Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 26

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 26 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 262019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 26)

Вместе с темслужащими коммерческого банка предоставление указанных сведений можетквалифицироваться как нарушение банковского законодательства [91], несмотряна то, что данное обязательство предусмотрено пунктом 1.5 статьи 7 Закона№ 115-ФЗ (…организации, осуществляющие операции с денежными средствамиили иным имуществом, обязаны представлять в Росфинмониторинг по егописьменным запросам дополнительную информацию о клиенте, виде и суммеоперации,основаниивзаимодействияеесовершения).РосфинмониторингаиПонашемубанковвмнению,частимеханизмлегитимизациипредоставления указанной информации должен устанавливаться ПравительствомРФ по согласованию с Банком России.На основании этого, считаем целесообразным разработку комплексапредложений по организации информационного обмена кредитных организаций иРосфинмониторинга.Нарекания банковского сообщества и ряда экспертов вызывает процедураотзывалицензииукредитнойорганизациивсвязиснарушениемзаконодательства о противодействии легализации преступных доходов, которая,по их мнению, не является гласной и открытой, что нарушает права банков насудебную защиту [116].

Согласно законодательству, банк не участвует впроцедуре отзыва лицензии, но при этом может восстановить нарушенные правачерез суд с заявлением о признании незаконным лишение его лицензии. При этомв течение срока обжалования решения суда и вынесения нового, кредитнаяорганизация несет колоссальные убытки. Таким образом, в целях упрощения146судебныхразбирательствнеобходиморассмотретьвозможностьучастияруководства банков в процедуре лишения лицензии.Вцеляхпротиводействияхалатностиикоррупцииворганахгосударственной власти при осуществлении их служащими проверок финансовыхпосредниковнапредметсоблюденияантиотмывочногозаконодательстванеобходимо установить административную ответственность должностных лиц заненадлежащее исполнение своих полномочий.Для усиления работы контролирующих государственных органов повыявлению и предупреждению легализации преступных доходов необходимо,чтобы противодействие данным правонарушениям являлось одной из основныхзадач в их деятельности.

Однако в законах, регулирующих их деятельностьорганов, данная задача не всегда актуализирована. В частности, в федеральномзаконе от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ «О почтовой связи» отсутствует упоминаниео контроле исполнения Закона № 115-ФЗ. Учитывая, что почтовые операторы всеактивнее принимают участие в платежных расчетах населения, данныйнедостаток необходимо устранить.Действенной мерой предупреждения легализации преступных доходов,будет также усиление контроля регистрации юридических лиц.

В настоящееналоговые органы имеют полномочия осуществить проверку учредительныхдокументов лишь с формальной стороны (их заполнение и полноту). При этом унихотсутствуютправанапроведениесодержательнойэкспертизыпредставленных документов на достоверность и легитимностьКрометого,подтвержденияихдляюридическихлицотсутствуетнеобходимостьместонахождения,чтоусложняетналоговымиправоохранительным органам их поиск в необходимых случаях. Учитываяраспространенную торговлю юридическими адресами, в одном помещении можетбыть зарегистрировано множество фактически отсутствующих «фиктивных»организаций [90].Вместе с тем ФНС России самостоятельно принимает некоторые меры понедопущению регистрации фирм - однодневок, в частности, запрашиваются147документы, подтверждающие право на помещение, являющееся юридическимадресом.

Представляется целесообразным законодательно закрепить подобныеположения,анотариусынаделитьправомудостоверениянахожденияюридического лица по указанному в его документах адресу.Важной задачей должно стать улучшение взаимодействия органовгосударственной власти и финансовых посредников, в особенности банков,которое должно осуществляться по следующим направлениям: совместнаяразработка программ в области ПОД/ФТ, включая разработку внутреннихположений, процедур и правил внутреннего контроля.Только посредствомдвусторонних консультаций, учитывающих потребности каждой из сторон,можно разработать необременительный, но действенный механизм обучения иназначения руководящих должностных лиц по проверке соблюдения банкомпротиволегализационноготрудоустраиваемыхзаконодательства,сотрудников,обеспечивающийпорядоквысокийпроверкиуровеньихблагонадежности; удобный порядок внедрения и обслуживания предложеннойавтором системы АИСПОД и обеспечения мониторинга ее надежности.Уже сейчас частный сектор, в том числе банковский, оказывает содействиеорганам государственного контроля в противодействии легализации преступныхдоходов.

Например, Ассоциацией российских банков учрежден Комитет повопросам противодействия легализации преступных доходов и комплаенс рискам,в который помимо представителей самой Ассоциации входит руководствокрупнейшихроссийскихбанковРоссии,СВИФТ,БанкаРоссиииРосфинмониторинга [119].Фактически данный Комитет стал новым элементом российской системыпротиводействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.В его рамках обсуждаются актуальные вопросы правоприменительной практики;разрабатываются общие подходы к применению процедуры идентификацииклиентов и оценке сопутствующих рисков; устанавливаются общие правилаподготовки персонала в данной области; проводятся учебные семинары, накоторых сотрудники банков делятся наработанным опытом организации148внутреннегоконтроля;совершенствуетсяметодологическиеподходыквыявлению сомнительных операций, преступных финансовых схем и типовыхпризнаков отмывания преступных доходов; разрабатываются и направляются нарассмотрение в органы государственной власти законодательные инициативы вчасти совершенствования системы противодействия легализации преступныхдоходов.Во многом недостатки в деятельности органов контроля в сфере ПОД/ФТзаключается в несоответствии существующих форм и методов их взаимодействияс банками и между собой требованиям времени.

Государственный контроль инадзор в данной сфере не должен негативно сказываться на темпах развитияэкономики, в частности, банковского сектора, а также вовлекаться в тесные связис криминальными группами и становится инструментом конкурентной борьбы .Необходимо развитие порядка информационного обмена и передачиорганами государственного контроля и надзора материалов о нарушениипротиволегализационного законодательства в Росфинмониторинг при отсутствииоснований или соответствующих полномочий по привлечению виновных лиц кответственности.

Решению данной задачи в части установления механизмаинформационного обмена могло бы способствовать принятие специальногопостановления Правительства Российской Федерации.Организация подобного взаимодействия особо важна по причине того, чтоРосфинмониторинг не всегда получает необходимый объем информации отфинансовых посредников в рамках процедур внутреннего контроля (например,риэлтерские агентства направляют сведения только лишь по сделкам, в которыхони участвовали; а полной информацией об операциях с объектом недвижимостиможет владеет только Росреестр).Кроме того, несмотря на то, что за легализацию преступных доходоввведена уголовная ответственность, борьба с этим явлением имеет рядсущественных недостатков. Так, в Уголовном Кодексе Российской Федерацииопределяется, что доходы должны быть получены только преступным путем, атакжеопределяетсяразмерлегализуемыхсредств,закоторыйсубъект149привлекается к уголовной ответственности.

В то же время в число предикатныхпреступлений, от которых получен преступный доход, включены [14] деяния,связанные с уклонением от налогообложения. При этом, как показывает судебнаяпрактика,существенноечислопреступленийвРоссийскойФедерациисовершается именно по этим статьям (например, мошеннический возврат НДС,неуплата налога на прибыль через сложные схемы из «однодневок» и т.п.). ФАТФтакже пересмотрела перечень рекомендаций для своих членов, включив в негоновый пункт, касающийся уклонения от уплаты налогов. «Список предикатных(предшествующих) преступлений для отмывания денег был расширен — в неговключены налоговые преступления.

Это подводит доходы от налоговыхпреступлений под власть и полномочия, которые используются для расследованияотмывания денег» [118].Из этого следует, что для того чтобы России не попасть в черный списокФАТФ, и была выполнена новая рекомендация понадобятся поправки Закону№ 115-ФЗ. Они должны ввести в перечень подлежащих обязательному контролюоперации, в которых могут быть использованы средства, полученные отнеуплаченных налогов.

Однако, как считают эксперты, для банков расширениетакого перечня может обернуться значительными финансовыми затратами попричине возросших издержек на штат и совершенствование программногообеспечения [120]. Вместе с тем, эта задача может успешно решаться внедрениемв кредитные организации государственной системы АИСПОД.150ЗАКЛЮЧЕНИЕ1. Либерализация финансовой сферы, появление широкого спектрабанковских услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и т.п.заметно улучшило инвестиционную привлекательность нашей страны.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
Почему делать на заказ в разы дороже, чем купить готовую учебную работу на СтудИзбе? Наши учебные работы продаются каждый год, тогда как большинство заказов выполняются с нуля. Найдите подходящий учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6521
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее