Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 6

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 6 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 62019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Кроме того, декомпозиция международной системы ПОД/ФТ33показала, что ее фундаментом является организованная деятельность в сфереПОД/ФТ банков, в задачи которых входит финансовый мониторинг иинформирование национальных ПФР. Сегодня без использования банковскихсчетов не обходится практически ни одна операция (сделка), что подчеркиваетважнейшую роль кредитных организаций и их подсистем ПОД/ФТ в развитиимеждународной системы.Всвязисэтимособоезначениевисследованииприобретаетсовершенствование механизмов внутреннего контроля кредитных организаций вцелях ПОД/ФТ − базисных элементов международной системы ПОД/ФТ. Данныемеханизмы представляют собой совокупность принимаемых руководством банкамер по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иныхоперацийсосредствамиилиимуществом,связанныхслегализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированиемтерроризма, а также по организации соответствующей инфраструктуры.Однако для определения эффективных направлений совершенствованиянациональной системы ПОД/ФТ и механизмов контроля в целях ПОД/ФТ банковнеобходимо изучить сам феномен отмывания доходов, выделить его особенностив сравнении с другими финансовыми преступлениями, а также исследоватьпредпосылки и факторы, способствующие как развитию, так и сокращению этогоявления в рыночных процессах.1.2Характеристика процесса легализации преступных доходов какотдельной совокупности экономических отношенийОрганизованнаяформаэкономическихотношений,связанныхспроведением финансовых операций, имеющих цель сокрытие источникапроисхождения денежных средств, возникла в XX веке, по нашему мнению, всвязи с общемировой тенденцией перехода от анонимных наличных кбезналичным расчетам.

Сегодня существует несколько версий происхождения34термина «отмывание денег», однако до сих пор ученые, изучающие данныйфеномен, не пришли к единому мнению по вопросу истории его возникновения.Так, по одному из предположений принято считать, что этот терминпоявился в США в двадцатые годы XX века, когда американская мафия началамассово использовать автоматизированные прачечные для отмывания наличныхденег, заработанных незаконным путём. В начале прошлого столетия вамериканские организованные преступные группы располагали огромнымисуммами денежных средств, полученными ими от преступной деятельности:вымогательств, организации проституции, торговли оружием, распространениянаркотиков. Но для того чтобы можно было беспрепятственно пользоватьсяданнымпреступнымкапиталомвозникланеобходимостьдоказательствазаконности источников его происхождения.

Одним из способов, которыйиспользовали преступники, стало смешивание преступных доходов и денежныхсредств, полученных от легальной коммерческой деятельности. Для этогопреступники задействовали свои прачечные, имевшие в то время огромныйоборот наличных денег.Следуетотметить,чтоданнуюверсиюподдерживаетизвестныйамериканский экономист и консультант в области ПОД/ФТ Питер Лилли. По егомнению, «…организованные преступные группировки того времени стремилисьпримерно к тому же, к чему стремятся и в наши дни, - отделить плодыпреступных деяний от соответствующей им противозаконной деятельности.

Вэтих целях они начинали какое-либо дело с большим кругооборотом наличныхденег (например, открывали прачечную или автомойку), вкладывали в негоденьги, вырученные в результате нечестных деяний, и получали законнуюприбыль, оправдывая тем самым (с коммерческой точки зрения) логичностьобращения столь крупных денежных средств. И хотя в наши дни термин«отмывание» является синонимом таких слов, как «стирка» и «чистка», в тедалекие годы эта связь была обоснована существующими реалиями: преступникив этих целях действительно использовали стиральные машины» [68].35Другой точки зрения придерживается журналист и автор книги «Всемирнаяпрачечная» Джеффри Робинсон, который считает что термин «отмывание денег»впервые появился в печати британской газеты «The Guardian» в периодУотергейтского скандала в 1973 году в связи с незаконным финансированиемизбирательной кампании Президента США Ричарда Никсона, после которойНиксон сложил свои обязанности.

По мнению Д. Робинсона: «…процессотмывания доходов называется так потому, что такова его суть, а не потому, чтоАль Капоне имел сеть прачечных, которые использовал для сокрытия своегодохода, - это всего лишь легенда. Этот глагол очень точно описывает процесс.Грязные деньги, вырученные от незаконной деятельности, «впрыскиваются» влегальные предприятия и через них − в легальную финансовую систему, где ониотмываются с помощью стратегии «заметания следов»: перемещаются междуподставными компаниями, секретными банковскими счетами и множествомюрисдикций так, чтобы правоохранительные органы не могли отследить их, апотом появляются на противоположном конце, чистые и сияющие, производявпечатление законно заработанной прибыли» [80].Таким образом, термин «отмывание доходов» появился сравнительнонедавно в середине XX века в США и был связан в первую очередь с приданиемправомерноговидадоходам,полученнымотпреступнойдеятельностиамериканской мафии.

Постепенно из разговорной речи данный термин проник вофициально-деловой стиль и закрепился в законодательствах разных стран.Так, с юридической стороны термин «отмывание денег» впервые былиспользован в восьмидесятые года прошлого века в США применительно кдоходам от наркоторговли и в настоящее время обозначает, в целом, процессперевода денег от криминальной деятельности в легальные финансовые ресурсы.Согласно формулировке президентской комиссии США по организованнойпреступности (1984): «Отмывание денег − процесс, посредством которогоскрываетсясуществование,незаконноепроисхождениеилинезаконноеиспользование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобыказаться имеющими законное происхождение» [127].36В соответствии с Законом США «О борьбе с отмыванием денег» [128],принятом в 1986 году, финансовая операция квалифицируется как отмывочная,если лицо ее совершающее:- знает, что используемые в сделке средства, приносят незаконные доходы;- целенаправленно содействует указанной противоправной деятельности;- осведомлено, что финансовая операция проводится в целях сокрытияхарактера или источника доходов, маскировки местонахождения, обеспеченияконфиденциальности владения или распоряжения доходами;- располагает информацией, что целью сделки является уклонение отпредоставления в орган государственной власти необходимых отчетов обоперации.Пересылка платежных документов также квалифицируется как отмываниеденег при условии незаконного трансграничного характера данной операции, атакже если лицо:- осведомлено, что такой документ используется в схеме легализациидоходов;- знает, что целью этих действий является сокрытие сведений об источникедоходов, владения или распоряжения ими;- располагает информацией, что целью отправления является уклонение отпредоставления в орган государственной власти необходимых отчетов обоперации.Венская конвенция ООН 1988 года постановила считать легализациюдоходов, полученных от незаконного производства или сбыта наркотическихсредств, уголовным преступлением.

В то же время, преступления, не связанные соборотом наркотиков, например, уклонение от уплаты налогов, не подпадают подприведенное в Венской конвенции определение преступлений, связанных сотмыванием доходов [1].В Страсбургской конвенции 1990 годапреступникаэффективныхдоходов,идобытыхсовременныхпреступнымметодовотмечается, что лишениепутем,борьбыявляетсяпротиводнимопасныхизформ37преступности [2]. Государства, подписавшие Страсбургскую Конвенцию, взялина себя обязательство квалифицировать в качестве уголовных правонарушенийследующие виды умышленных действий:- конверсию или передачу материальных ценностей, если известно, что ониприобретены незаконным путем для сокрытия их криминального происхожденияили для помощи избежать наказания лицам, причастным к совершению основногоправонарушения;- сокрытиеисточникапроисхождения,размещения,движенияилидействительной принадлежности материальных ценностей, когда лицу известнаих криминальная природа;- приобретение, владение или распоряжение материальными ценностями,если в момент их получения лицу было известно ихкриминальноепроисхождение;- прямая или косвенная причастность лица к совершению правонарушения,а также покушение на его совершение.Вместе с тем, согласно Страсбургской Конвенции, отмывание денегпонимается не только как легализация доходов, полученных от наркоторговли, ноикаклегализациядоходов, полученныхот других видов незаконнойдеятельности.С позиции ФАТФ, отмывание денег − процесс сокрытия или маскировкисуществования,незаконногопроисхождения,движения,назначенияилииспользования имущества или денежных средств, полученных незаконным путем.Таким образом, проанализировав юридические аспекты рассматриваемогоявления, можно охарактеризовать отмывание денег с экономической точкизрения как совокупность действий хозяйствующих субъектов, направленных наприданиелегитимноговида владению, пользованию илираспоряжениюденежными средствами или иным имуществом, полученных незаконным путем.Основная характерная черта этого процесса − криминальное происхождениекапиталов, предназначенных для легализации (например, капиталы получены врезультате торговли наркотиками, контрабанды оружия, коррупции).38По сравнению с отмыванием денег, финансирование терроризма чаще всегоимеет другую экономическую природу.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
А знаете ли Вы, что из года в год задания практически не меняются? Математика, преподаваемая в учебных заведениях, никак не менялась минимум 30 лет. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6518
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее