Принцип срочности кредитования и особенности его реализации в современной экономике (1142457), страница 17
Текст из файла (страница 17)
Как можнозаметить, просроченная задолженность с 1 дня более чем в 3 раза превышаетпросроченную задолженность от 90 дня неплатежей.Согласно внутренней классификации банков, средняя доля просроченнойзадолженности составила 17,1% при стандартном отклонении в 0,61%.Полученные оценки характеризуют средний российский банк, посколькуописывают относительные, не зависящие от размера банка показатели.
Такоезначительное отличие от предыдущих двух показателей говорит о том, чтореальная проблемность портфеля гораздо выше, чем принято считать.Самое большое увеличение просроченной задолженности юридическихлиц по РСБУ в портфеле за период 2 года с января 2014 г. продемонстрировалиПАО«Сбербанк»,АО«БанкМосквы»,АО«Россельхозбанк»,АО «Альфа-Банк», ПАО «Мособлбанк», и ПАО «Банк «ФК Открытие». Наянварь 2015г. по РСБУ доля просроченной задолженности к кредитномупортфелю этих же банков составляла соответственно - 2,13%, 22,93%, 10,11%,5,74%, 12,43%, 2,6%. АО «Россельхозбанк» не раскрывает в отчётности поМСФО размер задолженности более 90 дней.
Остальные банки имеют долюпросроченных кредитов в 3,22%, 17,74%, 3,11%, 76,3%, 2,63%. Как можнозаметить,кардинальныхотличийвданныхпрактическинет.ЛишьПАО «Мособлбанк» демонстрирует токсичность портфеля.Отчётность АО «Альфа-Банк», АО «Банк Москвы» демонстрируютзначения по МСФО ниже значений РСБУ, однако данное несоответствиеневозможно ввиду разницы в учёте. То же самое можно сказать и о среднемзначении просроченной задолженности более 90 дней в банках. Известно, чтона 1 января 2015 г. уровень просроченной задолженности по банковскойсистеме составлял 3,82%.
По МСФО среднее значение составляет 4,45%.С учётом проведённого анализа, можно прийти к выводу, что ниотчётность РСБУ, ни отчётность МСФО не дают нам реального представленияне только о размерах просроченной задолженности в банках, но и офактической проблемной задолженности. Так, проблемная задолженность с88учётомвнутреннейклассификацииссудпревышаетпросроченнуюзадолженность с 1 дня неплатежей всего лишь на 3%, что весьма сомнительно.Столь небольшое отличие связано с тем, что банки, как правило, не указываютвнутренние классификации в отчётности.В целом, для более объективного отражения просроченной задолженностипо банковским кредитам представляется целесообразным: Устранить разницу в учёте в соответствии с МСФО и РСБУ путёмвведения собственных локальных инструкций предоставления итоговойинформации о просроченной задолженности, в том числе с учётомсознательного искажения её уровня, а также просроченной задолженностипереданной коллекторским агентствам. Расширить банковскую статистику, принимая во внимание обесценениессуд, работу с коллекторами и понятие «проблемного кредита», включающего всебя не только просроченные кредиты, но и кредиты, по которым наблюдаетсяухудшениефинансовогосостояниязаёмщиков,существуетбольшаявероятность нарушения срочности возврата и др. Определитьпредельнодопустимыйуровеньпросроченнойзадолженности по банковской системе и границу просроченной задолженностипобанку,сделатьклассификацииссудобязательнойспубликациюприсвоениемвнутреннейопределённыхсистемыунифицированныххарактеристик свойственных проблемной задолженности.По результатам исследования были выявлены общие и локальныетенденцииразвитиясформулированыобеспеченияпредложенияпосрочностивозвратасовершенствованиюкредитаиотображенияинформации о просроченной задолженности.2.2 Границы пролонгации кредита в современной экономикеОдним из инструментов обеспечения срочности возврата кредитаявляется его пролонгация.
Она позволяет отодвинуть срок платежа и тем самым89предотвратить образование просроченной задолженности по уже выданнымссудам. Термин «пролонгация» (от английского – «prolong») означаетпродление. В зарубежной практике он применяется главным образом прихарактеристике не столько банковского кредита, сколько в отношении сделокна фондовой бирже. UBS AG банк, например, определяет пролонгацию как«продление срока или продолжительности сделки, или поручения» нафондовом рынке [121].В российской практике пролонгация, прежде всего, соотносится скредитом.
Законодательного определения этого термина не дано.В экономической литературе пролонгированный кредит - это кредит, покоторому продлён срок погашения основного долга [106, С. 790], апролонгированные ссуды - продление срока погашения ссуды [98, С. 161].Таким образом, российская практика и научная мысль однозначно склоняютсяк определению пролонгации как удлинению срока кредита.Данноеутверждениеправомерно,однаконераскрываетвсегосодержания данного термина.
Пролонгация, на наш взгляд, является частьюболееширокогопонятияреструктуризации.Ссудасчитаетсяреструктурированной, если изменены существенные условия первоначальногодоговора, на основании которого она предоставлена: в этом случае заёмщикполучает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятномрежиме. К данным обстоятельствам относятся, например, изменение срокапогашения ссуды, основного долга и/или процентов, размера процентнойставки, порядка её расчёта [68].В западной практике помимо общего термина «реструктуризация»употребляется также термин «debt rescheduling», что означает перенос сроков.Перенос сроков, также входящий в понятие реструктуризации, на практике приэтом может осуществляться в различной форме, в том числе посредством: продления срока кредита, изменения графика погашения, либо и то, идругое вместе [137, С. 242]; официального переноса платежей по погашению кредита и применения90новых и, как правило, продлённых сроков [143, С. 55-56]; пересмотра графика погашения с целью предоставления заёмщикубольшего времени для выплаты оставшейся суммы [132, С.
135]; предоставления кредита путём рефинансирования задолженности [131].Как это нетрудно заметить, в зарубежной практике перенос срокапредполагает изменение как срока погашения кредита и процентной ставки заего использование, так и пересмотр графика погашения ссуд, включаяудлинение срока возврата заёмных средств.Все эти действия напрямую влияют на срочность кредитования,изменяют временной диапазон установленных сроков кредитования. И, на нашвзгляд, дают основания относить их к одной категории пролонгации ссуд.Изменение графика ежемесячных платежей и срока погашения кредита,являются двумя формами пролонгации.
На наш взгляд, первая формапролонгации связана с временно возникшими трудностями, когда у заёмщика вопределённый момент времени образуется недостаток ликвидности. Вподобной ситуации дата оплаты переносится на более поздний срок, чтопозволяет в дальнейшем погашать кредит без возникновения соответствующихпроблем. В рамках этих вариантов возможно:получение платёжных каникул.
Данный режим предполагает отсрочкупогашения части ежемесячного платежа на период от 1 до 12 месяцев сежемесячной выплатой только начисленных процентов или половиныпроцентов по кредиту как с возможностью одновременного увеличения срокакредитования на период платёжных каникул, так и без увеличения срокакредитования. После истечения срока этих льготных каникул возникаетнеобходимость выплат процентов, суммы долга, а также штрафов.
Банккомпенсирует свои потери от задержки платежа и пересчитывает суммы выплатсо стороны клиента.перенесение даты выплаты процентов на более поздний срок. Эта датастановится постоянной датой выплаты процентов в течение всего срокакредитования;91предоставление специального режима обслуживания кредита: сначалапроизводится выплата суммы просроченного основного долга, затем – суммыпросроченных процентов и комиссий, далее – суммы начисленных штрафов ипеней. Полагаем при этом, что только специальный режим кредитования,выражающийся в отсрочке платежа, оставляет срок погашения кредитанеизменным, две других формы пролонгации удлиняют срок кредитования.Во второй форме пролонгации увеличивается не только срок погашения,но и общая величина выплачиваемых сумм банку.
Несмотря на то, чтоежемесячный платёж становится меньше за счёт удлинения срока кредита,заёмщик в итоге переплачивает, поскольку процентная ставка остаётсяпрежней. Увеличение срока кредитования возможно, однако, на срок не более,чем предусмотренный программой кредитования соответствующего продукта.Все это даёт основания для более ёмкого определения. Пролонгациякредита, как уже отмечалось, на наш взгляд, является составной частью егореструктуризации и представляет собой изменение сроков кредитного договорабанка с заёмщиком путём преобразования графика ежемесячных платежей врамках существующего срока погашения кредита либо с помощью егоудлинения.Пролонгациякредитаимеетсвоиграницы,нарушениекоторыхстановится «токсичным» для обеих сторон.
Это объясняется тем, чтопролонгация – это не автоматическое перенос срока возврата ссуды, аопределение того момента времени, когда пролонгация перестаёт приноситьположительный эффект как для заёмщика, так и кредитора. В этом смыслепролонгацияобеспечиваетвозможностьвыплачиватьссудув«болееблагоприятном режиме».Границы пролонгации тесно связаны с границами кредита. Можновполне согласиться с тем, что границы кредита - это некий водораздел (линия,рамки),запределамипротивоположность,которыхперестаёткредитсуществоватьпревращаетсявкакимеющийпроцесс,своюспецифическую сущность [55, С.
31]. Поэтому в нашем случае мы говорим о92пролонгации именно кредита, и её границы неизбежно взаимосвязаны сграницами кредита.Границы пролонгации могут быть общими (макроэкономическими),свойственнымикредиту,(макроэкономических)иадминистративными.границахможноОтсюдавыделитьвобщихкачественнуюиколичественную границы пролонгации.Границы кредита и границы пролонгации кредита неодинаковы. Если вслучае качественной границы кредита можно говорить о возвращении всейссуженной стоимости, то в отношении границы пролонгации речь пойдёттолько о возвращении оставшейся к погашению её части. Качественнойграницей пролонгации является возвратность части ссуженной стоимости.Всвоюочередьколичественныеграницыпролонгацииможноподразделить на две разновидности: верхнюю и нижнюю границы.Верхняя граница определяется, на наш взгляд, ресурсами заёмщика.Нижняя - набором факторов: лимитом возможностей реструктуризации,определённымконкретнымбанкоминдивидуально,исоотношениемприносимой заёмщиком прибыли к затратам кредитора.Административныеграницыкредитатесносвязанысмакроэкономическими границами.
Однако они устанавливаются на уровнеотдельного заёмщика и фиксируются в виде обязательных экономическихнормативов и лимитов кредитования.Пролонгация кредита обладает рядом преимуществ как для кредитора,так и для заёмщика. При правильной оценке возможностей заёмщика попогашению ссуды, выгода для банка, по нашему мнению, будет состоять в том,что с её помощью может быть увеличен денежный доход от данного кредита,сократится качество данного кредита, РВПС останутся неизменными.В выгодном положении останется и заёмщик.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
