Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 15
Текст из файла (страница 15)
Кроме того, было принято Положение опротиводействии отмыванию доходов (The Money Laundering Regulations, 2007),котороеопределилоидентификациюмеханизмклиентов,учетвнутреннегоихконтроля,сомнительныхопераций,включающийвнутреннееинформирование уполномоченных сотрудников о таких операциях, обменинформацией в целях выявления и предупреждения отмывания доходов [129].Так, согласно этому документу сотрудник финансового учреждения обязансообщить в компетентные органы о совершаемой клиентом сделке, если у негоимеются подозрения, что данная операция отмывочная, или сумма по нейпревышает установленный порог. Такими сотрудниками являются инспекторафинансовых учреждений (money laundering reporting officer, MLRO), которыеобязаныинформироватьосомнительныхоперацияхуполномоченныегосударственные органы.Инспектор по заявлениям о «легализации» доходов в силу выполняемых имфункций имеет право получить информацию о движении денежных средств ипроводит в пределах своей компетенции проверку сведений, которые поступаютот других работников.
По результатам проверки он должен сообщитькомпетентному государственному органу факты, свидетельствующие о наличии враспоряжении клиента средств, предположительно приобретенных преступнымпутем.80Несообщение в государственные инстанции или какое-либо другоебездействие финансовых организаций, вследствие которого были легализованыпреступные активы является в Великобритании уголовным преступлением. Так,если у физических лиц имеются сведения или предположения, что денежныесредства представляют собой доход от совершения преступления, и они незаявляют об этом в соответствующие компетентные органы, то они сами могутбыть привлечены к уголовной ответственности и лишиться свободы на срок допяти лет.Компетентным органом, в который поступают сообщения инспекторовфинансовыхучреждений,являетсяПФРВеликобритании−Управлениеэкономических преступлений Национальной службы криминальной разведки(NationalCriminalIntelligenceService−NCIS).Онообеспечиваетинформационную деятельность, а также координацию оперативно-розыскнойдеятельности полицейских сил в графствах Соединенного Королевства, где неимеетсяобщенациональнойцентрализованнойполиции.ВУправлениеэкономических преступлений Национальной службы криминальной разведкислужат непосредственно ее сотрудники, а также местные полицейские иработники органов таможенной службы Ее Величества (HM Customs and Excise).По заявлениям об “отмывании” денег учреждений финансово-кредитной системысотрудники названного Управления принимают от инспекторов письменныесправки, содержащие сведения о сомнительных операциях клиентов.
Эти справкимогут быть направлены по любым защищенным каналам связи, которыегарантируютконфиденциальностьотношенийфинансовойорганизации иНациональной службы криминальной разведки. Дальнейшая судьба информации,содержащейся в справке, определяется сотрудниками Управления экономическихпреступлений.
Как правило, данные сведения направляются вместе с копиейсправки в управления финансовых расследований полицейских сил графствСоединенного Королевства или в органы таможенной службы Ее Величества взависимости от характера и подведомственности поступившей информации [54].В случае необходимости ПФР Англии может задействовать возможности81АгентстваВеликобританиипоборьбестяжкимиорганизованнымипреступлениями.В соответствии с информацией о сомнительных сделках клиентов,содержащейся в справках кредитно-финансовых учреждений, в том числе сполученной в результате проведения управлениями финансовых расследованийполиции графств Великобритании оперативных проверок таких клиентов, созданбанк данных Управления экономических преступлений Национальной службыкриминальнойразведки.Этимбанкомданныхмогутбеспрепятственнопользоваться любые подразделения полиции при проведении оперативнойпроверки тех или иных клиентов.Такимобразом,можносделатьвывод,чтосистемаПОД/ФТВеликобритании имеет трехуровневую структуру, где центральное местозанимаетгосударственныймониторингданных,орган,поступающихвкомпетенцииоткоторогопервичнойфинансовыйподсистемыПОД/ФТ(инспекторов финансовых учреждений по заявлениям об “отмывании” денег), атакже проведение их предварительного анализа с дальнейшей передачейинформации в силовые ведомства и суды Великобритании.
При этом основнойособенностью такой системы ПОД/ФТ является наличие в органе ПФР банкаданных о подозрительных операциях с возможностью доступа к нему учрежденийполиции.Из европейских стран раньше других начала бороться с преступлениями вфинансовой сфере Италия.Так, Закон № 646 «О борьбе с мафией», принятый в 1982 г., разрешилпроверкубанковскихсчетовлиц,подозреваемыхвпринадлежностиккриминальным синдикатам, и расследование произведенных такими преступнымигруппировками операций по продаже недвижимости.
Правоохранительныеорганы Италии имеют право получать информацию об образе жизни,материальномположении,источникахдоходовлиц,подозреваемыхвпринадлежности к преступным группировкам, и членов их семей (жен, детей), а82также физических и юридических лиц, имуществом и средствами которыхподозреваемые могут прямо или косвенно воспользоваться.В 1990 г. был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитныхинститутов страны», в котором был прописан комплекс мер по борьбе срассматриваемой угрозой.
Например, все операции на сумму свыше 20 млн лирдолжны были быть зарегистрированы.В соответствии с принятым в 1990 году законом Гамма − Вассали былаустановлена уголовная ответственность за операции по отмыванию преступныхдоходов и переводы на сумму свыше 20 миллионоы лир. Этим же закономвпервые в мировой юридической практике было введено понятие «преступнаяорганизация типа мафия».Кроме того, в Италии, лиц, причастных к легализации доходов и имущества,добытых преступным путем, могут лишить свободы на срок от 7 до 12 лет иподвергнуть крупному денежному штрафу.
Для должностных лиц, использующихсвое служебное положение, период наказания за такие же преступные деянияможет быть увеличен. Законом № 197, принятым в 1991 г., была введена системаконтроля, включающая:− запрет оборота ценных бумаг на предъявителя;− обязательное указание бенефициара при совершении операции накрупную сумму;− ограничение максимальной суммы денежных средств на счетах напредъявителя до 20 миллионов лир.Роль ПФР, в который поступают сведения о подозрительных операциях,выполняет специальный орган Банка Италии – UIC (Ufficio Italiano dei Cambi),наделенный следующими функциями:− статистический учет и оперативный анализ платежного баланса Италии;− управление валютными резервами;− предупреждение и борьба с легализацией преступных доходов,средствами финансового анализа и разведки.83UICфункционируетФинансовойгвардии.втесномФинансоваявзаимодействиигвардияосуществляющая специальные расследования–этосподразделениямисиловаяструктура,подозрительных финансовыхопераций, обнаруженных UIC.
Основной целью подразделений гвардии являетсявыявление источников доходов и определение состава имущества обвиняемых иподозреваемых.При установлении в ходе специального расследования фактов нарушениязакона, информация доводится до Главного прокурора, который принимаетрешение о начале уголовного расследования.Административно-хозяйственные вопросы Финансовая гвардия курируетМинфин Италии, в оперативную работу − начальник Генштаба Вооруженных СилИталии, а в некоторых случаях непосредственно премьер-министр.Основными задачами Финансовой гвардии являются:−выявление финансовых и налоговых нарушений;−ведение борьбы с легализацией доходов, полученных преступнымпутем, силовыми методами;−в случае возникновения военно-политических конфликтов принимаетучастие в специальных операциях;−охрана правопорядка и общественной безопасности.При этом необходимо отметить, что в рамках противодействия легализациикриминальных доходов финансовая гвардия осуществляет оперативно-розыскнуюдеятельность, в то время как функции UIC состоят исключительно винформационно-аналитическойобеспечении.
Кроме того, в компетенциюФинансовой гвардии входят контрабанда и организованная преступность вфинансовой сфере.В Швейцарии нет как такового отдельного ПФР, функции котороговыполняют следующие три ведомства:- специализированный отдел Минфина Швейцарии;- финансовая полиция, как структурное подразделение МВД Швейцарии;84- служба по борьбе с легализацией доходов, как независимое структурноеподразделение федеральной полиции (MROS).В целях предотвращения незаконной деятельности иностранных граждан,связанной с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем,органами государственной власти с 2001 года введен запрет на открытиеанонимных счетов, контролируемых неустановленными лицами. До этогомомента такие счета могли открываться, например, брокером-резидентом длясвоего клиента как такового без указания его установочных данных.
В настоящеевремя при открытии банковского счета (вклада) требуется указывать не толькоего непосредственного владельца, но и сумму денежных средств, котораяпредположительно будет на нем размещаться. Следует отметить, что указанныесведения составляют банковскую тайну и доступны исключительно директорукредитной организации и старшему банковскому сотруднику.В целом законодательство Швейцарии достаточно либеральное и поэтомуне обязывает банковских служащих информировать правоохранительные органыо выявленных подозрительных сделках. Кроме того, в связи с особо строгимсоблюдением банковской тайны в данной оффшорной стране, клиентамикредитных организаций широко используется данное обстоятельство присокрытии своих денежных средств в целях уклонения от преследованияналоговых органов. Единственным основанием для контрольно-надзорныхструктур получить доступ к сведениям о физическом лице, составляющимбанковскую тайну, является наличие возбужденного уголовного дела попреступлению, совершенного клиентом организации в целях сокрытия своегодохода.
При этом у клиента остается право обращения в суд с требованиемрассмотретьправомочностьрешенияпрокуратурыопредоставлениикомпетентным органам информации по его счету в банке.По нашему мнению, порядок доступа налоговых органов к сведениям,составляющимбанковскуютайну,изменитсявсвязисовступлениемамериканского закона FATCA, предписывающего всем мировым банкам делиться85информациейоналогоплательщикахсналоговымиведомствамисоответствующих стран.В Австрии активно ведется работа по противодействию вовлечениюбанковской системы страны в легализацию преступных доходов. Так, в течениепоследних пяти лет был издан ряд нормативных актов, направленных напредотвращение движения криминальных денег по банковских счетах, а также насовершенствование системы выявления и привлечения к ответственности лиц,занимающихся данной незаконной деятельностью.
Среди основных нормативныхактов в области ПОД/ФТ следует выделить:−обновленная в 2008 году редакция закона о валютных операциях;−закон о банковском деле (2008);−дополнениякУголовномукодексуАвстрииобусиленииответственности юридических и физических лиц за отмывание доходов.−Обновленная редакция закона о валютных операциях вводит новыйпорядок организации внешнеэкономической деятельности, который заключаетсяв необходимости осуществления финансовыми учреждениями идентификацииклиента при установлении ими отношений с иностранным клиентом, открытии изакрытии счетов, получении кредитов.
Также за некоторые нарушенияавстрийским законодательством предусмотрена уголовная ответственность. Вчастности, сокрытие кредитной организацией факта посреднических действийклиента по поручению другого лица с наказывается лишением свободы на срок доодного года и (или) крупным штрафом.Кроме того, согласно закону о банковском деле кредитно-финансовыеучреждения должны идентифицировать не только своего постоянного клиента, нои любое лицо, совершающее разовую операцию на сумму, превышающуюустановленный предел. При этом если обнаруживаются подозрительныетранзакции клиента, которые схожи со сделками по легализации преступныхдоходов, то такой клиент берется на особый внутренний контроль.Вместе с этим данный закон обязывает австрийские кредитно-финансовыеучреждения создавать информационные и контрольные системы, направленные86на выявление подозрительных операций в области отмывания, и препятствующиеих проведению в дальнейшем.Согласно дополнениям к Уголовному кодексу Австрии, за легализациюпреступных доходов предусмотрена уголовная ответственность, если этоумышленное деяние, а величина операции значительно больше установленногопредела.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
