Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Вкрупных подразделениях кредитных организаций с потоком формируемых иотправляемых сообщений зачастую могут справиться только целые отделы,уполномоченные производить контроль в данной сфере, состоящие из несколькихработников. Выполняя обязанности, предусмотренные данными нормами,коммерческие банки вынуждены нести постоянные расходы, связанные с оплатойтруда профессионалов, выполняющих данную категорию задач [104].Издержки коммерческих банков, связанные с выполнением требованийрассматриваемого законодательства, не ограничиваются содержанием штатаспециальноподготовленныхдолжностныхлициприобретениемсоответствующего программного обеспечения.Так, например, Банком России установлены требования [20], определяющиеобязанности каждого должностного лица коммерческого банка по прохождениюпрограммы обучения в области ПОД/ФТ.
В такой теоретический курсвключаются: порядок проведения обучения и его формы (в частности, вводный(первичный) инструктаж, целевой (внеплановый) инструктаж, повышениеквалификации (плановый инструктаж), ознакомление с мерами, которыенеобходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми и инымиактами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и утвержденными в кредитнойорганизации правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программамиего осуществления при исполнении трудовых обязанностей, порядок проверкизнаний работников кредитной организации по ПОД/ФТ.129Такимобразом,обязанностипоконтролюза«подозрительными»операциями ложатся на каждое должностное лицо кредитной организации, отдиректора до операциониста.
В связи с этой обязанностью коммерческие банкинесут прямые финансовые затраты по подготовке, обучению, повышениюквалификации всего персонала организации и косвенные затраты, связанные сзанятием рабочего времени многочисленными плановыми и внеплановымиинструктажами, проверками знаний, составлением документации.Рассчитать расходы коммерческих банков, связанных с затратами рабочеговремени должностных лиц, можно с помощью формулы 4:∑Pi× Qi = (Р1 × T1 × Q1) + (Р2 × T2 × Q2) +…+ (Рn × Tn × Qn),(4)где: Pi − размер среднемесячной заработной платы работника категории i;Ti − доля рабочего времени должностного лица категории 1, занимаемоговыполнением обязанностей, предусмотренных российским законодательством.По расчетам специалистов, расходы на ПОД/ФТ достигают 20% от общихзатрат на оплату труда [104].После принятия органом правления банка решения о внедрении системыАИСПОД затраты на нее значительно превысят все текущие расходы в областиПОД/ФТ, однако спустя небольшой промежуток времени у руководства появитсявозможность сократить штатную численность сотрудников подразделения поПОД/ФТ для реализации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.Кромеуменьшения фонда оплаты труда значительно снизятся расходы на различныепрофильные программы обучения.
При этом увеличится эффективность работысотрудников других его подразделений и фронт-офисов, вынужденных проводитьидентификацию клиентов. Например, данное решение позволит заменить ручнойтруд работников функциями автоматизированного модуля «Знай своего клиента».Проведем сравнительный анализ издержек при ручном анализе и приавтоматизированном. Для этого возьмем примерный рост расходов банка всреднесрочном периоде и отобразим на рисунке 20.Как мы видим, в начале из-за высокой стоимости внедрения проекта,связанной, прежде всего с необходимостью некоторого изменения и адаптации130бизнес-процессов организации, издержки будут расти быстрее обычного.
Однакоспустя некоторое время после организационно-штатных мероприятий начнетсяреальная экономия средств банка при соблюдении требований законодательства вобласти ПОД/ФТ.БлагодаряиспользованиюАИСПОДбудуттакжеминимизированыоперационные риски и расходы, связанные с их возможной реализацией.Источник: составлено авторомРисунок 20 − Анализ издержек банка до и после внедрения АИСПОДТак, система снизит угрозы потери репутации банка среди его клиентов −как физических, так и юридических лиц. Например, в случае реализации наиболеевероятной угрозы − обвинения банка в пособничестве преступникам иприменении к нему ряда санкций со стороны Банка России, отток добросовестныхклиентов и их вкладов и сбережений будет неизбежен. Юридические лица такжебудут стремиться найти более благонадежные с точки зрения репутациикредитные организации и перемещать туда свои активы, что, в конечном счете,нанесет непоправимый урон стабильности банка вплоть до прекращения егодеятельности.
Исходя из размера такого ущерба, можно объективно оценить насколько важной для кредитной организации является эффективная системамониторинга за подозрительными операциями.Кроме того, необходимо также отметить, что накоммерческие банкивозложены избыточные функции по противодействию преступлениям. В связи с131этим, затраты банка на организацию противолегализационного контроля следуетвозложить на государственные фонды. Разработка системы АИСПОД за счетбюджетных средств Российской Федерации и ее внедрение в кредитныеорганизации в обязательном порядке позволит снизить себестоимость банковскойпродукции.
В дальнейшем это положительно скажется на росте реального сектораэкономики, в частности, за счет более дешевых кредитов может увеличитьсявыпуск промышленной и сельскохозяйственной продукции. В результате такогороста экономики появятся новые рабочие места, и сократится уровеньбезработицы.Такиммониторингасубъективнойобразом,ввнедрениекредитныеоценкиуказаннойорганизацииработника,егомоделиавтоматизированногосущественноошибки,аснизиттакжевлияниевозможногозлоупотребления должностным положением на объективность и достоверностьотчетов направляемых в Росфинмониторинг.
Кроме того, данная инновациясущественноуменьшитэкономическиеиздержкибанков.Применениегосударственной автоматизированной системы в системообразующих банках,финансирующих российский оборонно-промышленный комплекс, снизит рискидоступа иностранцев к сведениям, составляющим государственную тайну. Сучетом тенденции повышения прозрачности банковского сектора под действиемамериканского закона FATCA возможности системы позволят ФНС Россииобрабатыватьинформациюобамериканскихналоговыхрезидентахипредоставлять ее в централизованном порядке в налоговый орган США, чтопредотвратит попадание российских банков под санкции США.В разрезе уточненной трехуровневой структуры международной системыПОД/ФТ организационная модель такого проекта представлена на рисунке 21.Для реализации проекта государственной автоматизированной системынеобходимо подготовить нормативно-правовую базу функционирования системыАИСПОД,предусматривающуюупрощенныйправоохранительных органов к аккумулируемым сведениям.порядокдоступа132Источник: составлено авторомРисунок 21 − Организационная модель государственной автоматизированной системы ПОД/ФТ1333.3Совершенствование организационно-методического и нормативноправового обеспечения функционирования системы ПОД/ФТПредметом работы АИСПОД будут различные и всевозможные данные,необходимые для однозначного ответа на вопрос связана ли финансовая операцияс отмыванием денег или нет.
Однако, согласно российскому законодательству,информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, а такжеустановочные сведения являются банковской тайной и гарантируются кредитнойорганизацией.Банковскую тайну, исходя из положений ч. 2 ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Закона№ 395-1, составляют сведения:1) об операциях, которые осуществляются банком при исполнении своихобязательств, вытекающих из договоров банковского счета и вклада, ираскрывается ГК РФ. В частности, статья 848 предусматривает, что банк обязансовершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного видазаконом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами иприменяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, еслидоговором банковского счета не предусмотрено иное [51].К операциям, согласно статье 26 Закона № 395-1, относятся банковскиеоперации, перечисленные в статье 5 указанного Закона:- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады(до востребования и на определенный срок);- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, втом числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетныхдокументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;134- выдача банковских гарантий;- осуществление переводов денежных средств по поручению физическихлиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).2) О счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.Гражданское законодательство рассматривает в качестве информации осчетах и вкладах граждан сведения о наличии счета (вклада) в конкретнойкредитной организации, о владельце счета, о произведенных операциях по счету.Такие сведения содержатся в первичных документах (платежные поручения ит.п.), кассовых документах, различных ведомостях, выписках со счетов.
Причем ввыписке из корреспондентского счета отражаются сведения в отношении всехклиентов банка за определенный период по всем операциям банка (порядковыйномер операции, сальдо по счету, номер счета клиента, суммы платежа, ссылки наплатежное поручение [35].Банковская тайна включает сведения о счетах любого вида и банковскомвкладе, также включая сведения о вкладах любого вида [51].3) О клиенте и корреспонденте.В ст.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
