Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Кроме того, декомпозиция международной системы ПОД/ФТ33показала, что ее фундаментом является организованная деятельность в сфереПОД/ФТ банков, в задачи которых входит финансовый мониторинг иинформирование национальных ПФР. Сегодня без использования банковскихсчетов не обходится практически ни одна операция (сделка), что подчеркиваетважнейшую роль кредитных организаций и их подсистем ПОД/ФТ в развитиимеждународной системы.Всвязисэтимособоезначениевисследованииприобретаетсовершенствование механизмов внутреннего контроля кредитных организаций вцелях ПОД/ФТ − базисных элементов международной системы ПОД/ФТ. Данныемеханизмы представляют собой совокупность принимаемых руководством банкамер по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иныхоперацийсосредствамиилиимуществом,связанныхслегализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированиемтерроризма, а также по организации соответствующей инфраструктуры.Однако для определения эффективных направлений совершенствованиянациональной системы ПОД/ФТ и механизмов контроля в целях ПОД/ФТ банковнеобходимо изучить сам феномен отмывания доходов, выделить его особенностив сравнении с другими финансовыми преступлениями, а также исследоватьпредпосылки и факторы, способствующие как развитию, так и сокращению этогоявления в рыночных процессах.1.2Характеристика процесса легализации преступных доходов какотдельной совокупности экономических отношенийОрганизованнаяформаэкономическихотношений,связанныхспроведением финансовых операций, имеющих цель сокрытие источникапроисхождения денежных средств, возникла в XX веке, по нашему мнению, всвязи с общемировой тенденцией перехода от анонимных наличных кбезналичным расчетам.

Сегодня существует несколько версий происхождения34термина «отмывание денег», однако до сих пор ученые, изучающие данныйфеномен, не пришли к единому мнению по вопросу истории его возникновения.Так, по одному из предположений принято считать, что этот терминпоявился в США в двадцатые годы XX века, когда американская мафия началамассово использовать автоматизированные прачечные для отмывания наличныхденег, заработанных незаконным путём. В начале прошлого столетия вамериканские организованные преступные группы располагали огромнымисуммами денежных средств, полученными ими от преступной деятельности:вымогательств, организации проституции, торговли оружием, распространениянаркотиков. Но для того чтобы можно было беспрепятственно пользоватьсяданнымпреступнымкапиталомвозникланеобходимостьдоказательствазаконности источников его происхождения.

Одним из способов, которыйиспользовали преступники, стало смешивание преступных доходов и денежныхсредств, полученных от легальной коммерческой деятельности. Для этогопреступники задействовали свои прачечные, имевшие в то время огромныйоборот наличных денег.Следуетотметить,чтоданнуюверсиюподдерживаетизвестныйамериканский экономист и консультант в области ПОД/ФТ Питер Лилли. По егомнению, «…организованные преступные группировки того времени стремилисьпримерно к тому же, к чему стремятся и в наши дни, - отделить плодыпреступных деяний от соответствующей им противозаконной деятельности.

Вэтих целях они начинали какое-либо дело с большим кругооборотом наличныхденег (например, открывали прачечную или автомойку), вкладывали в негоденьги, вырученные в результате нечестных деяний, и получали законнуюприбыль, оправдывая тем самым (с коммерческой точки зрения) логичностьобращения столь крупных денежных средств. И хотя в наши дни термин«отмывание» является синонимом таких слов, как «стирка» и «чистка», в тедалекие годы эта связь была обоснована существующими реалиями: преступникив этих целях действительно использовали стиральные машины» [68].35Другой точки зрения придерживается журналист и автор книги «Всемирнаяпрачечная» Джеффри Робинсон, который считает что термин «отмывание денег»впервые появился в печати британской газеты «The Guardian» в периодУотергейтского скандала в 1973 году в связи с незаконным финансированиемизбирательной кампании Президента США Ричарда Никсона, после которойНиксон сложил свои обязанности.

По мнению Д. Робинсона: «…процессотмывания доходов называется так потому, что такова его суть, а не потому, чтоАль Капоне имел сеть прачечных, которые использовал для сокрытия своегодохода, - это всего лишь легенда. Этот глагол очень точно описывает процесс.Грязные деньги, вырученные от незаконной деятельности, «впрыскиваются» влегальные предприятия и через них − в легальную финансовую систему, где ониотмываются с помощью стратегии «заметания следов»: перемещаются междуподставными компаниями, секретными банковскими счетами и множествомюрисдикций так, чтобы правоохранительные органы не могли отследить их, апотом появляются на противоположном конце, чистые и сияющие, производявпечатление законно заработанной прибыли» [80].Таким образом, термин «отмывание доходов» появился сравнительнонедавно в середине XX века в США и был связан в первую очередь с приданиемправомерноговидадоходам,полученнымотпреступнойдеятельностиамериканской мафии.

Постепенно из разговорной речи данный термин проник вофициально-деловой стиль и закрепился в законодательствах разных стран.Так, с юридической стороны термин «отмывание денег» впервые былиспользован в восьмидесятые года прошлого века в США применительно кдоходам от наркоторговли и в настоящее время обозначает, в целом, процессперевода денег от криминальной деятельности в легальные финансовые ресурсы.Согласно формулировке президентской комиссии США по организованнойпреступности (1984): «Отмывание денег − процесс, посредством которогоскрываетсясуществование,незаконноепроисхождениеилинезаконноеиспользование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобыказаться имеющими законное происхождение» [127].36В соответствии с Законом США «О борьбе с отмыванием денег» [128],принятом в 1986 году, финансовая операция квалифицируется как отмывочная,если лицо ее совершающее:- знает, что используемые в сделке средства, приносят незаконные доходы;- целенаправленно содействует указанной противоправной деятельности;- осведомлено, что финансовая операция проводится в целях сокрытияхарактера или источника доходов, маскировки местонахождения, обеспеченияконфиденциальности владения или распоряжения доходами;- располагает информацией, что целью сделки является уклонение отпредоставления в орган государственной власти необходимых отчетов обоперации.Пересылка платежных документов также квалифицируется как отмываниеденег при условии незаконного трансграничного характера данной операции, атакже если лицо:- осведомлено, что такой документ используется в схеме легализациидоходов;- знает, что целью этих действий является сокрытие сведений об источникедоходов, владения или распоряжения ими;- располагает информацией, что целью отправления является уклонение отпредоставления в орган государственной власти необходимых отчетов обоперации.Венская конвенция ООН 1988 года постановила считать легализациюдоходов, полученных от незаконного производства или сбыта наркотическихсредств, уголовным преступлением.

В то же время, преступления, не связанные соборотом наркотиков, например, уклонение от уплаты налогов, не подпадают подприведенное в Венской конвенции определение преступлений, связанных сотмыванием доходов [1].В Страсбургской конвенции 1990 годапреступникаэффективныхдоходов,идобытыхсовременныхпреступнымметодовотмечается, что лишениепутем,борьбыявляетсяпротиводнимопасныхизформ37преступности [2]. Государства, подписавшие Страсбургскую Конвенцию, взялина себя обязательство квалифицировать в качестве уголовных правонарушенийследующие виды умышленных действий:- конверсию или передачу материальных ценностей, если известно, что ониприобретены незаконным путем для сокрытия их криминального происхожденияили для помощи избежать наказания лицам, причастным к совершению основногоправонарушения;- сокрытиеисточникапроисхождения,размещения,движенияилидействительной принадлежности материальных ценностей, когда лицу известнаих криминальная природа;- приобретение, владение или распоряжение материальными ценностями,если в момент их получения лицу было известно ихкриминальноепроисхождение;- прямая или косвенная причастность лица к совершению правонарушения,а также покушение на его совершение.Вместе с тем, согласно Страсбургской Конвенции, отмывание денегпонимается не только как легализация доходов, полученных от наркоторговли, ноикаклегализациядоходов, полученныхот других видов незаконнойдеятельности.С позиции ФАТФ, отмывание денег − процесс сокрытия или маскировкисуществования,незаконногопроисхождения,движения,назначенияилииспользования имущества или денежных средств, полученных незаконным путем.Таким образом, проанализировав юридические аспекты рассматриваемогоявления, можно охарактеризовать отмывание денег с экономической точкизрения как совокупность действий хозяйствующих субъектов, направленных наприданиелегитимноговида владению, пользованию илираспоряжениюденежными средствами или иным имуществом, полученных незаконным путем.Основная характерная черта этого процесса − криминальное происхождениекапиталов, предназначенных для легализации (например, капиталы получены врезультате торговли наркотиками, контрабанды оружия, коррупции).38По сравнению с отмыванием денег, финансирование терроризма чаще всегоимеет другую экономическую природу.

Характеристики

Список файлов диссертации