Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Ростинтереса у предпринимателей к оффшорным зонам в целях минимизации налогови использования в преступных схемах подтверждает устойчивая тенденцияпоступления в Россию капиталов в виде иностранных инвестиций.В частности, согласно данным таблицы 2 около 36,5 % всех инвестиций вэкономику Российской Федерации (в общей сумме более 132 млрд долларовСША) пришло из таких офшоров, как: Республика Кипр, Люксембург иБританские и Виргинские острова.14Таблица 2 − Иностранные инвестиции в экономику России по основным странаминвесторам, млн. долларов СШАВсего инвестицийиз них по основнымстранам-инвесторамв том числе:КипрНидерландыЛюксембургКитайСоединенноеКоролевство(Великобритания)ГерманияИрландияВиргинские о-ва(Брит.)ЯпонияФранцияНакоплено наСправочноконецпоступилоВ том числедекабряв 2012г.2012г.всего в % к прямые портфельные прочиеитогу362366 100 1360188716 21763215457030793085,1 1046027026 196302840367673961490427742792221,2 5276917,0 2124811,8 12857,7 14601795642614221754017841228264581645521126115237402667724913143107,4 33156,9 113883,92813059 2030312 135131 140281349072024671125061077998203,53,02,71794630835712393260235595346530350111354193Источник: составлено автором по данным Росстата России: об иностранных инвестицияхв 2012 году [электронный ресурс].
Режим доступа:http://www.gks.ru/bgd/free/b04_03/IssWWW.exe/Stg/d01/41inv27.htmВ связи с этим можно сделать вывод, что данные средства в этих странахбыли вероятнее всего отделены от преступного источника происхождения,легализованы и в дальнейшем внедрены обратно в легитимную экономикуРоссии, что нанесло существенный ущерб интересам и безопасности государства.О масштабах угрозы можно также судить по количеству отозванных укредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, чтоотражено на рисунке 2.
Так, в Российской Федерации только за период с 1 января2006 года по 31 декабря 2013 года лишилось лицензий 138 банков прямо иликосвенно участвовавших в отмывании преступных доходов. Вместе с темблагодаря повышению требований к минимальному размеру собственногокапитала банков до 90 млн рублей c 2010 года и до 180 млн рублей с 2012 года15количество мелких кредитных организаций, как правило, используемых впреступных схемах, значительно сократилось. В 2013 году по результатампроведенных Банком России проверок кредитных организаций на предметотмывания доходов было отозвано 18 лицензий на осуществление банковскихопераций, что говорит о возможном вхождении организованных преступныхгрупп в крупный банковский сектор.Источник: составлено автором по данным Банка России за 2006-2013 гг.
[электронныйресурс]. Режим доступа: http://cbr.ru/credit/main.aspРисунок 2 − Доля банков, лишенных лицензий за легализацию преступных доходов, вобщем количестве кредитных организаций, лишенных лицензий за нарушение российскогобанковского законодательстваТакимобразом,созданиеэффективнойнациональнойсистемыпротиводействия легализации преступных доходов является одной из острых иактуальных проблем Российской Федерации и всего международного сообщества.Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономическихреформ.CистемаПОД/ФТ,какилюбаядругаясистема,представляетупорядоченную организацию всех ее элементов, обладающую основнымисвойствами − целостностью и делимостью, наличием устойчивых связей,организацией, эмерджентностью и иерархичностью.16Необходимо также отметить, что система − это прежде всего целостнаясовокупность ее элементов.
Это означает, что, с одной стороны, любая системаПОД/ФТ – единое нераздельное образование и, с другой − в ее составе отчетливомогутбытьвыделеныцелостныеобъекты(элементы):международныеорганизации, контрольно-надзорные ведомства, правоохранительные органы,финансовые посредники и др. При этом конечный состав элементов определяетсяуровнем организации системы ПОД/ФТ. Так, если рассматривать системуПОД/ФТ финансовых посредников, например, банков, то ее элементамивыступают структурные подразделения по ПОД/ФТ, в том числе ответственныйсотрудник банка по ПОД/ФТ, ответственные за разработку и реализацию правилвнутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также все другие сотрудники кредитнойорганизации и ее руководство.Кроме того, следует иметь в виду, что элементы существуют лишь всистеме.
Вне ее это в лучшем случае объекты, обладающие системно значимымисвойствами. Так, например, подразделения банков по ПОД/ФТ неэффективны впресечении преступлений без двусторонней связи с контрольно-надзорнымиорганами. При вхождении подразделений банков по ПОД/ФТ в надсистему(национальнуюсистемусистемноопределенныерезультатыинформациейихсвойстваанализадляПОД/ФТ)данныевзаменсистемнозначимых.другихприобретаютВчастности,сделокстановятсяпервичнойэлементовсистемы,например,подозрительныхработыобъектыправоохранительных органов.Как показывает практика, деятельность организаторов отмывочных схемприсутствует во многих сферах экономики, но ключевой является кредитнофинансовая (в частности, банковская), которая служит главным каналомдвижения денежных средств, полученных преступным путем.
Для борьбы с этойугрозой возникает необходимость координации и обеспечения механизмасовместной работы всех элементов системы ПОД/ФТ независимо от уровня ееорганизации. Таким образом, для любой системы ПОД/ФТ первичным является17свойство целостности. Она представляет собой единое целое, то есть механизм,состоящий из взаимодействующих частей.При построении системы ПОД/ФТ необходимо также учитывать, что онадолжна быть эмерджентной, что предполагает наличие таких качеств (свойств),которые присущи системе в целом, но не свойственны ни одному из ее элементовв отдельности.
Так, например, ни один из контролирующих органов какой-либостраны не сможет выявлять операции, связанные с отмыванием доходов, безполучения необходимой информации от кредитных организаций – другихэлементов системы. В свою очередь, без работы правоохранительных органов всистеме ПОД/ФТ невозможно пресечь деятельность преступной группы,занимающейся отмыванием средств.Кроме того, любая система должна обладать еще одним важным свойством− иерархичностью, когда каждый ее компонент может рассматриваться какподсистема, а сама система также является элементом некоторой надсистемы.Международная система ПОД/ФТ имеет трехуровневую структуру всоответствии с рисунком 3.Международная система ПОД/ФТ.(международные организации, ихстандарты и рекомендации: FATF,ЕАГ, Эгмонт, Вольфсбергскиепринципы и др.)1 уровень(мета)2 уровеньНациональнаясистема ПОД/ФТ1Национальнаясистема ПОД/ФТ2Национальнаясистема ПОД/ФТnОрганыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТ1Органыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТОрганыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТ3333333333 уровень3 − подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников, в т.ч.банков (например, подразделения по ПОД/ФТ)Источник: составлено авторомРисунок 3 − Декомпозиция международной системы ПОД/ФТ18Первый (мета) уровень международной системы ПОД/ФТ представленвнешней средой, состоящей из общепринятых странами институциональныхправовых стандартов и рекомендаций, которые определяют порядок организациинациональных систем ПОД/ФТ (рекомендации FATF, Вольфсбергские принципыи многие другие).
Кроме того, на этом уровне проявляется взаимодействиегосударств, направленное на противодействие международной угрозе отмываниякапитала и терроризма, например, по каналам Интерпола. Для дальнейшейдекомпозициимеждународнойсистемыПОД/ФТисследуемпроцессформирования данного уровня и проанализируем каждый ее элемент.В последние десятилетия проблема легализации преступных доходов ифинансирования терроризма стала носить все больше международный характер.У большинства стран появилась необходимостькоординации усилий исогласованных действий по борьбе с этой преступной деятельностью не только нанациональном, но и на международном уровне.
Одной из мер развитиямеждународного сотрудничества в рассматриваемой сфере стало построениеединой системы организаций и общих стандартов – так называемого правовогополя или внешней среды международной системы ПОД/ФТ. В этом участвоваликак давно существующие международные организации (ООН, G8, Совет Европы,Международный Валютный Фонд и Всемирный банк, Базельский Комитет побанковскомунадзору),такиспециализированныемеждународныеинституты [110]:Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(FATF, далее – ФАТФ);Евразийская группа по противодействию легализации преступныхдоходов и финансированию терроризма (ЕАГ);Группа подразделений финансовой разведки «Эгмонт»;Вольфсбергская банковская группа;Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ);Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбыотмыванием денег (МАНИВЭЛ);с19Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке(ЕСААМЛГ);Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег вЮжной Америке (ГАФИСУД);Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег наБлижнем Востоке и в Северной Африке (МЕНАФАТФ);Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмываниемденег (КФАТФ);Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег вЗападной Африке (ГИАБА).Сегодня работа этих организаций по установлению единых правил,стандартов и рекомендаций составляет основу международного сотрудничествапо борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма.
При этомцентральным звеном международной системы ПОД/ФТ является ФАТФ.ФАТФ была создана в 1989 году по инициативе стран-членов «Большойсемерки». С момента основания целями организации являются разработка исовершенствование международных стандартов в сфере ПОД/ФТ, изучениетенденций и методов отмывания денег и финансирования терроризма иразработканеобходимыхмерпротиводействия,атакжесодействиемеждународному сотрудничеству в области ПОД/ФТ. На октябрь 2013 года, вФАТФ входят 34 государства мира и две региональные организации [110].Российская Федерация является членом ФАТФ с 2003 года. Основныминструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций всфере ПОД/ФТ, которые подвергаются пересмотру в среднем один раз в пять лет.Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 году в целяхпротиводействия использования финансовых систем лицами, участвующими впроцессе«отмывания»денежныхсредств,полученныхотпреступнойдеятельности.
Они заложили принципиальную основу для противодействиялегализации денежных средств, полученных незаконным путем, котораяохватывала:20финансовую систему и ее регулирование;международное сотрудничество;систему уголовного правосудия и правоохранительных органов.В феврале 2012 года ФАТФ очередной раз провела ревизию ряда своихрекомендаций, которые были призваны усовершенствовать международныестандарты ПОД/ФТ.Основные изменения были направлены на [118]:1)усилениевоспрепятствованияпрозрачностииспользованиюдеятельностиорганизаций,преступникамисподставныхцельюлициспециальных схем для сокрытия личных данных;2) увеличение контроля лиц,имеющих отношение к политическойдеятельности;3) отнесение налоговых преступлений и доходов от них под действиезаконодательства в области ПОД/ФТ;4) усиление международного взаимодействия между подразделениямифинансовой разведки путем создания прямых связей между ними.СорокрекомендацийФАТФявляютсяосновойлюбойсистемыпротиводействия отмыванию денег и минимальными стандартами формированиянациональных систем ПОД/ФТ.Рекомендации ФАТФ охватывают следующий круг вопросов:требования к национальным правовым системам в части установленияуголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма;меры, которые должны применяться финансовыми учреждениями впротиволегализационных целях;международное сотрудничество в области ПОД/ФТ.После террористических атак в США 11 сентября 2001 года, в дополнение кСорока рекомендациям ФАТФ, были приняты девять Специальных рекомендацийФАТФ, направленные на противодействие финансированию терроризма.В сентябре 1998 года Базельским комитетом по банковскому надзору врамках постоянно ведущейся работы по вопросам банковского надзора и его21совершенствованию был издан ряд рекомендаций по организации системывнутреннегоконтролявбанках,заложившийосновыпостроениявнутрибанковских систем по ПОД/ФТ [26].30 октября 2000 г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
