Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 31
Текст из файла (страница 31)
Юрчук. – М.: б. и., 2006. – 48 с.Электронные ресурсы93.Андерсон,Д.Глобальноеисследование«Противодействиелегализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию171терроризма в 2011г. [Электронный ресурс] / Д. Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов. –KPMG. −2011. – Режим доступа:http://kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/S_AML_1r.pdf.94.Анищенко Е.В.
Противодействие теневым процессам в сфереденежного обращения. // Налоги (журнал). – М., 2008. – Январь. // СПС«Консультант Плюс».95.Банкомат Калашникова [Электронный ресурс] // Журнал КоммерсантъДеньги. – 02.2012. − №6 (863). – Режим доступа: http://kommersant.ru/doc/1862868.96.Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность[Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. – Режимдоступа: http://newasp.omskreg.ru/bekryash.97.Грузаев, А.Российскихоружейниковзаряжаютнауспех[Электронный ресурс] // Энергия успеха.
– 07.2007. – №9. – Режим доступа:http://www.vtb.ru/group/press/smi/energy_of_success/2007/10/2/342.php.98.Давыдов, В.С.Способылегализациипреступныхдоходов[Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://yurclub.ru/docs/criminal/article65.html.99.Долгих, В.Н.Омеханизмахуклоненияотуплатыналогов[Электронный ресурс] / В.Н.
Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. – № 1. –Режим доступа: http://www.auditfin.com/2004/1/toc.asp.100. Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др.[Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://news.finance.ua/ru/~/1/0/all/2008/03/05/120429.101. Зубова, Е.
Из России – с деньгами: куда утек капитал [Электронныйресурс]. − URL: http://slon.ru/economics/iz_rossii_s_dengami_kuda_utek_kapital730468.xhtml.102. Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»:интервью президента ФАТФ В.П. Нечаева [Электронный ресурс]. – Режимдоступа: http://www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.html.172103. Корпорация «Иркут» приступила к производству самолёта МС-21 –[Электронный ресурс] // ИТАР-ТАСС.
– 2012. – Режим доступа: http://www.itartass.com/c134/534988.html.104. Ляликов, А.В. Затраты коммерческих банков на противодействиеотмыванию [Электронный ресурс] / А.В. Ляликов. – Уральский государственныйэкономический университет. − 2012. – Режим доступа: http://arbir.ru/articles/a_3677.htm.105. Нейронные сети – от теории к практике [Электронный ресурс]. −Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497.106. О проведении открытого конкурса на выбор программной платформы классаAML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].
– 2010. – Режимдоступа: http://sberbank.ru/kirov/ru/about/concurs/archive/2010/index.php?id114=11003751107.Основные причины оттока капитала из России: макроэкономическийобзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследованийОАО «Сбербанк России».−2012.–Режимдоступа:http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/press_center/ottok_kapitala_iz_rossii.pdf108. Откровения Игнатьева: куда уходят $49 млрд в год? [Электронныйресурс]//ЖурналForbes.ru.−2013.–Режимдоступа:http://www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236500-otkroveniya-ignateva-kudauhodyat-49-mlrd-v-god.109. Отток капитала – это вывоз взяток: данные информационногоагентстваФинмаркет[Электронныйресурс].–Режимдоступа:http://www.finmarket.ru/main/article/3162548.110. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег FATF [Электронный ресурс].
− Режим доступа: http://www.fatfgafi.org/pages/aboutus/membersandobservers.111. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. − Режимдоступа: http://cbr.ru.112. Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. Режимдоступа: http://minjust.ru.173113. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://gks.ru.114.
ОфициальныйсайтРосфинмониторинга[Электронныйресурс].Режим доступа: http://fedsfm.ru.115. Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. – Режимдоступа: http://www.ifes.mephi.ru/podft/mezhdunarodnaya-sistema-podft/regionalnyegruppy-po-tipu-fatf.116. Резник, В.
Революционное правосознание Банка России [Электронныйресурс] / В.Д. Резник // Коммерсантъ Daily. – 23.03.2007. − № 47. – Режимдоступа: http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.html117. Рожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] /Ведомости/А. Рожков,А. Никольский.–2011.−Режимдоступа:http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/266980/zaschitniki_deneg_.118. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. Режим доступа:http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.119. Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам[Электронныйресурс].–Режимдоступа:http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29607.120. Чубукова, И.А.
Data Mining [Электронный ресурс] / И.А. Чубукова //Лаборатория знаний, 2008. – Режим доступа: http://www.forekc.ru/nr1/indexelementy_neironnyh_setei.htm121. Шестопал, О. С уклоном в отмывание − налоговых нарушителейнакажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян,С. Дементьева. – Газета «Коммерсантъ».
− №30/П (4815), 2012. – Режим доступа:http://www.kommersant.ru/doc/1877250122. Эффективноемежведомственноесотрудничествовборьбесналоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] //Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). − 2012. Режимдоступа: http://www.oecd.org/ctp/crime/Final_Russian_Domestic_Cooperation.pdf.174123. AXA подписывает соглашение об использовании сервиса DeticaNetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями[Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.forpress.ru/release/7726/.124. Becker, G.CrimeandPunishment:AnEconomicApproach[Электронный ресурс] / G.
Becker. − 1968. − Режим доступа: http://www.soms.ethz.ch/sociology_course/becker1968.125. Global Anti-Money Laundering Vendor Evaluation: A ReinvigoratedMarket [Электронный ресурс] // WatersRankings. – 2010. − Режим доступа:http://www.waterstechnology.com/digital_assets/1638/Waters_Rankings_2010.pdf.126. IBM и Norkom Technologies подписали с банком ВТБ соглашение[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/ibm-i-norkomtechnologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6179839/.127.
President's, Commission on Organized crime. The cash connection[Электронный ресурс]. − 1984. − Режим доступа: https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf128. The Money Laundering Control Act of 1986 [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ML_Control_1986.pdf.129. The Money Laundering Regulations 2007 [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://www.legislation.gov.uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi_20072157_en.pdf.175Приложение А(Обязательное)Признаки сомнительных операцийТаблица А.1 – Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)КодгруппыпризнакаКод видапризнака*1111011102110311041105110611071108110911101111Описание признака**Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путемЗапутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидногоэкономического смысла или очевидной законной целиНесоответствиесделкицелямдеятельностиорганизации,установленным учредительными документами этой организацииВыявление неоднократного совершения операций или сделок,характер которых дает основание полагать, что целью ихосуществления является уклонение от процедур обязательногоконтроля, предусмотренных Федеральным закономОтсутствие в поступившем расчетном или ином документеинформации, указанной в пункте 1 статьи 7.2 Федерального законаОтсутствие в поступившем расчетном или ином документеинформации, указанной в пункте 7 статьи 7.2 Федерального законаОтказ клиента (представителя клиента) в предоставлениизапрошенных кредитной организацией документов и информации,которые необходимы кредитной организации для выполнениятребований законодательства в сфере ПОД/ФТИзлишняя озабоченность клиента (представителя клиента) вопросамиконфиденциальности в отношении осуществляемой операцииПренебрежение клиентом (представителем клиента) более выгоднымиусловиями получения услуг (в частности, тарифа комиссионноговознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам(депозитам) до востребования), а также предложение клиентом(представителем клиента) необычно высокой комиссии или комиссии,заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказаниитакого рода услугНаличие нестандартных или необычно сложных инструкций попорядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики,используемой данным клиентом (представителем клиента), или отобычной рыночной практикиНеобоснованная поспешность в проведении операции, на которойнастаивает клиент (представитель клиента)Внесение клиентом (представителем клиента) в ранее согласованнуюсхему операции (сделки) непосредственно перед началом еереализации значительных изменений, особенно касающихсянаправления движения денежных средств или иного имущества176Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*1112111311141115111611171118111911201121Описание признака**Передача клиентом поручения об осуществлении операции черезпредставителя (посредника), если представитель (посредник)выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный)контакт с кредитной организациейЯвноенесоответствиеопераций,проводимыхклиентом(представителем клиента) с участием кредитной организации,общепринятой рыночной практике совершения операцийОтсутствие информации о клиенте - юридическом лице, в том числе обанке-корреспонденте, зарегистрированном за пределами РоссийскойФедерации, в официальных справочных изданиях, а такженевозможность осуществления связи с клиентом по указанным имадресам и телефонамОтсутствие информации о клиенте у обслуживающих (или ранееобслуживавших) его кредитных организацийСложности, возникающие у кредитной организации при проверкепредставляемых клиентом сведений, неоправданные задержки впредоставлении клиентом документов и информации, предоставлениеклиентом информации, которую невозможно проверитьКлиент является иностранным публичным должностным лицом, либодействует в интересах (к выгоде) иностранного публичногодолжностного лица, либо является супругом, близким родственником(родственником по прямой восходящей и нисходящей линии(родителем и ребенком, дедушкой, бабушкой и внуком), полнородными не полнородным (имеющим общих отца или мать) братом и сестрой,усыновителемиусыновленным)иностранногопубличногодолжностного лицаКлиент, представитель клиента действуют в интересах общественныхи религиозных организаций (объединений), благотворительныхфондов,иностранныхнекоммерческихнеправительственныхорганизаций и их представительств и филиалов, осуществляющихсвою деятельность на территории Российской ФедерацииКлиент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участникклиента - юридического лица является руководителем илиучредителемобщественнойилирелигиознойорганизации(объединения),благотворительногофонда,иностраннойнекоммерческой неправительственной организации, ее филиала илипредставительства, осуществляющих свою деятельность натерритории Российской ФедерацииДеятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной,предметов искусстваВозврат клиентом (представителем клиента) кредитной организацииденежных средств контрагенту в течение короткого промежуткавремени на счет указанного контрагента, отличный отсчета, скоторого данные денежные средства поступили клиенту177Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*11991212011299131301130213031304Описание признака**Иные общие признаки, свидетельствующие о возможномосуществлении легализации (отмывания) доходов, полученныхпреступным путемПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, сиспользованием бюджетных средствПолучение от территориального органа Федерального казначействаденежных средств в счет возмещения налога на добавленнуюстоимость организацией, которая до получения указанных денежныхсредств не вела реальной хозяйственной деятельности, иливозмещенный налог на добавленную стоимость существеннопревышает сумму налога на добавленную стоимость, уплаченнуюклиентом с этого счета или со всех счетов клиента в этой кредитнойорганизацииИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, сиспользованием бюджетных средствПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,основанные на стране регистрации, места жительства или местанахождения клиента и (или) его контрагента, представителя клиента,выгодоприобретателя или участника клиента - юридического лицаКлиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретательили участник клиента - юридического лица зарегистрирован вгосударстве (на территории) с высокой террористической илиэкстремистской активностьюКлиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретательили участник клиента - юридического лица зарегистрирован вгосударстве (на территории), в отношении которого (которой)применяются международные санкцииКлиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретательили участник клиента - юридического лица зарегистрирован вгосударстве (на территории), в отношении которого (которой)применяются специальные экономические меры в соответствии сФедеральным законом от 30 декабря 2006 года № 281-ФЗ «Оспециальных экономических мерах»Осуществление операции на сумму менее 600 000 рублей либо ееэквивалента в иностранной валюте в случае, когда клиент, егоконтрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель илиучастник клиента - юридического лица имеет соответственнорегистрацию, место жительства или место нахождение в государстве(на территории), которое (которая) не выполняет рекомендацийГруппы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(ФАТФ), либо с использованием счета в банке, зарегистрированном вуказанном государстве (на указанной территории)178Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*130513991414011402140314041405Описание признака**Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретательили участник клиента - юридического лица зарегистрирован вгосударстве (на территории), относящемся международнымиорганизациями (включая международные неправительственныеорганизации) к государствам (территориям) с повышенным уровнемкоррупции и (или) другой преступной деятельностиИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,основанные на стране регистрации, места жительства или местанахождения клиента и (или) его контрагента, представителя клиента,выгодоприобретателя или участника клиента - юридического лицаПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении операций с денежными средствами в наличной формеи переводов денежных средствОткрытие в течение небольшого периода на имя одного клиента юридического лица нескольких срочных депозитных счетов свнесением на них сумм менее 600 000 рублей либо их эквивалента виностранной валюте при условии, что сумма всех размещенныхденежных средств превышает средний остаток по текущему(расчетному) счету клиента - юридического лица, с которого вносилисьденежные средства, с последующим переводом денежных средств поистечении срока депозитов в другую кредитную организациюЗачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежныхсредств на счет клиента - юридического лица, операции по которому непроизводились в течение более трех последних месяцев или былинезначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностьютакого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств вналичной форме либо их переводом на счет в другую кредитнуюорганизацию в течение одного или нескольких днейРегулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличнойформе в результате продажи кредитной организации или инкассированиячеков,эмитированныхмеждународнойплатежнойсистемой,предполагающих последующий акцепт (например, American Express,Thomas Cook), с переводом всей или большей части суммы в течениеодного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента,открытый в другой кредитной организации или в пользу третьего лицаПеревод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад)за границу и поступление денежных средств с анонимного(номерного) счета (вклада) из-за границы на сумму менее 600 000рублей либо ее эквивалента в иностранной валютеРегулярное представление чеков, эмитированных кредитной организацией- нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, еслиподобный характер деятельности не соответствует условиям заключенныхклиентом договоров и порядку проведения расчетов, установленномутакими договорами179Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*1406140714081409141014111412Описание признака**Неожиданное, не характерное для обычной деятельности клиентасущественное увеличение денежных средств на его счете, которые втечение небольшого периода переводятся на его счет в другуюкредитную организацию или используются для целей покупкииностранной валюты (с одновременным переводом денежных средствв пользу нерезидента) либо ценных бумаг на предъявителяСущественное увеличение доли наличных денежных средств,вносимых на счет клиентом - юридическим лицом, по сравнению собычной практикой использования им своего счетаСистематические переводы денежных средств со счета клиента юридического лица на его счет в другой кредитной организации безвидимого основания (например, без закрытия счета, не в целяхпогашения кредита, полученного от другой кредитной организации,при условии равных или более низких ставок по вкладам или равныхлибо худших условий обслуживания (тарифы, комиссии) в другойкредитной организации) с назначением платежа "перевод собственныхсредств" при условии, что сумма такого перевода превышает среднийостаток на счете клиента - юридического лица за период, когда такиепереводы не осуществлялисьИспользование клиентом - юридическим лицом счета для полученияденежных средств с последующим их снятием в наличной форме насумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностраннойвалюте с последующим закрытием счета либо прекращением по немуоперацийСущественное увеличение дол и наличных денежных средств,снимаемых клиентом - юридическим лицом со своего счета, посравнению с обычной практикой использования им своего счетаРегулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьихлиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты,вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств вналичной форме, либо с их последующим переводом на банковскиесчета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующимпроведением указанных операций в различных пропорциях в течениенескольких днейЗачисление на счет клиента в течение небольшого периода по одномуи тому же основанию от одного или нескольких контрагентовденежных средств на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалентав иностранной валюте при условии, что результат сложения такихсумм будет равен или превысит сумму 600 000 рублей либо ееэквивалент в иностранной валюте (дробление операции), споследующим быстрым переводом денежных средств на счет клиента,открытый в другой кредитной организации, или использованиемденежных средств на покупку высоколиквидных активов, в том числеиностранной валюты, ценных бумаг180Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*14131414149915150115021503Описание признака**Перечисление клиентом суммы денежных средств одному илинескольким контрагентам по одному основанию в течениенебольшого периода при условии, что результат сложенияперечисленных денежных средств (если бы они были перечислены наосновании одного платежного документа) будет равен или превыситсумму 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте(дробление операции)Поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица резидента (получатель) от большого количества других резидентов сосчетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим ихсписанием (транзитные операции).При этом одновременно соблюдаются следующие условия:− получатель имеет незначительный по сравнению с объемамипоступающих средств уставный капитал и с даты его государственнойрегистрации прошел небольшой период;− зачисленные денежные средства в короткий периодперечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) илинерезидента (нескольких нерезидентов);− со счета получателя, используемого для указанных целей,уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетнуюсистемуРоссийскойФедерациинеосуществляетсяилиосуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых смасштабом деятельности получателя денежных средствИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении операций с денежными средствами в наличной формеи переводов денежных средствПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа)Предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательствапо его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитнойорганизации - кредиторе или другой кредитной организации,денежных средств или ценных бумаг на предъявителяПогашение клиентом - юридическим лицом просроченнойзадолженности по кредитному договору, если условия деятельноститакого клиента и информация, которой в отношении него располагаеткредитная организация, не позволяют определить источникфинансированияПредоставление кредита под залог драгоценных камней, включаякредитование под залог указанных ценностей с размещением вхранилище кредитора, за исключением случаев кредитованияпредприятий, производящих обработку драгоценных камнейиностранного производства181Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*150415051506150715991616011699171701179918Описание признака**Предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитнойорганизации - нерезидента на сумму, составляющую целое число(например, 100 тысяч, 1 миллион), при условии отсутствия очевиднойсвязи между деятельностью клиента, его контрагентов и гарантаИнформация, изложенная в заявлении клиента о предоставлениикредита, не соответствует информации и документам, которыеполучены в ходе переговоровВ погашение кредита от клиента - юридического лица поступаютденежные средства из не указанных им источников доходовВ кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплатазаемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежейв пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающихсреднюю процентную ставку по кредитам с аналогичными условиямина внутреннем и (или) внешнем рынкахИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа)Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении расчетов по клирингуРегулярные переводы денежных средств клиентом в связи спогашением сальдо расчетов по зачету взаимных требований приусловии отсутствия поступлений денежных средств в его пользу всвязи с зачетом взаимных требований, за исключением случаевучастия клиента в межгосударственных или межправительственныхклиринговых соглашениях и операций зачета взаимных требованиймежду кредитными организациямиИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении расчетов по клирингуПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при использовании клиентом схем с участием страховщиковВозврат страховой премии на сумму менее 600 000 рублей либо ееэквивалента в иностранной валюте при досрочном расторженииклиентом договора добровольного страхования, если денежныесредства переводятся из другой кредитной организации, в том числекредитной организации - нерезидентаИные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при использовании клиентом схем с участием страховщиковПризнаки, свидетельствующие о возможном осуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,при проведении международных расчетов182Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*180118021803180418051806Описание признака**Возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту(в том числе на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента виностранной валюте) по договору поставки товаров (выполненияработ, оказания услуг) в случаях, когда такая операция носит разовыйхарактер (не повторяется в течение по меньшей мере шести месяцев) ихарактер договора не связан с основной деятельностью клиентаУплата резидентом нерезиденту неустойки (пеней, штрафа) занеисполнение договора поставки товаров (выполнения работ,оказания услуг) или за нарушение условий такого договора, еслиразмер неустойки превышает общепринятые банковской практикойзначенияОсуществление клиентом-резидентом операции, связанной сисполнением обязательств по внешнеторговому договору, когдаполучателем денежных средств либо товаров (работ, услуг,результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, неявляющийся стороной по такому договоруВ договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг,результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи поимпорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальнойдеятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных вгосударствах и на территориях, предоставляющих льготныйналоговый режимОсуществление клиентом-резидентом безналичных переводовденежных средств в крупных размерах в пользу нерезидента(особенно в случаях, когда страна регистрации нерезидента, указаннаяв договоре, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, вкотором открыт счет нерезидента):− по договорам об импорте работ, услуг и результатовинтеллектуальнойдеятельности(особенноконсультативных,маркетинговых, компьютерных, рекламных услуг), а также подоговорам перестрахования, по которым проведение расчетовосуществляется без одновременной уплаты налога на добавленнуюстоимость;− по сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей, атакже акций российских эмитентов, не обращающихся наорганизованном рынке ценных бумаг);− по договорам о поставке товаров, приобретаемых унерезидентов на территории Российской Федерации либо запределами Российской Федерации без их ввоза на территориюРоссийской Федерации.Проведение по счету клиента операций, связанных с возмещениемналога на добавленную стоимость при экспорте товаров в случае,когда экспортная выручка, поступившая в пользу клиента, в течениенескольких дней переводится клиентом в пользу нерезидента(нерезидентов) в рамках исполнения иных обязательств183Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*180718081809Описание признака**Перевод клиентом-резидентом денежных средств в пользунерезидента в виде авансовых платежей по договору об импортетоваров в случае, если условия коммерческого кредитования либоиные условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся(общепринятой) внешнеторговой практикеПеревод клиентом-резидентом денежных средств по договору обимпорте товаров на условиях коммерческого кредитования в пользунерезидента, страна регистрации которого, указанная в договоре, несовпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, в которомоткрыт счет нерезидентаПереводы клиентом-резидентом в течение нескольких месяцевавансовых платежей в полном объеме в пользу нерезидента подоговору об импорте товаров без представления уполномоченномубанку обосновывающих документов, свидетельствующих о ввозетоваров на территорию Российской Федерации в счет осуществленныхавансовых платежей с последующим закрытием паспорта сделки поконтракту по причине его перевода в другой уполномоченный банкПереводы клиентом-резидентом денежных средств в пользунерезидентов по договорам об импорте товаров на условияхкоммерческого кредитования в случаях, когда одновременнособлюдаются следующие условия:18101811− плательщик денежных средств является организацией,начавшей активно проводить такие операции по истечении трехмесяцев после государственной регистрации;− платежиосуществляютсяплательщикомпрактическиежедневно, что не соответствует общепринятой внешнеторговойпрактике;− операции по счету резидента-плательщика характеризуютсяпоступлением денежных средств в рублях от значительного числадругих резидентов с последующим переводом их в полном объеме(либо их значительной части) в течение одного или несколькихоперационных дней в пользу нерезидентов, при этом назначенияплатежей при зачислении и списании денежных средств несоответствуют друг другуРасчетыповнешнеторговымдоговорам(контрактам),предусматривающим ввоз товаров на территорию РоссийскойФедерации, по которым клиентом-резидентом в уполномоченныйбанкпредставленыподтверждающиедокументы(товарносопроводительные документы, таможенные декларации), информацияо которых отсутствует в базах данных государственных органов184Продолжение таблицы А.1КодгруппыпризнакаКод видапризнака*18121813181418991901Описание признака**Переводы клиентом-резидентом денежных средств на счета лиц, неявляющихся резидентами Республики Беларусь или РеспубликиКазахстан, по заключенным с ними внешнеторговым договорам(контрактам), по которым ввоз товаров на территорию РоссийскойФедерации осуществляется с территории Республики Беларусь илиРеспублики Казахстан, а в качестве подтверждающих документоврезиденты в уполномоченные банки представляют товарнотранспортные накладные (товарно-сопроводительные документы),оформленные грузоотправителями Республики Беларусь илиРеспублики Казахстан, в отношении которых возникают сомнения вих достоверностиПеревод денежных средств клиентами - юридическими лицами резидентами со своих счетов в уполномоченных банках (плательщик)на свои счета, открытые в банках за пределами территорииРоссийской Федерации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
