Главная » Просмотр файлов » Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 27

Файл №1142602 Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях) 27 страницаСовершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602) страница 272019-06-22СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 27)

Ноодновременносэтимразвивалисьусловиядеятельностикриминальныхгруппировок, занимающихся отмыванием капиталов, полученных от различнойпреступной деятельности. Важную роль также сыграли процессы оффшоризациироссийской экономики, породившие колоссальный отток капитала за границу, вкоторыйпопадалиИностранныеденежныеналоговыесредства,гаваниполученныефактическинезаконнымпредложилипутем.преступникамнеограниченные возможности для конструирования отмывочных и прочихнезаконных схем. Сегодня в условиях свободного трансграничного движениякапитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, поставленнойруководством Российской Федерации.2.

Несмотря на многообразие «отмывочных» схем, автором доказано, чтоотношения экономических субъектов (преступников), связанные с отмываниемпреступных доходов, имеют общую природу и составляют отдельный рынокотмывания денежных средств. Как и в любом рынке, основным мотивирующимфактором, влияющим на спрос, является качество и цена услуги. При этом висследовании выделена ключевая особенность рынка «отмывания денежныхсредств», которая заключается в том, что в качестве товара выступает капитал сякобы законным источником происхождения (или совокупность операций,направленных на придание такого вида), а основными факторами, влияющими наспрос, являются качество и цена отмытого капитала.

Так, высокое качестводанноготовараподразумеваетнизкуювероятностьустановленияправоохранительными органами источника происхождения денежных средств ииного имущества, полученных преступным путем, и наоборот. В свою очередьцена товара на указанном рынке представляет собой стоимость соответствующих151услуг у специализирующихся на отмывании доходов преступных группировокили прямые потери, связанные с организацией преступных схем.3. Опираясь на особенности рынка отмывания преступных доходов, вдиссертационном исследовании сделаны важные выводы, что одной из основныхзадач государства при противодействии легализации доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма должен стать комплекс мер,снижающий спрос на указанном рынке. Так, при создании новых и усиленииимеющихся препятствий для преступников комиссия (цена) за осуществлениеопераций по отмыванию доходов неизбежно возрастет. Кроме того, увеличениевероятности раскрытия преступных «отмывочных схем» снизит качествоотмываемого капитала» и как следствие, спрос на соответствующие услуги.Вместе с тем, рациональный подход к анализу поведения субъектов рынкаотмывания криминальных доходов, показал, что для не склонных к рискуиндивидов гораздо большим сдерживающим эффектом обладает увеличениетяжести возможного наказания.Таким образом, автором конкретизированы следующие основные задачи ипути совершенствования механизма ПОД/ФТ, позволяющие существенно снизитьмотивацию преступников в получении незаконных доходов, и соответственносовершения противоправных действий, выявлять и уничтожать источники«грязных» денег, а также лишать террористические и преступные группынеобходимого им финансирования.

Во-первых, следует разработать комплексорганизационно-методических мер по увеличению вероятности раскрытияпреступлений,иво-вторых,выработатьнормативно-правовыерешения,направленные на усиление ответственности преступников.4. Проведенное исследование субъектов ПОД/ФТ, свойств и связей междуними позволило подтвердить выдвинутое автором предположение, что данныйпорядок взаимодействия элементов образует отдельную систему ПОД/ФТ,обладающую следующими свойствами: целостностью и делимостью, наличиемустойчивых связей между элементами, организацией, эмерджентностью ииерархичностью. При этом границы системы, а также характер внутренних и152внешних связей между ее субъектами определяется внешней средой иинтеграционными процессами глобализации экономики.

Так, автором отмечаетсяпрямое влияние рекомендаций ФАТФ и закона FATCA на расширение, афактически устранение границ национальных систем ПОД/ФТ. В частности,после вступления в силу экстерриториального американского закона FATCA убольшинствастранпоявляетсянеобходимостьпересмотранациональныхзаконодательств в части информационного обмена налоговых органов исоблюдениябанковскойтайны,чтозначительноизмениторганизациюмеждународной системы ПОД/ФТ.5. В целях выделения взаимосвязей, обуславливающих функционированиесистемы ПОД/ФТ в России, была проведена декомпозиция международнойсистемы ПОД/ФТ на следующие три уровня:уровеньмеждународныхорганизаций,экстерриториальныхстандартов и рекомендаций;уровень национальной системы ПОД/ФТ;уровень подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников.Последующийструктурныйанализкаждогоуровняпозволилсформулировать авторское определение термина «система ПОД/ФТ», построитьее типовую модель, а также выделить фундамент национальной системыПОД/ФТ − подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников, в особенности банков.В связи с этим сделан вывод, что эффективность системы ПОД/ФТ напрямуюзависит от механизмов внутреннего контроля кредитных организаций.6.

