Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 24

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 24 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 242019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 24)

26 Закона N 395-1 говорится также о том, что все служащие кредитнойорганизации обязаны хранить тайну об иных сведениях, устанавливаемыхкредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.Гарантами соблюдения банковской тайны являются кредитная организация,БанкРоссии, организация,осуществляющаяфункциипообязательномустрахованию вкладов (агентство по страхованию вкладов) [51].Порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.Как отмечено в Определении Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 № 10-О,банковскаятайнаслужиткакобеспечениюусловийдляэффективногофункционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного насвободе его участников, так и гарантированию основных прав граждан изащищаемых Конституцией Российской Федерации интересов физических июридических лиц.

Отступления от банковской тайны в силу ч. 3 ст. 55Конституции Российской Федерации могут допускаться только в той мере, в135какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя,нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспеченияобороны страны и безопасности государства.Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставленытолько самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюрокредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом.Государственныморганамиихдолжностнымлицамсведения,составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены исключительно вслучаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Случаи и порядокпредоставления сведений, составляющих банковскую тайну, государственныморганам и их должностным лицам предусмотрены ст. 26 Федерального закона «Обанках и банковской деятельности» N 395-1. В данной норме установлено, чтосправки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющихпредпринимательскуюдеятельностьбезобразованияюридическоголица,выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам(судьям),СчетнойтаможеннымпалатеорганамРоссийскойРоссийскойФедерации,Федерации,налоговымфедеральномуорганам,органуисполнительной власти в области финансовых рынков, Пенсионному фондуРоссийской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации иорганам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов идолжностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об ихдеятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.В практике банковской деятельности очень часто встречаются такиеситуации, когда к банкам обращаются должностные лица или работники органоввласти, в том числе правоохранительных органов, с требованием предоставить теили иные сведения о банковских операциях клиентов, состоянии финансов банка.Однако далеко не всегда такие требования правомерны и опираются напредусмотренные законом основания.

Поэтому необходимо учитывать, чтоинформация,составляющаябанковскуютайну,можетпередаваться136правоохранительным органам только с санкции суда, либо при возбужденииуголовного дела, вынесении приговора или судебного решения либо иномрешении, свидетельствующем о нахождении дела в производстве данного органа.В целом обязанность предоставить какую-либо информацию о банковскихоперациях и состоянии дел банка может возникнуть только в тех случаях, когдасоблюдены следующие условия:а) характер информации имеет прямое отношение к осуществлению функцийданного органа;б) требование предъявлено уполномоченным должностным лицом, а не любымработником данного органа;в)дляпредъявлениятребованиясуществуютустановленныезакономматериально-правовые основания;г) соблюдены процедура и процессуально-правовые нормы реализации такоготребования.Рассмотрим порядок предоставления сведений, составляющих банковскуютайну, на примере налоговых органов.Предоставление сведений налоговым органам.

Согласно российскомуналоговому законодательству [5], банки обязаны выдавать налоговым органамследующие сведения об организациях, индивидуальных предпринимателях ифизических лицах, не являющихся индивидуальными предпринимателями:- справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке;- справки об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах);- выписки по операциям на счетах, вкладах (депозитах);- справки об остатках электронных денежных средств и о переводахэлектронных денежных средств.Справки и выписки в обязательном порядке предоставляются банком втечение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа[31].

При этом надлежащей мотивировкой запроса является [28]:а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);137б) принятие решения о приостановлении операций по счетам организации(индивидуальногопредпринимателя,нотариуса,занимающегосячастнойпрактикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), приостановлениипереводов электронных денежных средств или об отмене приостановленияопераций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса,занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)и приостановления переводов электронных денежных средств;в)проведениеуорганизации(индивидуальногопредпринимателя,нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатскийкабинет) мероприятий налогового контроля.Указанная информация может быть запрошена налоговым органом толькопосле вынесения решения о взыскании налога, а также в случае принятиярешений о приостановлении операций или об отмене приостановления операцийпо счетам организации (индивидуального предпринимателя).

По мнениюМинфина России [30], выписки по операциям на счете организации могут бытьзапрошены у банка налоговым органом, проводящим камеральную налоговуюпроверку этой организации вне зависимости от вынесения в отношении такойорганизации решения о взыскании налога, решения о приостановлении операцийили об отмене приостановления операций по счетам организации.Однако, как мы видим, надлежащей мотивировки запроса налоговыхорганов в отношении физических лиц не разработано, следовательно, банкимогутотказыватьвпредоставленииинформации,составляющейбанковскую тайну.Рассмотрим порядок предоставления сведений, составляющих банковскуютайну на примере правоохранительных органов.Так, ФСБ России имеет право получать на безвозмездной основе отгосударственных органов, предприятий, учреждений и организаций независимоот форм собственности информацию, необходимую для выполнения возложенныхна органы федеральной службы безопасности обязанностей, за исключениемслучаев, когда федеральными законами установлен запрет на передачу такой138информации органам федеральной службы безопасности [9].

Эта формулировка,казалось бы, дает оперуполномоченным сотрудникам основания запрашиватьинформацию у банка в ходе проведения необходимых проверок, но вдействительности это совсем не так. До недавнего времени у органовпредварительногоследствияправодоступаксведениям,составляющимбанковскую тайну, было только по делам, находящимся в их производстве.Следовательно, сначала необходимо было возбудить уголовное дело и толькопосле этого запрашивать информацию у банка.

Аналогичное требованиеотносилось ко всем органам предварительного следствия [6] − следователямСледственного комитета России, МВД России, ФСБ России и ФСКН России.В дальнейшем после внесения ряда поправок в банковское законодательствоорганывласти,уполномоченныеосуществлятьоперативно-розыскнуюдеятельность, получили право получать такой доступ на основании решения суда,если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовногодела.

Вместе с тем, по нашим оценкам, указанный порядок не позволяетпроводить эффективные оперативно-розыскные мероприятия в отношенииподозреваемых лиц.Другимнегативнымпримеромсложныхпроцедурдоступаоргановгосударственной власти к сведениям, составляющим банковскую тайну, являетсяобязанность кредитных организаций представлять в Росфинмониторинг взапрашиваемом объеме имеющуюся у них дополнительную информацию обоперацияхсвоихклиентов(включаяподтверждающиеэтуинформациюдокументы или заверенные в установленном порядке копии документов), а такжео движении средств по счетам (вкладам) таких клиентов только лишь пописьменным запросам Росфинмониторинга и в течение 5 дней [16].Таким образом, существующий порядок доступа контролирующих иправоохранительных органов к банковской тайне предполагает соблюдение рядаобязательных процедур и сложных регламентов, имеющих продолжительныепроцессуальные сроки. При этом существование компаний, имеющих признаки«фирм-однодневок» и участвующих в «серых» схемах по обналичиванию139доходов, составляет в среднем квартал [28], что не позволяет оперативно ихпроверить на предмет совершения преступлений.В целях создания необходимых условий функционирования АИСПОД врамках отечественной системы ПОД/ФТ представляется необходимым с участиемзаинтересованных федеральных органов исполнительной власти разработать ивнестивроссийскоезаконодательствокомплекспредложений,предусматривающий:- обязательную проверку компетентными органами наличия фактов ОД/ФТпо полученной из АИСПОД информации и принятие решения о возбужденииуголовного дела;- право мгновенного доступа правоохранительных органов РоссийскойФедерации и Росфинмониторинга к необходимым сведениям о клиентахкредитной организации и их операциях, определенных АИСПОД как ОД/ФТ, приосуществленииоперативно-розыскныхиследственныхмероприятийсобязательным фиксированием данных фактов в специальном журнале;- создание и ведение специального журнала учета фактов доступа ксведениям кредитной организации о клиентах и их операциях, в том числе кединой базе данных АИСПОД;- исключение обязательной мотивировки запроса налогового органа длядоступа к сведениям о налоговом агенте и информации из единой базы данныхОД/ФТ.И в четвертых, после вступления в силу всех законодательных поправок полегитимизации системы АИСПОД, необходимо начать внедрение данной системыв кредитные организации, а также разъяснение их руководству всех ееположительных сторон путем издания специальных писем Банка России иРосфинмониторинга.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
Почему делать на заказ в разы дороже, чем купить готовую учебную работу на СтудИзбе? Наши учебные работы продаются каждый год, тогда как большинство заказов выполняются с нуля. Найдите подходящий учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6521
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее