Принцип срочности кредитования и особенности его реализации в современной экономике (1142457), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Таким образом, при мониторинге платёжной дисциплины заёмщикатакая ссуда может быть классифицирована в 1 - 3 категории качества срезервом в 0 - 20%.Если ссуда признана реструктурированной, то облуживание долга по нейможет быть средним или неудовлетворительным, и в этом случае она попадаетв 2 - 5 категории качества. При этом, в соответствии с Положением 254-П,обслуживание считается неудовлетворительным с формированием резерва50 - 100% в том случае, если в течение 180 календарных дней платежи поссудам физическим лицам просрочены свыше 60 дней, а юридическим – свыше30 дней.Как показывает практика, именно ввиду того, что резерв составляетболее50%всейссуды,банкамневыгоднопоказыватьобъем98реструктурированнойзадолженности.реструктурированнойзадолженности,Какправило,вкатегориюдемонстрируемойвотчётности,попадают крупные кредиты в тех случаях, когда заёмщики испытываютсерьёзные проблемы и скрыть их весьма сложно.Ранее, до 2009 г., при возникновении сбоя в облуживании долга, кредитвыводился из портфеля однородных ссуд, а заёмщику присваивается болеенизкая категория качества.
Но, в соответствии с Указанием ЦБР от4 декабря 2009 г. N 2355-У, с 2009 г. в случае ухудшения финансовогоположения заёмщика до плохого включительно банк имеет право не исключатьиз соответствующего портфеля однородных ссуд ссуду величиной до1 млн.
рублей, предоставленную физическому лицу, кроме ипотечнойжилищной ссуды, либо субъекту малого и среднего предпринимательства, атакжеипотечнуюжилищнуюссудувеличинойдо6млн.рублей,предоставленную физическому лицу. Таким образом, размер РВПС остаётсяпрежним, а у банка есть время для проведения реструктуризации ссуды. БанкРоссииподобнымидействиямисделалреструктуризациюнаиболееоптимальным решением проблемы по таким кредитам.В 2015 г. Банк России ввёл новые положения, в частности, установилпредельный срок для просроченных розничных кредитов в 90 дней, когдарезервы нужно создавать в полном объёме, как по безнадёжным ссудам.
До2015г. было рекомендованорезервировать 100% припросроченнойзадолженности свыше 360 дней. Такое решение заставит банки пролонгироватьссуды с ещё большими усилиями.Однакоужев2015г.банкинедосоздавалирезервыпореструктурированным кредитам, при условии, что качество таких кредитов неухудшилось. Можно заметить, что действия Банка России разнонаправлены ужесточение в одном направлении и послабления в другом и, на наш взгляд,ведут к ещё большему объёму пролонгаций.Впользузаниженияпоказателейреструктуризацииможетсвидетельствовать и приведённая НБКИ статистика.
На 01.10.2015 данные от993 500 тыс. российских кредиторов - банков, микрофинансовых организаций,кредитныхпотребительскихкооперативов-показали,чтоотношениеежемесячных платежей по всем кредитам к ежемесячному доходу среднегороссийского заёмщика составила 22,70%, снизившись на 3,91 процентныхпункта по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 01.04.2015[65]. На фоне замедляющихся темпов экономического развития, массовыхувольнений, повышения ставок по кредитам и удорожания потребительскихтоваров, такое снижение не может быть продиктовано улучшением платёжнойдисциплины заёмщиков.
Также не наблюдалось увеличение доходов заёмщиковилиулучшенияэкономическихусловий.Вероятнеевсего,банкиреструктурировали кредиты, что привело к уменьшению выплат заёмщиков.В 2015 г. ЦБ РФ выделил 10 системообразующих банков, которыерасполагают 60% активов всей банковской системы. В процессе изучения ихотчётности по МСФО за 2014 г. выяснилось, что в большинстве размерреструктурированнойзадолженностинеуказывается:ПАО«Росбанк»,ПАО «Банк «Санкт-Петербург», АО «Райффайзенбанк» и др.Как показано на рисунке 11, среднее значение реструктурированнойзадолженности по приведённым банкам составляет около 5,2% от объёмакредитов, предоставленных заёмщикам до вычета РВПС.
Однако в 2010 г. пооценкам экспертов, 60% кредитов могли быть причисленными к проблемным иреструктурированным [60, С. 6-7]. В рамках ограничения доступа кзарубежному фондированию и отсутствия острой необходимости в созданиицентрализованного института для выкупа проблемной задолженности, а такжеспециальных программ по поддержке проблемных банков, можно говорить отом,чтотекущийреструктурированнойкризис должензадолженности.создатьещёОднакобольшеебанкиколичествопо-прежнемудемонстрирует невысокий объем ссуд с пересмотренными условиями.Также подтверждает эту информацию тот факт, что в одном издействующих на российском рынке коммерческих банков существует делениекредитов на 22 категории качества.
Кредиты подразделяются на: кредиты100хорошегокачества,поднаблюдением,находящиесявпроцессереструктуризации и взыскания. Согласно документам банка, процесс взысканияначинается только тогда, когда все возможные варианты реструктуризацииисчерпали себя, заёмщик не согласен сотрудничать по разумным для негоусловиям, обеспечение находится под угрозой уничтожения, а также другиеситуации, которые могут повлиять негативно на банк. Реструктурированныйкредит может быть отнесён к любой из 19 групп, характеризующихся хорошимкачествам обслуживания долга.
Неудивительно, что банки в отчётностиполучат возможность публиковать данные об отсутствии реструктуризаций илиочень низкой их доли.ПАО "Сбербанк"6,0%АО "Банк РусскийСтандарт"ПАО "АКБ "СвязьБанк"5,9%АО "МКБ"3,4%5,1%АО«Россельхозбанк»2,7%4,6%ПАО«Промсвязьбанк»2,0%ПАО "Бинбанк"ПАО "Банк "ФКОткрытие"1,3%АО"Юникредитбанк"13,1%Источник: консолидированная отчётность банков в соответствии с МСФО.Рисунок 11 – Доля реструктурированной задолженности в объёме кредитов,предоставленных клиентам до вычета РВПС за 2014 г., в процентахНаоснованииотмеченноговыше,можнозаметить,чтообъемпролонгированных кредитов находит отражение в отчётности далеко не всехбанков, это добровольное действие и не предполагает полную достоверностьданных. С помощью скрытой реструктуризации банки имеют возможность непоказывать просроченную задолженность и не увеличивать резерв по ней.Может быть изменён график погашения задолженности без оформления101заявления на реструктуризацию или выдача нового кредита взамен старого безизменения категории рискованности заёмщика.В целях более эффективной работы банков необходимо ввестиобязательное предоставление информации о пролонгированных ссудах нетолько в отчётности, но также и с определённой периодичностью длястатистического учёта в Банке России.В этом случае будут очевидныпроблемы не только банка, но и проблемы экономики.
Для более точногораскрытияинформациибылобыцелесообразнопубликоватьобъемпролонгированной задолженности по разным видам кредитов и типамзаёмщиков.Объемпролонгированнойзадолженностиприэтомнедолженвосприниматься как нечто негативное, так как реструктуризация – это преждевсего работа с заёмщиком и оказание ему помощи со стороны кредитнойорганизации. Гораздо опаснее, когда банки реструктурируют кредиты, заменяяих на новые, маскируя убыточность портфелей. Поэтому очень важен не толькоправильный выбор стратегии при работе с проблемной задолженности, но иобоюдное желание сторон договориться о реструктуризации.
С этой цельюнамибыларазработанаметодикареструктуризации(пролонгации)задолженности, представленная в приложении В.В правовом отношении пролонгирование банковских ссуд остаётся не доконца изученным процессом. Анализ российской практики показал, что срокпролонгации кредитных платежей в пределах срока погашения кредита можетбыть установлен в разнообразном диапазоне: от нескольких дней до месяцев.При отсрочке погашения кредита по потребительским кредитам платёжна момент отсрочки распределяется равными долями на весь срок кредита,увеличивая последующие ежемесячные платежи при сохранении срокавозврата кредита.
При пролонгации кредитов юридическим лицам, как правило,переносится срок уплаты только основного долга.Так, в ПАО «Сбербанк» и ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»стандартнаяотсрочкапогашенияосновногодолгаприкредитовании102юридических лиц достигает 6 месяцев. В ПАО «Сбербанк» по отдельным видамкредитов этот срок может быть увеличен до максимальных 12 месяцев.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