На основании результатов диссертационного исследования можноутверждать о сложившейся в Российской Федерации системе противодействиялегализации преступных доходов и финансированию терроризма. Центральноеместо в ней отводится Федеральной службе по финансовому мониторингу(Росфинмониторингу),осуществляющейсборианализинформацииоподозрительных сделках, вероятно связанных с отмыванием доходов илифинансированием терроризма, а также последующую передачу необходимыхданных в правоохранительные органы. При этом все первичные сведения153поступают в Росфинмониторинг от финансовых посредников, важнейшими изкоторых являются кредитные организации.7.

Проведенный анализ зарубежных систем ПОД/ФТ показал наличиесхожих с российской системой ПОД/ФТ организационных структур. Так, убольшинствастранданныймеханизмпредставлендвумяподсистемами(финансового мониторинга и правоохранительной), включающими три блока:1) финансово-надзорный блок (банки, микрофинансовые организации,страховые компании, ломбарды, государственные контрольно-надзорные органыи др.), в задачи которого входят первичный финансовый мониторинг и надзор заполнотой выполнения национального законодательства в этой области;2) подразделение финансовой разведки, задачами которого являютсяпроведение последующего финансового мониторинга, в том числе анализпоступающейинформациинапредметналичияпризнаковотмываниякриминальных доходов, а также взаимодействие с правоохранительнымиорганами;3) правоохранительный блок, задачами которого являются выявление,пресечениеипредупреждениепреступлений,связанныхсотмываниемпреступных доходов и финансированием терроризма, а также реализация мервоздействия на преступников.ДругимспециальноговажнымсходствомзаконодательствавзарубежныхсфересистемПОД/ФТ,являетсяналичиеобеспечивающееирегламентирующее взаимодействие всех трех блоков между собой.

Вместе с темавтором отмечаются и некоторые национальные особенности систем, связанные ссовременными подходами к их организации. Так, наибольшие полномочия уорганов государственной власти и технически сложная организация системыПОД/ФТ представлены в США, как в стране, ведущей экспансионистскуюполитику в этой сфере, а наиболее либеральный механизм ПОД/ФТ с наименьшейстепенью контроля имеется в Швейцарии, что свойственно этой стране какоффшорной банковской зоне. Однако наиболее важным общим подходом корганизации, а фактически к предстоящей реорганизации национальных систем154ПОД/ФТ является необходимость международного сообщества учитыватьтребования FATCA.

Так, исходя из оценок автора, всю мировую банковскуюсистему ждет трансформация с переходом к большей прозрачности и ликвидациипринципов банковской тайны посредством интенсивного обмена сведениями нетолько о лицах, уклоняющихся от уплаты налогов, но и о тех, кто осуществляетоперации по легализации иных доходов, полученных преступным путем.8. Проведенное исследование российской системы ПОД/ФТ выявило иохарактеризовало следующие существенные недостатки системы, значительноснижающие качество и эффективность мер, предпринимаемых правительством внаправлении ПОД/ФТ.1) Субъективность оценок.

Наиболее слабым звеном российской системыявляется необходимость проведения личной оценки финансовой операции напредмет отнесения ее к «подозрительной». Российским законодательствомрекомендованы лишь критерии и общие признаки операций, свидетельствующиео возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученныхпреступным путем, и финансирования терроризма. В частности, сотрудник фронтофиса, взаимодействующий с клиентом, самостоятельно соотносит характерзаявленных или осуществляемых клиентом операций с критериями и признакаминеобычных сделок. В случае, если у сотрудника возникают подозрения, чтокакие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированиятерроризма,оннезамедлительно составляет сообщение об этом ответственному сотруднику,который проводит ее повторный анализ и принимает субъективное решение оцелесообразности квалификации такой операции как подлежащей обязательномуконтролю и предоставления информации о ней в Росфинмониторинг.2) Отсутствие нормативно-правовых актов детально регламентирующихотнесение той или иной операции и сделки к «подозрительной», и, исходя изэтого, наличие возможности у подотчетных организаций, в частности кредитнофинансовых учреждений, в собственных интересах преуменьшать степень155«подозрительности» и уклоняться от обязанности сообщения в соответствующиеорганы о подобных случаях.3) Ослабление пруденциального надзора за деятельностью внутреннихструктурныхподразделенийкредитныхорганизаций.Так,например,операционные офисы банков находятся вне пруденциального надзора со сторонытерриториальных учреждений Банка России по месту своего фактическогорасположения.

Характеристики

Список файлов диссертации

Свежие статьи
Популярно сейчас
Как Вы думаете, сколько людей до Вас делали точно такое же задание? 99% студентов выполняют точно такие же задания, как и их предшественники год назад. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6521
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее