Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях (1142602), страница 27
Текст из файла (страница 27)
Ноодновременносэтимразвивалисьусловиядеятельностикриминальныхгруппировок, занимающихся отмыванием капиталов, полученных от различнойпреступной деятельности. Важную роль также сыграли процессы оффшоризациироссийской экономики, породившие колоссальный отток капитала за границу, вкоторыйпопадалиИностранныеденежныеналоговыесредства,гаваниполученныефактическинезаконнымпредложилипутем.преступникамнеограниченные возможности для конструирования отмывочных и прочихнезаконных схем. Сегодня в условиях свободного трансграничного движениякапитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, поставленнойруководством Российской Федерации.2.
Несмотря на многообразие «отмывочных» схем, автором доказано, чтоотношения экономических субъектов (преступников), связанные с отмываниемпреступных доходов, имеют общую природу и составляют отдельный рынокотмывания денежных средств. Как и в любом рынке, основным мотивирующимфактором, влияющим на спрос, является качество и цена услуги. При этом висследовании выделена ключевая особенность рынка «отмывания денежныхсредств», которая заключается в том, что в качестве товара выступает капитал сякобы законным источником происхождения (или совокупность операций,направленных на придание такого вида), а основными факторами, влияющими наспрос, являются качество и цена отмытого капитала.
Так, высокое качестводанноготовараподразумеваетнизкуювероятностьустановленияправоохранительными органами источника происхождения денежных средств ииного имущества, полученных преступным путем, и наоборот. В свою очередьцена товара на указанном рынке представляет собой стоимость соответствующих151услуг у специализирующихся на отмывании доходов преступных группировокили прямые потери, связанные с организацией преступных схем.3. Опираясь на особенности рынка отмывания преступных доходов, вдиссертационном исследовании сделаны важные выводы, что одной из основныхзадач государства при противодействии легализации доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма должен стать комплекс мер,снижающий спрос на указанном рынке. Так, при создании новых и усиленииимеющихся препятствий для преступников комиссия (цена) за осуществлениеопераций по отмыванию доходов неизбежно возрастет. Кроме того, увеличениевероятности раскрытия преступных «отмывочных схем» снизит качествоотмываемого капитала» и как следствие, спрос на соответствующие услуги.Вместе с тем, рациональный подход к анализу поведения субъектов рынкаотмывания криминальных доходов, показал, что для не склонных к рискуиндивидов гораздо большим сдерживающим эффектом обладает увеличениетяжести возможного наказания.Таким образом, автором конкретизированы следующие основные задачи ипути совершенствования механизма ПОД/ФТ, позволяющие существенно снизитьмотивацию преступников в получении незаконных доходов, и соответственносовершения противоправных действий, выявлять и уничтожать источники«грязных» денег, а также лишать террористические и преступные группынеобходимого им финансирования.
Во-первых, следует разработать комплексорганизационно-методических мер по увеличению вероятности раскрытияпреступлений,иво-вторых,выработатьнормативно-правовыерешения,направленные на усиление ответственности преступников.4. Проведенное исследование субъектов ПОД/ФТ, свойств и связей междуними позволило подтвердить выдвинутое автором предположение, что данныйпорядок взаимодействия элементов образует отдельную систему ПОД/ФТ,обладающую следующими свойствами: целостностью и делимостью, наличиемустойчивых связей между элементами, организацией, эмерджентностью ииерархичностью. При этом границы системы, а также характер внутренних и152внешних связей между ее субъектами определяется внешней средой иинтеграционными процессами глобализации экономики.
Так, автором отмечаетсяпрямое влияние рекомендаций ФАТФ и закона FATCA на расширение, афактически устранение границ национальных систем ПОД/ФТ. В частности,после вступления в силу экстерриториального американского закона FATCA убольшинствастранпоявляетсянеобходимостьпересмотранациональныхзаконодательств в части информационного обмена налоговых органов исоблюдениябанковскойтайны,чтозначительноизмениторганизациюмеждународной системы ПОД/ФТ.5. В целях выделения взаимосвязей, обуславливающих функционированиесистемы ПОД/ФТ в России, была проведена декомпозиция международнойсистемы ПОД/ФТ на следующие три уровня:уровеньмеждународныхорганизаций,экстерриториальныхстандартов и рекомендаций;уровень национальной системы ПОД/ФТ;уровень подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников.Последующийструктурныйанализкаждогоуровняпозволилсформулировать авторское определение термина «система ПОД/ФТ», построитьее типовую модель, а также выделить фундамент национальной системыПОД/ФТ − подсистемы ПОД/ФТ финансовых посредников, в особенности банков.В связи с этим сделан вывод, что эффективность системы ПОД/ФТ напрямуюзависит от механизмов внутреннего контроля кредитных организаций.6.
На основании результатов диссертационного исследования можноутверждать о сложившейся в Российской Федерации системе противодействиялегализации преступных доходов и финансированию терроризма. Центральноеместо в ней отводится Федеральной службе по финансовому мониторингу(Росфинмониторингу),осуществляющейсборианализинформацииоподозрительных сделках, вероятно связанных с отмыванием доходов илифинансированием терроризма, а также последующую передачу необходимыхданных в правоохранительные органы. При этом все первичные сведения153поступают в Росфинмониторинг от финансовых посредников, важнейшими изкоторых являются кредитные организации.7.
Проведенный анализ зарубежных систем ПОД/ФТ показал наличиесхожих с российской системой ПОД/ФТ организационных структур. Так, убольшинствастранданныймеханизмпредставлендвумяподсистемами(финансового мониторинга и правоохранительной), включающими три блока:1) финансово-надзорный блок (банки, микрофинансовые организации,страховые компании, ломбарды, государственные контрольно-надзорные органыи др.), в задачи которого входят первичный финансовый мониторинг и надзор заполнотой выполнения национального законодательства в этой области;2) подразделение финансовой разведки, задачами которого являютсяпроведение последующего финансового мониторинга, в том числе анализпоступающейинформациинапредметналичияпризнаковотмываниякриминальных доходов, а также взаимодействие с правоохранительнымиорганами;3) правоохранительный блок, задачами которого являются выявление,пресечениеипредупреждениепреступлений,связанныхсотмываниемпреступных доходов и финансированием терроризма, а также реализация мервоздействия на преступников.ДругимспециальноговажнымсходствомзаконодательствавзарубежныхсфересистемПОД/ФТ,являетсяналичиеобеспечивающееирегламентирующее взаимодействие всех трех блоков между собой.
Вместе с темавтором отмечаются и некоторые национальные особенности систем, связанные ссовременными подходами к их организации. Так, наибольшие полномочия уорганов государственной власти и технически сложная организация системыПОД/ФТ представлены в США, как в стране, ведущей экспансионистскуюполитику в этой сфере, а наиболее либеральный механизм ПОД/ФТ с наименьшейстепенью контроля имеется в Швейцарии, что свойственно этой стране какоффшорной банковской зоне. Однако наиболее важным общим подходом корганизации, а фактически к предстоящей реорганизации национальных систем154ПОД/ФТ является необходимость международного сообщества учитыватьтребования FATCA.
Так, исходя из оценок автора, всю мировую банковскуюсистему ждет трансформация с переходом к большей прозрачности и ликвидациипринципов банковской тайны посредством интенсивного обмена сведениями нетолько о лицах, уклоняющихся от уплаты налогов, но и о тех, кто осуществляетоперации по легализации иных доходов, полученных преступным путем.8. Проведенное исследование российской системы ПОД/ФТ выявило иохарактеризовало следующие существенные недостатки системы, значительноснижающие качество и эффективность мер, предпринимаемых правительством внаправлении ПОД/ФТ.1) Субъективность оценок.
Наиболее слабым звеном российской системыявляется необходимость проведения личной оценки финансовой операции напредмет отнесения ее к «подозрительной». Российским законодательствомрекомендованы лишь критерии и общие признаки операций, свидетельствующиео возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученныхпреступным путем, и финансирования терроризма. В частности, сотрудник фронтофиса, взаимодействующий с клиентом, самостоятельно соотносит характерзаявленных или осуществляемых клиентом операций с критериями и признакаминеобычных сделок. В случае, если у сотрудника возникают подозрения, чтокакие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированиятерроризма,оннезамедлительно составляет сообщение об этом ответственному сотруднику,который проводит ее повторный анализ и принимает субъективное решение оцелесообразности квалификации такой операции как подлежащей обязательномуконтролю и предоставления информации о ней в Росфинмониторинг.2) Отсутствие нормативно-правовых актов детально регламентирующихотнесение той или иной операции и сделки к «подозрительной», и, исходя изэтого, наличие возможности у подотчетных организаций, в частности кредитнофинансовых учреждений, в собственных интересах преуменьшать степень155«подозрительности» и уклоняться от обязанности сообщения в соответствующиеорганы о подобных случаях.3) Ослабление пруденциального надзора за деятельностью внутреннихструктурныхподразделенийкредитныхорганизаций.Так,например,операционные офисы банков находятся вне пруденциального надзора со сторонытерриториальных учреждений Банка России по месту своего фактическогорасположения.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
