Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 14

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 14 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 142019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

В этойсвязи финансовая документация, которая в соответствии с американским законом«О банковской тайне» представляется в контрольные органы США, поступаеттакже и в FinCEN, где сформированы и постоянно пополняются следующие базыданных [57]:1) База данных финансовой информации (Financial Data Base - FDB), вкоторой сосредоточена вся финансовая отчетность, представляемая банками ифинансовыми учреждениями США в государственные контрольные органы, в томчисле:75−декларацииопроведенныхоперацияхсналичнымисуммами,превышающими пороговые значения;− декларации о финансовых сделках в казино (Currency Transaction Reportsby Casinos – CTRC);− декларации о счетах в кредитных организациях, имеющихся за рубежом(Reports of Foreign Bank and Financial Accounts);− декларации о денежных поступлениях. Эта декларация представляется вамериканское казначейство каждым, у кого разовые поступления на счетналичныхденеготкоммерческойилипрофессиональнойдеятельностипревышают пороговое значение.Кроме перечисленных документов в FDB содержатся отчеты обо всехподозрительных транзакциях и международных переводах, а также формы вотношении передачи дел на рассмотрение в органы полиции, заполняемыеFinCEN после подтверждения незаконных действий финансовых учреждений.2) База частных данных (содержит сведения о корпоративной и частнойсобственности, ее источником являются, в основном, базы данных коммерческиханалитических центров и специализированных служб, а также информацияТаможенной службы и Службы внутренних доходов США).3) Картотека судебных дел правоохранительных органов США состоит изследующих источников − баз данных:− по источникам (Source Data Base);− по проверке случаев «отмывания денег» (Undercover Money LaunderingInvestigations Data Base);− по передаче дел на рассмотрение органов уголовной юрисдикции(Criminal Referral Data Base).В картотеке судебных дел правоохранительных органов США хранятсяданные на всех лиц, когда-нибудь попадавших в поле зрения американскихправоохранительных органов.

В случае если кто-либо из них становитсясубъектом конкретного правонарушения, FinCEN в состоянии предоставитьзаинтересованным ведомствам достаточно полную на него информацию.76С 1991 года в FinCEN действует компьютерная база данных оподозрительных счетах (Suspect Account Records - SAR/ FinCEN). Кроме того,FinCEN имеет доступ к другой электронной базе данных таможенной службыМинфина США (Treasury Enforcement Communications System - TECS II), дающейполную картину о финансовом положении лиц, подозреваемых в контрабанденаркотиков, а также к коммерческим банкам данных негосударственных структури другим источникам информации.Мощное программное обеспечение систем «искусственного интеллекта»FinCENпозволяетосуществлятьавтоматическоесканирование60государственных и коммерческих баз данных и одновременно проводить анализразрозненных сведений об одном объекте (организации, частном лице),находящихся в разных учреждениях США.

Помимо обработки финансовой базыданных, располагающей конфиденциальной информацией за 25 последних лет,FinCEN использует «искусственный разум» для подготовки новых видов справок.Ониполучилиусловноеназвание-«Формыобуголовно-наказуемойдеятельности». Такие формы составляются в FinCEN в тех случаях, когда банки,инспекторы министерства финансов, налоговой службы и другие проверяющиеобнаруживают подозрительные с точки зрения законности операции.По заявлению руководства FinCEN, в скором времени все вышеназванныеправительственные базы данных будут объединены в системе новейшейтехнологии AI/MPP (MPP-Massive Parallel Processing), в рамках которой будетосуществляться мониторинг всего американского электронного банковскогопроцесса в режиме реального времени.Это, как заявляют в FinCEN необходимо, чтобы была возможность врежиме on-line фиксировать подозрительные моменты и все преступныеоперации. Кроме того, ведутся работы, для того чтобы указанная система«искусственногоинтеллекта»осуществлялаавтоматическоераспознаваниезаполненных от руки финансовых бланков и дешифровку неправильно введенныхимен, аббревиатур и других параметров.

Это позволит FinCEN послеподсоединения к системе отслеживания депозитных операций регистрировать77движение финансов в момент совершения операции. Если что-то вызовет улокальногокомпьютераподозрение,федеральныйкомпьютерныйцентравтоматически подаст сигнал тревоги компьютеру банка-получателя. В результатевыплата денег будет предотвращена еще до окончания банковской операции.Таким образом, с созданием FinCEN появилась возможность не толькообеспечить централизованный доступ ко всем указанным базам, но за короткоевремя провести анализ и сопоставление данных, полученных из самыхразнообразных источников. По оценке иностранных экспертов, FinCEN - этокрупнейшая из всех существующих баз данных, способная в краткосрочныйпериод обрабатывать и анализировать огромные объемы информации.Она предоставила государственным чиновникам, налоговым инспекторам ипредставителям местных правоохранительных органов доступ к вышеуказаннойгигантской федеральной финансовой базе данных - Federal Data-Base (FDB).Кроме того, с 1 января 2013 года вступил в силу в полном объеме законСША «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax ComplianceAct, FATCA), согласно которому финансовые организации всех стран (foreignfinancial institution, FFI) должны заключить специальное соглашение с налоговойслужбой США (Internal Revenue Service, IRS) об осуществлении контроля заналичиемсчетовамериканскихналогоплательщиков(либоиностранныхюридических лиц, где американские налогоплательщики имеют существеннуюдолю владения) и с 1 января 2014 года передавать информацию о них в IRS.

Приэтом в случае отсутствия у организации такого соглашения в принудительномпорядке будет удерживаться 30 %:1) с сумм денежных переводов, источник которых находится в США;2) с выручки, получаемой при продаже американских активов (например,акций или облигаций) независимо от того, была ли получена прибыль или убытокв результате сделки (с 2017 года);3)со всех переводов в неучаствующие организации (с 2017 года).Целью FATCA являетсяпротиводействиялегализациивнедрение экстерриториального механизмазапределамиСША доходов,получаемых78американскимигражданамиирезидентамиврезультатеуклоненияотналогообложения.ДляреализациизаконаFATCAпредусмотренодвемоделимежправительственного соглашения.

Согласно первой, реализованной рядомевропейских государств (Франция, Германия, Италия, Великобритания иНидерланды), предусматривается централизованный сбор информации поамериканским налогоплательщикам в налоговом ведомстве государства ссоблюдением национального законодательства и последующей передачей этихсведений в IRS.

При этом IRS также обязуется предоставлять соответствующуюинформацию в налоговые органы данных стран.Вторая модель, выбранная Швейцарией и Японией, предусматриваетзаключение на межправительственном уровне соглашения с США, по которомукредитные организации должны самостоятельно передавать информацию в IRS,как правило, с нарушением национального законодательства, регулирующеговопросы банковской тайны.С принятием международным сообществом закона FATCA согласно первоймодели,ккоторойсклоняетсябольшинствостран,создаетсяединоеинформационное поле о банковских счетах налогоплательщиков, операции покоторым становятся доступными заинтересованным государственным органамвласти.

Тем самым банковские оффшорные зоны фактически перестаютсуществовать как таковые, а преступники лишаются большинства схем поскрытию криминального источника своих капиталов. Другими словами подвлиянием закона происходит реорганизация международной системы ПОД/ФТ вчасти выхода на новый уровень взаимодействия государств и пересмотра ихнациональных законодательств.Таким образом, на сегодняшний день в США создана одна из самыхэффективных систем ПОД/ФТ. Это обусловлено, на наш взгляд, прежде всего тем,что США являются ведущей экономикой мира, имеют широкую сеть каккредитных организаций международного уровня, так и кредитных организаций,79имеющих известность больше на внутреннем рынке США, работающих натерритории какого-либо штата (штатов).НапримереВеликобритании.Это–перваястранавЕвропе,ратифицировавшая в 1990 г. Конвенцию Совета Европы об отмывании,выявлении, изъятии и конфискации преступных доходов.В дальнейшем в 1993 году в Великобритании была введена уголовнаяответственность отмывание доходов, полученных в результате совершениялюбого преступления, в 2002 году вступил в силу основной «антиотмывочный»закон страны (Proceeds of Crime Act, 2002), также определяющий отмываниедоходов как деятельность, направленную на придание легитимного вида любымактивам, полученным преступным путем.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
Как Вы думаете, сколько людей до Вас делали точно такое же задание? 99% студентов выполняют точно такие же задания, как и их предшественники год назад. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6518
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее