe Generale, The ChaseManhattan Private Bank, UBS AG HSBS подписали Всеобщие директивы попротиводействию отмыванию доходов в банковском секторе, известные как«Вольфсбергские принципы».Вольфсбергские принципы (далее – Принципы) определяют основныенаправления политики кредитных учреждений и базовые элементы в ихподсистемах ПОД/ФТ, что позволяет банкам строить собственные механизмыпротиводействия этой угрозе, исходя из собственной специфики, условий ивозможностей.Например, согласно Принципам, противодействие транснациональнымпреступным операциям должно быть одним главных приоритетов политикикредитной организации.
Практическая реализация данной задачи подразумеваетответственный подход к работе с клиентами, включающий должную оценкулегитимностиисточникаденежныхсредств,атакжеперсональнуюответственность сотрудника банка, работающего с конкретным клиентом.Другим важным Принципом взаимодействия банковского служащего склиентом должна стать идентификация клиента, включающая в себя детальнуюпроверку его личности или документальных свидетельств существованияорганизации.
При идентификации бенефициаров проверяется, действительно лиданное физическое лицо действует от своего имени. В случае обращения в банкюридического лица должно проверяться происхождение фондов компании,данные об основных владельцах или владельцах акционерного капитала, лицахосуществляющих контроль за движением средств, а при необходимости и иныхакционерах.22Приобслуживанииновыхклиентовилиоказаниидистанционныхбанковских услуг кредитная организация должна принимать самостоятельноерешение о целесообразности проведения более тщательного анализа клиента вкаждом конкретном случае.В Принципах рекомендуется следующая процедура проверки клиента:определение цели открытия счета и уточнение перечня возможных операций посчету, анализ деятельности клиента на предмет ее легитимности, оценка егокапитала, уточнение источников происхождения и инструментов перевода денег,использованных для открытия счета, проверка репутации клиента и инойдополнительной информации, в том числе возможное проведение личной встречис клиентом.Большое внимание в Принципах также уделяется действиям банка в случаевыявления подозрительных операций клиента.
Прежде всего, рекомендуетсяразработать внутренний документ, позволяющий квалифицировать ту или инуюдеятельность клиента как подозрительную. Критериями такой деятельности могутявляться: оборот по счету значительно превышающий стандартный для даннойкатегории клиента, операции по счету, выходящие за нормативные ограничения,частые переводы средств по счету и другие критерии на усмотрение банка.В 2004 году была принята третья директива Совета ЕС, нацеленная нетольконапредотвращениеотмыванияпреступныхдоходов,ноинапротиводействие финансированию терроризма [56].
Директивой был определенкруг лиц, на которых возлагаются обязанности по идентификации клиентов исообщениюосовершаемыхимиоперациях:кредитныеифинансовыеучреждения, казино, агенты по недвижимости, аудиторы, бухгалтера, налоговыесоветники, нотариусы и иные независимые профессиональные юристы, компании,оказывающие услуги по созданию и юридическому сопровождению компаний итрастов, а также лица, осуществляющие торговлю любыми товарами, если суммапокупки составляет более 15000 евро и оплачивается наличными. Этимдокументом был также введен запрет для кредитных и финансовых учрежденийна открытие анонимных счетов и расчетных книжек.23В ходе борьбы с отмыванием денег появилась необходимость созданияспециальных государственных институтов в каждой стране, которые бызанимались отслеживанием и анализом всех преступных операций и разработкойпревентивных мер.Эти институты стали известны как подразделенияфинансовой разведки (далее − ПФР).
Изначально ПФР разных стран действовалиобособленно, но уже к 1995 году они стали активно взаимодействовать в рамкахмеждународногопрофессиональногообъединения–Группы«Эгмонт»,получившей свое название по месту проведения первой встречи во дворцеЭгмонт-Аренберг в г. Брюсселе (Бельгия)1.Главной целью организации стало создание форума ПФР, оказывающегоподдержку национальным программам по борьбе с отмыванием денег, в томчисле по расширению обмена информацией, повышению квалификацииперсонала, содействию развитию каналов связи с использованием новейшихтехнологий.Группой Эгмонт было определено понятие ПФР – это центральный органгосударственной власти, ответственный за получение, запрос, анализ и передачукомпетентным органам сообщений с финансовой информацией:−касающейся доходов, в отношении которых имеются подозрения в ихкриминальном происхождении и потенциальном финансировании терроризма;−требуемой в соответствии с национальным законодательством илиправилами для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.В Российской Федерации в роли ПФР выступает Федеральная служба пофинансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая была принята в Группу«Эгмонт» в 2002 году.Такимотношенийобразом,всфереучитываяПОД/ФТ,историюформированияпоявлениевнеймеждународныхуполномоченныхнаднснациональных организаций, а также соответствующих норм, стандартов,правил и рекомендаций можно сделать вывод, что ограничением международной1Международные организации, в деятельности которых принимает участие федеральная служба по финансовомумониторингу [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://archive.fedsfm.ru/worldcom.html?topic=924системыПОД/ФТ(первогоуровня)выступаютпринципыинормы,установленные Сорока и девятью Специальными Рекомендациями ФАТФ,Вольфсбергской банковской группой (Вольфсбергские принципы), Базельскимкомитетом по банковскому надзору, а также Третьей директивой ЕвропейскогоСоюза. Главными институтами, ответственными за практическую реализациюрекомендаций ФАТФ на национальном уровне, являются ПФР, в компетенциюкоторых входит получение и анализ информации об операциях в финансовойсистеме страны с целью обнаружения в ней незаконных сделок. В целом,международнаягосударствисистемасозданныхПОД/ФТ–этомеждународныхорганизованнаяорганизаций,деятельностьнаправленнаянаразработку общих норм, стандартов, правил и рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, атакже на выявление и пресечение преступлений.Второй (национальный) уровень международной системы ПОД/ФТпредставленна рисунке 4.
Так, на втором уровне находятся национальныесистемы ПОД/ФТ, в которых элементами выступают органы государственнойвласти(втомчислеспециализированныеуполномоченныеорганы),организующие деятельность зависимых (ведомых) элементов – финансовыхпосредников (кредитных, страховых, лизинговых и других организаций). Приэтом необходимо учитывать, что в ряде стран органы банковского надзора иконтроля не входят в систему органов государственной власти, но выполняютрегулирующую надзорную функцию в своей сфере (например, в РоссийскойФедерации таким институтом является Банк России).
Данные элементы такжесвязаны в национальной системе ПОД/ФТ на принципах целостности, делимости,организации, эмерджентности и иерархичности.Границей национальной системы ПОД/ФТ выступает национальноезаконодательство, определяющее также и ее организационно-функциональнуюструктуру.Так,согласносложившейсяпрактикевбольшинствестранконтрольно-надзорными органами устанавливаются ограничения на виды ипределыфинансовыххозяйствующихопераций,субъектовразрабатываются(финансовыхправилапосредников),деятельноститребованияк25капитализации, нормативам и показателям и др. Вместе с тем на границунациональной системы ПОД/ФТ сильное влияние оказывают вновь принимаемыемеждународные правила, стандарты и рекомендации (метасреда). В центренациональной системы ПОД/ФТ находится подразделение финансовой разведки(ПФР), которое ведет постоянный контроль за совершаемыми в кредитнофинансовой сфере операциями.
В свою очередь правоохранительными органамиосуществляется проверка полученных от ПФР сообщений, принимаются впроизводство административные и уголовные дела и выносятся судебныерешения. Для дальнейшего анализа национальной системы ПОД/ФТ следуетподробно рассмотреть ее организационно-функциональные особенности.Международныеправила и стандарты(метасреда): FATF,Вольфсбергскиепринципы и др.Органы государственной властиРегуляторыфинансовостраховогорынкаНациональноезаконодательство вобласти ПОД/ФТ(внешняя среда)БанкиМФОПФРПравоохранительныеорганыСтраховыекомпанииПрочиефинансовыепосредникиИсточник: составлено авторомРисунок 4 – Модель национальной системы ПОД/ФТЛюбую национальную систему ПОД/ФТ можно также представить каксовокупность трех блоков [59].Первый блок, или фундамент системы противодействия, – это финансовонадзорный блок, в котором участвуют различные организации – финансовыепосредники, которые первыми вовлекаются в преступные схемы.
В рамках этогоблока решаются следующие задачи:26идентификация участников финансовых операций и установлениесоответствующих бенефициаров;выявление подозрительных операций, которые могут проводиться вдля легализации преступных доходов или финансирования терроризма;сообщение о подозрительных операциях в уполномоченные органы.Также первый блок включает контрольно-надзорные органы государственнойвласти,обеспечивающиеисполнениефинансовымипосредникамисоответствующих законодательных требований. При выявлении подозрительныхсделокинформацияониханализируетсяподразделениемпоПОД/ФТфинансового посредника по установленным законодательством критериям.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
