Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 28
Текст из файла (страница 28)
Надзор за их деятельностью осуществляется территориальнымиучреждениями Банка России, курирующими работу головной кредитнойорганизации. Учитывая, что офисы могут располагаться на значительномудалении от головного банка (филиала), государственный контроль надпроводимыми в них операциями значительно снижается. Кроме того, кредитнаяорганизация не обязана согласовывать с Банком России должности руководителя,главного бухгалтера и их заместителей в ее внутренних структурныхподразделениях,чтоувеличиваетрискназначениянаэтидолжностиаффилированных с преступниками лиц.4) Возложение на кредитные организации несвойственных функций позащите прав, свобод и безопасности граждан. Так, в диссертационномисследованиисделанважныйвывод,Конституцией Российской Федерациичто,несмотряназакрепленнуюобязанность государства обеспечиватьзащиту прав, свобод и безопасность ее граждан, на кредитные организациивозлагаются обязанности по разработке ПВК и созданию подразделений по поПОД/ФТ, что приводит к существенному росту финансовых затрат.
В связи сэтим, данные расходы включаются банками в себестоимость своих услуг, что вконечном итоге увеличивает цену банковских продуктов для населения исубъектов предпринимательства.5) Отсутствие единого перечня лиц и организаций, причастных кэкстремистской и террористической деятельности. Так, в отечественной имеждународнойпрактикеПОД/ФТнесуществуетобщейоперативнопополняемой базы данных лиц и организаций, причастных к экстремистской итеррористической деятельности.
Возникающие основания для включения в156правительственный перечень организаций и физических лиц, в отношениикоторых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельностиили терроризму учитываются в нем с задержкой по мере поступления и не носятстрого обязательного характера, что снижает эффективность процедурыидентификации клиентов и мониторинга операций. Кроме того, существуютмножество других источников сведений и собственных национальных перечнейтакихлициорганизаций,чтопритранснациональномхарактеретеррористической деятельности недопустимо для эффективного противодействияэтой угрозе.6)Отсутствиеоперативногодоступаксведениям,составляющимбанковскую тайну.
Так, действующее российское банковское законодательство непозволяет правоохранительным органам в короткие сроки получать доступ ксведениям, составляющим банковскую тайну, и проводить эффективныеоперативно-розыскные мероприятия в отношении лиц, возможно причастных котмыванию криминальных доходов. Анализ существующего порядка доступаконтролирующих и правоохранительных органов к банковской тайне показалнеобходимость соблюдения ими ряда обязательных процедур и сложныхрегламентов, имеющих продолжительные процессуальные сроки. Например,органы, уполномоченные осуществлять оперативно-розыскную деятельность,могут получать у банков справки по операциям и счетам юридических ифизических лиц, а также индивидуальных предпринимателей лишь на основаниисудебного решения или по уголовным делам, находящимся в их производстве.Вместе с тем, учитывая короткие сроки существования компаний, имеющихпризнаки «фирм-однодневок» и участвующих в преступных схемах поотмыванию доходов, возможность их оперативной, а значит, действеннойпроверки на предмет совершения преступлений сильно ограничена.
При этомпроведенное нами исследование опыта западных стран показало отчетливыетенденции в их практике по повышению транспарентности банковских систем иснятию ограничений на доступ к необходимой информации со стороны органовгосударственной власти, примером которых является опыт США.1577) Слабая уголовная и административная ответственность за преступления иправонарушения в сфере ПОД/ФТ. Так, предусмотренные административныештрафы, налагаемые на должностных лиц организаций за непредставление вуполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательномуконтролю, несоизмеримо меньше наносимого государству урона и не позволяетостановить тех лиц, кто совершает правонарушения умышленно. В частности, занеисполнение требований Закона № 115-ФЗ установлен штраф от 50 000 руб.
до500 000 руб. (для юридических лиц) или приостановление деятельности на срокдо 90 суток, вместе с тем последствия осуществления терракта не поддаютсяоценке. Как показывает практика, наиболее часто организации привлекаются кответственности за отсутствие правил внутреннего контроля и отсутствие в штателиц, ответственных за соблюдение указанных правил. Кроме того, учитывая, чтоэти нарушения закона имеют срок давности всего год, производство по делу обадминистративном правонарушении прекращается по истечению этого срока иправонарушители остаются ненаказанными. Другим негативным примеромнесовершенства мер наказания преступников является возможность привлеченияих к уголовной ответственности с дальнейшим лишением свободы за отмываниедоходов лишь при определенном размере легализованных средств. При этомдействующие сроки лишения свободы за отмывание преступных доходов ифинансирование терроризма также существенно меньше принятых за рубежом,чтонепозволяетуголовно-карательнымиметодамиснизитьмотивациюпреступников.9.
Для анализа эффективности работы как отдельных подразделений поПОД/ФТ, так и всей российской системы противодействия отмывания доходов вдиссертации разработаны специальные критерии и показатели, способныеохарактеризовать качество и состояние мероприятий внутреннего контроля вцелях ПОД/ФТ с позиции результативности и целесообразности. При этом дляанализа всей российской системы ПОД/ФТ предложена авторская методикаоценки ее состояния, заключающаяся в консолидации Банком России оценокдействующих в стране кредитных организаций.15810.Вдиссертационномисследованииобосновананеобходимостьавтоматизации в кредитных организациях процессов контроля в целях ПОД/ФТ ипредложена организационно-структурная модель, существенно снижающаявлияниефакторовсубъективности,повышающаякачествофинансовогомониторинга и позволяющая автоматизировать процессы по идентификацииклиентов, анализу и выявлению операций подлежащих обязательному контролю иинформированию уполномоченного государственного органа.
Так, по нашемумнению, перспективным шагом в этом направлении является реорганизациядецентрализованнойкредитных(субъективной)организацийавтоматизированнойвсистемыцентрализованную,(объективной)системыифинансовогомониторингапроводимуюспомощьюобеспечиваемойзасчетбюджетных средств Российской Федерации. Данная инновация с одной стороныпозволит существенно снизить экономические издержки банков, связанные снеобходимостьюсодержанияштатаспециалистоввобластиПОД/ФТ,временными затратами на идентификацию клиентов и в некоторых случаях свнедрением специализированных коммерческих продуктов, а с другой сторонызначительно увеличит прозрачность банковской системы и объективностьпредоставляемых сведений.
С помощью данного решения будет такжесформированаединаябазаданныхклиентов-преступников,ауправоохранительных органов появится мощный инструмент для анализапреступных схем.Также, учитывая отсутствие разрешительных лицензий ФСБ России иФСТЭК России у существующих на рынке коммерческих программныхпродуктов ПОД/ФТ, применение государственной автоматизированной системы всистемообразующихбанках,финансирующихроссийскийоборонно-промышленный комплекс, снизит риски доступа иностранцев к сведениям,составляющим государственную тайну.Кроме того, возможности системы позволят ФНС России консолидироватьинформацию об американских налоговых резидентах и предоставлять ее вцентрализованном порядке в налоговый орган США в рамках американского159закона FATCA.
По нашему мнению, данный механизм можно использовать привыработке российской модели взаимодействия с американскими партнерами, нерискуя попасть под санкции США и в тоже время не предоставлять им доступа кдругим сведениям.11.Вдиссертационномисследованииобоснованацелесообразностьнормативно-обязательного порядка внедрения системы в механизмы контролякредитных организаций.Кроме того, автором предложено обеспечитьфинансирование данного проекта из государственного бюджета, что будеткомпенсирующей мерой банкам за выполнение ими несвойственных функций позащите прав, свобод и безопасности граждан.
В этой связи требуется внесениеизменений в нормативно-правовые акты Российской Федерации. В первуюочередьэтокасаетсянеобходимостипересмотрапорядкадоступаправоохранительных органов к сведениям, составляющим банковскую тайну, всторону его упрощения. В связи с этим, в целях недопущения раскрытия сведенийпосторонним лицам, целесообразно разработать порядок доступа должностныхлиц органов власти к системе с отражением этих фактов в специальном журналеучета обращений. Перед запуском системы автором предложено провестимероприятия по разъяснению руководству кредитных организаций всех ееположительных сторон путем издания специальных писем Банка России иРосфинмониторинга.12.Опираясьнаорганизационно-функциональнуюструктуруавтоматизированной системы, в диссертации предложена последовательнаяпрограмма ее внедрения, позволяющая обеспечить быстрое развёртываниепроекта в российском банковском секторе.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
