Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 26
Текст из файла (страница 26)
Вместе с темслужащими коммерческого банка предоставление указанных сведений можетквалифицироваться как нарушение банковского законодательства [91], несмотряна то, что данное обязательство предусмотрено пунктом 1.5 статьи 7 Закона№ 115-ФЗ (…организации, осуществляющие операции с денежными средствамиили иным имуществом, обязаны представлять в Росфинмониторинг по егописьменным запросам дополнительную информацию о клиенте, виде и суммеоперации,основаниивзаимодействияеесовершения).РосфинмониторингаиПонашемубанковвмнению,частимеханизмлегитимизациипредоставления указанной информации должен устанавливаться ПравительствомРФ по согласованию с Банком России.На основании этого, считаем целесообразным разработку комплексапредложений по организации информационного обмена кредитных организаций иРосфинмониторинга.Нарекания банковского сообщества и ряда экспертов вызывает процедураотзывалицензииукредитнойорганизациивсвязиснарушениемзаконодательства о противодействии легализации преступных доходов, которая,по их мнению, не является гласной и открытой, что нарушает права банков насудебную защиту [116].
Согласно законодательству, банк не участвует впроцедуре отзыва лицензии, но при этом может восстановить нарушенные правачерез суд с заявлением о признании незаконным лишение его лицензии. При этомв течение срока обжалования решения суда и вынесения нового, кредитнаяорганизация несет колоссальные убытки. Таким образом, в целях упрощения146судебныхразбирательствнеобходиморассмотретьвозможностьучастияруководства банков в процедуре лишения лицензии.Вцеляхпротиводействияхалатностиикоррупцииворганахгосударственной власти при осуществлении их служащими проверок финансовыхпосредниковнапредметсоблюденияантиотмывочногозаконодательстванеобходимо установить административную ответственность должностных лиц заненадлежащее исполнение своих полномочий.Для усиления работы контролирующих государственных органов повыявлению и предупреждению легализации преступных доходов необходимо,чтобы противодействие данным правонарушениям являлось одной из основныхзадач в их деятельности.
Однако в законах, регулирующих их деятельностьорганов, данная задача не всегда актуализирована. В частности, в федеральномзаконе от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ «О почтовой связи» отсутствует упоминаниео контроле исполнения Закона № 115-ФЗ. Учитывая, что почтовые операторы всеактивнее принимают участие в платежных расчетах населения, данныйнедостаток необходимо устранить.Действенной мерой предупреждения легализации преступных доходов,будет также усиление контроля регистрации юридических лиц.
В настоящееналоговые органы имеют полномочия осуществить проверку учредительныхдокументов лишь с формальной стороны (их заполнение и полноту). При этом унихотсутствуютправанапроведениесодержательнойэкспертизыпредставленных документов на достоверность и легитимностьКрометого,подтвержденияихдляюридическихлицотсутствуетнеобходимостьместонахождения,чтоусложняетналоговымиправоохранительным органам их поиск в необходимых случаях. Учитываяраспространенную торговлю юридическими адресами, в одном помещении можетбыть зарегистрировано множество фактически отсутствующих «фиктивных»организаций [90].Вместе с тем ФНС России самостоятельно принимает некоторые меры понедопущению регистрации фирм - однодневок, в частности, запрашиваются147документы, подтверждающие право на помещение, являющееся юридическимадресом.
Представляется целесообразным законодательно закрепить подобныеположения,анотариусынаделитьправомудостоверениянахожденияюридического лица по указанному в его документах адресу.Важной задачей должно стать улучшение взаимодействия органовгосударственной власти и финансовых посредников, в особенности банков,которое должно осуществляться по следующим направлениям: совместнаяразработка программ в области ПОД/ФТ, включая разработку внутреннихположений, процедур и правил внутреннего контроля.Только посредствомдвусторонних консультаций, учитывающих потребности каждой из сторон,можно разработать необременительный, но действенный механизм обучения иназначения руководящих должностных лиц по проверке соблюдения банкомпротиволегализационноготрудоустраиваемыхзаконодательства,сотрудников,обеспечивающийпорядоквысокийпроверкиуровеньихблагонадежности; удобный порядок внедрения и обслуживания предложеннойавтором системы АИСПОД и обеспечения мониторинга ее надежности.Уже сейчас частный сектор, в том числе банковский, оказывает содействиеорганам государственного контроля в противодействии легализации преступныхдоходов.
Например, Ассоциацией российских банков учрежден Комитет повопросам противодействия легализации преступных доходов и комплаенс рискам,в который помимо представителей самой Ассоциации входит руководствокрупнейшихроссийскихбанковРоссии,СВИФТ,БанкаРоссиииРосфинмониторинга [119].Фактически данный Комитет стал новым элементом российской системыпротиводействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.В его рамках обсуждаются актуальные вопросы правоприменительной практики;разрабатываются общие подходы к применению процедуры идентификацииклиентов и оценке сопутствующих рисков; устанавливаются общие правилаподготовки персонала в данной области; проводятся учебные семинары, накоторых сотрудники банков делятся наработанным опытом организации148внутреннегоконтроля;совершенствуетсяметодологическиеподходыквыявлению сомнительных операций, преступных финансовых схем и типовыхпризнаков отмывания преступных доходов; разрабатываются и направляются нарассмотрение в органы государственной власти законодательные инициативы вчасти совершенствования системы противодействия легализации преступныхдоходов.Во многом недостатки в деятельности органов контроля в сфере ПОД/ФТзаключается в несоответствии существующих форм и методов их взаимодействияс банками и между собой требованиям времени.
Государственный контроль инадзор в данной сфере не должен негативно сказываться на темпах развитияэкономики, в частности, банковского сектора, а также вовлекаться в тесные связис криминальными группами и становится инструментом конкурентной борьбы .Необходимо развитие порядка информационного обмена и передачиорганами государственного контроля и надзора материалов о нарушениипротиволегализационного законодательства в Росфинмониторинг при отсутствииоснований или соответствующих полномочий по привлечению виновных лиц кответственности.
Решению данной задачи в части установления механизмаинформационного обмена могло бы способствовать принятие специальногопостановления Правительства Российской Федерации.Организация подобного взаимодействия особо важна по причине того, чтоРосфинмониторинг не всегда получает необходимый объем информации отфинансовых посредников в рамках процедур внутреннего контроля (например,риэлтерские агентства направляют сведения только лишь по сделкам, в которыхони участвовали; а полной информацией об операциях с объектом недвижимостиможет владеет только Росреестр).Кроме того, несмотря на то, что за легализацию преступных доходоввведена уголовная ответственность, борьба с этим явлением имеет рядсущественных недостатков. Так, в Уголовном Кодексе Российской Федерацииопределяется, что доходы должны быть получены только преступным путем, атакжеопределяетсяразмерлегализуемыхсредств,закоторыйсубъект149привлекается к уголовной ответственности.
В то же время в число предикатныхпреступлений, от которых получен преступный доход, включены [14] деяния,связанные с уклонением от налогообложения. При этом, как показывает судебнаяпрактика,существенноечислопреступленийвРоссийскойФедерациисовершается именно по этим статьям (например, мошеннический возврат НДС,неуплата налога на прибыль через сложные схемы из «однодневок» и т.п.). ФАТФтакже пересмотрела перечень рекомендаций для своих членов, включив в негоновый пункт, касающийся уклонения от уплаты налогов. «Список предикатных(предшествующих) преступлений для отмывания денег был расширен — в неговключены налоговые преступления.
Это подводит доходы от налоговыхпреступлений под власть и полномочия, которые используются для расследованияотмывания денег» [118].Из этого следует, что для того чтобы России не попасть в черный списокФАТФ, и была выполнена новая рекомендация понадобятся поправки Закону№ 115-ФЗ. Они должны ввести в перечень подлежащих обязательному контролюоперации, в которых могут быть использованы средства, полученные отнеуплаченных налогов.
Однако, как считают эксперты, для банков расширениетакого перечня может обернуться значительными финансовыми затратами попричине возросших издержек на штат и совершенствование программногообеспечения [120]. Вместе с тем, эта задача может успешно решаться внедрениемв кредитные организации государственной системы АИСПОД.150ЗАКЛЮЧЕНИЕ1. Либерализация финансовой сферы, появление широкого спектрабанковских услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и т.п.заметно улучшило инвестиционную привлекательность нашей страны.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
