Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 3

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 3 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 32019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Ростинтереса у предпринимателей к оффшорным зонам в целях минимизации налогови использования в преступных схемах подтверждает устойчивая тенденцияпоступления в Россию капиталов в виде иностранных инвестиций.В частности, согласно данным таблицы 2 около 36,5 % всех инвестиций вэкономику Российской Федерации (в общей сумме более 132 млрд долларовСША) пришло из таких офшоров, как: Республика Кипр, Люксембург иБританские и Виргинские острова.14Таблица 2 − Иностранные инвестиции в экономику России по основным странаминвесторам, млн. долларов СШАВсего инвестицийиз них по основнымстранам-инвесторамв том числе:КипрНидерландыЛюксембургКитайСоединенноеКоролевство(Великобритания)ГерманияИрландияВиргинские о-ва(Брит.)ЯпонияФранцияНакоплено наСправочноконецпоступилоВ том числедекабряв 2012г.2012г.всего в % к прямые портфельные прочиеитогу362366 100 1360188716 21763215457030793085,1 1046027026 196302840367673961490427742792221,2 5276917,0 2124811,8 12857,7 14601795642614221754017841228264581645521126115237402667724913143107,4 33156,9 113883,92813059 2030312 135131 140281349072024671125061077998203,53,02,71794630835712393260235595346530350111354193Источник: составлено автором по данным Росстата России: об иностранных инвестицияхв 2012 году [электронный ресурс].

Режим доступа:http://www.gks.ru/bgd/free/b04_03/IssWWW.exe/Stg/d01/41inv27.htmВ связи с этим можно сделать вывод, что данные средства в этих странахбыли вероятнее всего отделены от преступного источника происхождения,легализованы и в дальнейшем внедрены обратно в легитимную экономикуРоссии, что нанесло существенный ущерб интересам и безопасности государства.О масштабах угрозы можно также судить по количеству отозванных укредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, чтоотражено на рисунке 2.

Так, в Российской Федерации только за период с 1 января2006 года по 31 декабря 2013 года лишилось лицензий 138 банков прямо иликосвенно участвовавших в отмывании преступных доходов. Вместе с темблагодаря повышению требований к минимальному размеру собственногокапитала банков до 90 млн рублей c 2010 года и до 180 млн рублей с 2012 года15количество мелких кредитных организаций, как правило, используемых впреступных схемах, значительно сократилось. В 2013 году по результатампроведенных Банком России проверок кредитных организаций на предметотмывания доходов было отозвано 18 лицензий на осуществление банковскихопераций, что говорит о возможном вхождении организованных преступныхгрупп в крупный банковский сектор.Источник: составлено автором по данным Банка России за 2006-2013 гг.

[электронныйресурс]. Режим доступа: http://cbr.ru/credit/main.aspРисунок 2 − Доля банков, лишенных лицензий за легализацию преступных доходов, вобщем количестве кредитных организаций, лишенных лицензий за нарушение российскогобанковского законодательстваТакимобразом,созданиеэффективнойнациональнойсистемыпротиводействия легализации преступных доходов является одной из острых иактуальных проблем Российской Федерации и всего международного сообщества.Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономическихреформ.CистемаПОД/ФТ,какилюбаядругаясистема,представляетупорядоченную организацию всех ее элементов, обладающую основнымисвойствами − целостностью и делимостью, наличием устойчивых связей,организацией, эмерджентностью и иерархичностью.16Необходимо также отметить, что система − это прежде всего целостнаясовокупность ее элементов.

Это означает, что, с одной стороны, любая системаПОД/ФТ – единое нераздельное образование и, с другой − в ее составе отчетливомогутбытьвыделеныцелостныеобъекты(элементы):международныеорганизации, контрольно-надзорные ведомства, правоохранительные органы,финансовые посредники и др. При этом конечный состав элементов определяетсяуровнем организации системы ПОД/ФТ. Так, если рассматривать системуПОД/ФТ финансовых посредников, например, банков, то ее элементамивыступают структурные подразделения по ПОД/ФТ, в том числе ответственныйсотрудник банка по ПОД/ФТ, ответственные за разработку и реализацию правилвнутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также все другие сотрудники кредитнойорганизации и ее руководство.Кроме того, следует иметь в виду, что элементы существуют лишь всистеме.

Вне ее это в лучшем случае объекты, обладающие системно значимымисвойствами. Так, например, подразделения банков по ПОД/ФТ неэффективны впресечении преступлений без двусторонней связи с контрольно-надзорнымиорганами. При вхождении подразделений банков по ПОД/ФТ в надсистему(национальнуюсистемусистемноопределенныерезультатыинформациейихсвойстваанализадляПОД/ФТ)данныевзаменсистемнозначимых.другихприобретаютВчастности,сделокстановятсяпервичнойэлементовсистемы,например,подозрительныхработыобъектыправоохранительных органов.Как показывает практика, деятельность организаторов отмывочных схемприсутствует во многих сферах экономики, но ключевой является кредитнофинансовая (в частности, банковская), которая служит главным каналомдвижения денежных средств, полученных преступным путем.

Для борьбы с этойугрозой возникает необходимость координации и обеспечения механизмасовместной работы всех элементов системы ПОД/ФТ независимо от уровня ееорганизации. Таким образом, для любой системы ПОД/ФТ первичным является17свойство целостности. Она представляет собой единое целое, то есть механизм,состоящий из взаимодействующих частей.При построении системы ПОД/ФТ необходимо также учитывать, что онадолжна быть эмерджентной, что предполагает наличие таких качеств (свойств),которые присущи системе в целом, но не свойственны ни одному из ее элементовв отдельности.

Так, например, ни один из контролирующих органов какой-либостраны не сможет выявлять операции, связанные с отмыванием доходов, безполучения необходимой информации от кредитных организаций – другихэлементов системы. В свою очередь, без работы правоохранительных органов всистеме ПОД/ФТ невозможно пресечь деятельность преступной группы,занимающейся отмыванием средств.Кроме того, любая система должна обладать еще одним важным свойством− иерархичностью, когда каждый ее компонент может рассматриваться какподсистема, а сама система также является элементом некоторой надсистемы.Международная система ПОД/ФТ имеет трехуровневую структуру всоответствии с рисунком 3.Международная система ПОД/ФТ.(международные организации, ихстандарты и рекомендации: FATF,ЕАГ, Эгмонт, Вольфсбергскиепринципы и др.)1 уровень(мета)2 уровеньНациональнаясистема ПОД/ФТ1Национальнаясистема ПОД/ФТ2Национальнаясистема ПОД/ФТnОрганыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТ1Органыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТОрганыгосударственнойвласти в сфереПОД/ФТ3333333333 уровень3 − подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников, в т.ч.банков (например, подразделения по ПОД/ФТ)Источник: составлено авторомРисунок 3 − Декомпозиция международной системы ПОД/ФТ18Первый (мета) уровень международной системы ПОД/ФТ представленвнешней средой, состоящей из общепринятых странами институциональныхправовых стандартов и рекомендаций, которые определяют порядок организациинациональных систем ПОД/ФТ (рекомендации FATF, Вольфсбергские принципыи многие другие).

Кроме того, на этом уровне проявляется взаимодействиегосударств, направленное на противодействие международной угрозе отмываниякапитала и терроризма, например, по каналам Интерпола. Для дальнейшейдекомпозициимеждународнойсистемыПОД/ФТисследуемпроцессформирования данного уровня и проанализируем каждый ее элемент.В последние десятилетия проблема легализации преступных доходов ифинансирования терроризма стала носить все больше международный характер.У большинства стран появилась необходимостькоординации усилий исогласованных действий по борьбе с этой преступной деятельностью не только нанациональном, но и на международном уровне.

Одной из мер развитиямеждународного сотрудничества в рассматриваемой сфере стало построениеединой системы организаций и общих стандартов – так называемого правовогополя или внешней среды международной системы ПОД/ФТ. В этом участвоваликак давно существующие международные организации (ООН, G8, Совет Европы,Международный Валютный Фонд и Всемирный банк, Базельский Комитет побанковскомунадзору),такиспециализированныемеждународныеинституты [110]:Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(FATF, далее – ФАТФ);Евразийская группа по противодействию легализации преступныхдоходов и финансированию терроризма (ЕАГ);Группа подразделений финансовой разведки «Эгмонт»;Вольфсбергская банковская группа;Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ);Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбыотмыванием денег (МАНИВЭЛ);с19Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке(ЕСААМЛГ);Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег вЮжной Америке (ГАФИСУД);Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег наБлижнем Востоке и в Северной Африке (МЕНАФАТФ);Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмываниемденег (КФАТФ);Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег вЗападной Африке (ГИАБА).Сегодня работа этих организаций по установлению единых правил,стандартов и рекомендаций составляет основу международного сотрудничествапо борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма.

При этомцентральным звеном международной системы ПОД/ФТ является ФАТФ.ФАТФ была создана в 1989 году по инициативе стран-членов «Большойсемерки». С момента основания целями организации являются разработка исовершенствование международных стандартов в сфере ПОД/ФТ, изучениетенденций и методов отмывания денег и финансирования терроризма иразработканеобходимыхмерпротиводействия,атакжесодействиемеждународному сотрудничеству в области ПОД/ФТ. На октябрь 2013 года, вФАТФ входят 34 государства мира и две региональные организации [110].Российская Федерация является членом ФАТФ с 2003 года. Основныминструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций всфере ПОД/ФТ, которые подвергаются пересмотру в среднем один раз в пять лет.Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 году в целяхпротиводействия использования финансовых систем лицами, участвующими впроцессе«отмывания»денежныхсредств,полученныхотпреступнойдеятельности.

Они заложили принципиальную основу для противодействиялегализации денежных средств, полученных незаконным путем, котораяохватывала:20финансовую систему и ее регулирование;международное сотрудничество;систему уголовного правосудия и правоохранительных органов.В феврале 2012 года ФАТФ очередной раз провела ревизию ряда своихрекомендаций, которые были призваны усовершенствовать международныестандарты ПОД/ФТ.Основные изменения были направлены на [118]:1)усилениевоспрепятствованияпрозрачностииспользованиюдеятельностиорганизаций,преступникамисподставныхцельюлициспециальных схем для сокрытия личных данных;2) увеличение контроля лиц,имеющих отношение к политическойдеятельности;3) отнесение налоговых преступлений и доходов от них под действиезаконодательства в области ПОД/ФТ;4) усиление международного взаимодействия между подразделениямифинансовой разведки путем создания прямых связей между ними.СорокрекомендацийФАТФявляютсяосновойлюбойсистемыпротиводействия отмыванию денег и минимальными стандартами формированиянациональных систем ПОД/ФТ.Рекомендации ФАТФ охватывают следующий круг вопросов:требования к национальным правовым системам в части установленияуголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма;меры, которые должны применяться финансовыми учреждениями впротиволегализационных целях;международное сотрудничество в области ПОД/ФТ.После террористических атак в США 11 сентября 2001 года, в дополнение кСорока рекомендациям ФАТФ, были приняты девять Специальных рекомендацийФАТФ, направленные на противодействие финансированию терроризма.В сентябре 1998 года Базельским комитетом по банковскому надзору врамках постоянно ведущейся работы по вопросам банковского надзора и его21совершенствованию был издан ряд рекомендаций по организации системывнутреннегоконтролявбанках,заложившийосновыпостроениявнутрибанковских систем по ПОД/ФТ [26].30 октября 2000 г.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
Почему делать на заказ в разы дороже, чем купить готовую учебную работу на СтудИзбе? Наши учебные работы продаются каждый год, тогда как большинство заказов выполняются с нуля. Найдите подходящий учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6518
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее