Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Главным принципом реализации ПВКявляется обеспечение участия всех служащих кредитной организации независимоот занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций,подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствамии иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) преступныхдоходов или финансированием терроризма.Неисполнение финансовым посредником требований Закона № 115-ФЗповлекшее установленные вступившим в законную силу приговором судалегализацию преступных доходов или финансирование терроризма, если этидействия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, − влечетналожение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс.до 50 тыс. руб.
или дисквалификацию на срок от 1 года до 3 лет; на юридическихлиц − от 500 тыс. до 1 млн руб. или административное приостановлениедеятельности на срок до 90 суток [7]. Как показывает практика, наиболее частофинансовые посредники привлекаются к ответственности (предупреждению илиналожению штрафа на должностных лиц в размере от 10 тыс.
до 30 тыс. руб.; наюридических лиц − от 50 тыс. до 100 тыс. руб.) за отсутствие ПВК иутвержденных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил [34]. Этинарушения закона не являются длящимися, поэтому привлечь к ответственностиорганизацию могут в течение года со дня его совершения. Истечение указанного66срока является обстоятельством, исключающим производство по делу обадминистративном правонарушении в соответствии с пунктом 6 статьи 24.5КоАП РФ [7].В целом, система первичного финансового мониторинга, проводимого вцелях ПОД/ФТ, основана на соблюдении законодательства, разработке иприменении правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а такжеиных внутренних документов организаций (финансовых посредников) всоответствии с законодательством.Государственный финансовый мониторинг. На государственном уровнефинансовый мониторинг осуществляется непосредственно ПФР России –Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторингом) исоответствующими надзорными органами власти.
В рассматриваемой моделинациональной системы ПОД/ФТ Росфинмониторинг является центральнымэлементом государственного финансового мониторинга.Росфинмониторингосуществляет получение и анализ сведений об операциях с денежнымисредствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, и принимает меры ПОД/ФТ. В случаевозникновения каких-либо подозрений о возможном отмывании доходовРосфинмониторинг имеет право выносить постановления организациям овременном замораживании операций с денежными средствами или инымимуществом до пяти рабочих дней.При наличии оснований, указывающих на связь таких операций слегализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, илифинансированиемтерроризма,соответствующиесведенияиматериалынаправляются в правоохранительные органы.Такимобразом,можносделатьвывод,чтосистемафинансовогомониторинга в Российской Федерации имеет сложную структуру и состоит издвух частей – централизованной (Росфинмониторинга) и децентрализованной(подразделения по ПОД/ФТ финансовых посредников).
При этом наиболееуязвимая часть этой системы – децентрализованная, принимающая на себя67основной поток финансовых операций, среди которых отследить преступныедостаточно сложно. Деятельность Росфинмониторинга, других государственныхорганов и финансовых посредников, участвующих в ПОД/ФТ, регулируетсяКонституциейРоссийскойфедеральнымизаконами,Федерации,актамиЗакономПрезидента№ 115-ФЗ,РоссийскойдругимиФедерации,Правительства Российской Федерации, нормативными актами Министерствафинансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации.Правоохранительная подсистема. В главную задачу данной подсистемывходит раскрытие преступлений, которое также является профилактическоймеройбудущимобщественно-опаснымдеяниям.Чемнеизбежнейбудетнаказание, тем меньше будет мотивов у преступников совершать незаконныедеяния и пытаться легализовать полученный от этого доход.
Правоохранительнаясистема России состоит из нескольких органов, компетенция которых разделеназаконодательством.Так, в этой подсистеме Министерство внутренних дел (МВД России)являетсяосновнымправоохранительныморганом.Предупреждение,предотвращение, выявление и расследование преступлений и административныхправонарушений является ответственностью МВД России. Его деятельностьрегулируется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами иУказамиПрезидентаРоссийскойФедерации.ВотношенииПОД/ФТприоритетами МВД России являются:-организационнаяиметодологическаяподдержка,координациядеятельности органов внутренних дел субъектов Российской Федерации поборьбе с экономической преступностью и налоговыми преступлениями;- проведение расследований с целью раскрытия преступлений, связанных сотмыванием денег и финансированием терроризма;- организация взаимодействия с Росфинмониторингом, ФСБ России идругими национальными и зарубежными правоохранительными органами.Другим важным правоохранительным органом, занимающимся ПОД/ФТ,является Федеральная служба безопасности Российской Федерации (ФСБ России).68Она отвечает, в том числе, за проведение антитеррористических операций, борьбус коррупцией и организованной преступностью.Собранные ведомствами доказательства о совершенных предикатныхпреступлениях и самом отмывании денег передаются в суд, который выноситприговор и избирает меру наказания преступникам.Таким образом, система ПОД/ФТ Российской Федерации имеет достаточноорганизованнуюфинансовогоструктуру,состоящуюмониторинга,извзаимосвязанныхконтрольно-надзорнойиэлементовправоохранительнойдеятельности.
Предложенная модель системы ПОД/ФТ, построенная c помощьюфункционально-процессного подхода, позволяет проводить комплексный анализсубъектов системы, их ролей и порядка взаимодействия между собой, а такжерассмотреть возможность включения новых актуальных субъектов финансовогомониторинга,чтотакженеобходимодляразработкипредложенийпосовершенствованию системы на макроуровне. Кроме того, проведенный анализроссийской системы первичного мониторинга показал, что законодателемпридается первостепенное значение кредитным организациям и их системамвнутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, что подтверждает выводы, полученныепри исследовании теоретической модели системы в первой главе.На основе анализа указанных подсистем российской системы ПОД/ФТотобразим на рисунке 14 ее функционально-процессную организацию.Как видно из схемы в отечественной системе ПОД/ФТ имеетсянациональное ПФР – Росфинмониторинг.
Кроме того,закрепляетсяпорядокобязательногоконтролязаконодательствомопераций,превышающихдопустимые пороги, а также установлены полномочия правоохранительныхорганов. В целом, отечественная практикапротиводействияотмываниюпреступных доходов соответствует международным стандартам и рекомендациямпервого уровня международной системы ПОД/ФТ и является ее частью, однако,по нашему мнению, лишена своих особенностей и инноваций по сравнению снекоторыми другими странами.Правоохранительнаяподсистема:правоохранительныеорганы России1) Информация по запросам.2) Инициативная информацияо явных признаках отмыванияденег;Оперативные запросы прирасследовании преступленийЗапросы о предоставлениидополнительной информации обоперациях клиентов и обенефициарных владельцахклиентов, а также о движениисредств по счетамАгентский уровеньВзаимодействиеуровнейНациональный уровень69Последующийфинансовый мониторинг:Росфинмониторинг.Контрольно-надзорная деятельность.Надзор задеятельностьюфинансовыхпосредников;ФЗ-1151) Информация об операциях,подлежащих обязательномуконтролю.2) Инициативная информацияо подозрительных операциях.3) Дополнительнаяинформация по запросамПервичный финансовый мониторинг:кредитные организации, профессиональные участникирынка ценных бумаг, страховые организации,организации федеральной почтовой связи, ломбарды,микрофинансовые организации и др.Источник: разработано авторомРисунок 14 − Функционально-процессная организация системы ПОД/ФТРоссийской Федерации2.2Особенности организации зарубежных систем ПОД/ФТСоединенные штаты Америки, как страна с ведущей экономикой мира,первая столкнулась с угрозой легализации преступных доходов.
Это подтолкнулоруководство страны к началу активной деятельности, связанной с созданиемсистемы противодействия выстраиванию различного рода схем, направленных налегализацию доходов, полученных преступным путем. Важнейшим элементомданной системы стала новая законодательная база, регулирующая деятельностьфинансовых институтов.Так, в 1970 году был принят Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act,далее – BSA) в целях борьбы с проведением незаконных финансовых операций поотмываниюпреступныхдоходовсиспользованиемскрытыхсчетоввиностранных банках. Он предусматривает контроль за каждым денежнымпереводом, превышающим десять тысяч долларов США, а также устанавливаетстандарты и требования, предусматривающие гражданскую или уголовную70ответственность за их нарушение.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
