Принцип срочности кредитования и особенности его реализации в современной экономике (1142457), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Чем меньшесобирается налогов, тем больше у компаний потребность в кредите, аналогичноэто может также служить показателем того, что кредит в хозяйствах заёмщиковфункционирует неэффективно, приводя к нарушению сроков его возврата.Изменение процентов по кредитам также может идентифицироватьвозможные скрытые проблемы в экономике и привести к повышению уровняневозвратов.
Рост процентов по кредитам может быть связан с политикойБанка России по сокращению уровня инфляции в стране или с кризиснымиявлениями в экономике, когда банки стараются заложить в процентную ставкутекущие риски. Повышение ставки ведёт к тому, что кредиты становятся менеепривлекательными и удобными для заёмщиков. Те же из клиентов, ктосоглашается на такую ставку, подвергаются большей опасности. Такой процентпредполагает использование тех средств заёмщика, которые могли бы пойти впроизводство либо на закупку товара, в конечном итоге у заёмщика может нехватить доходов погасить кредит.Темп роста промышленной продукции сигнализирует о том, будут лисоблюдаться сроки по кредитам.
Если темпы роста не вернулись в норму,существует большая доля вероятности, что кредиты не вернут в срок.НаличиеилиотсутствиеинвестицийвНИОКРиподготовку(переподготовку) кадров также может свидетельствовать о том, будут липросрочены платежи по кредитам. Такие вложения осуществляются при61наличии у производителей в распоряжении свободных денег, их использованиепредотвращает неэффективность деятельности заёмщика.Изменение уровня занятости населения может быть результатомбанкротства предприятий либо политики сокращения и оптимизации расходов,что свидетельствует о возможном нарушении сроков возврата по кредиту.Изменение среднего уровня долговой нагрузки населения может привестик тому, что физические лица перестанут справляться с платежами по кредитам.Анализ долговой нагрузки российских заёмщиков и их возможностейосуществлять платежи по кредиту приведён в параграфе 2.3 исследования.Кпоказателямсвидетельствующимнаоуровневозможныхконкретнойнеплатежах,организации,следуетявноотнестиколичественные показатели платёжеспособности предприятия, в том числе:коэффициент соотношения собственных и заёмных средств, коэффициентабсолютной ликвидности, коэффициент покрытия и др.
С помощью данныхпоказателей можно определить, хватает ли компании средств на выплату покредиту, превышают ли занимаемые ей средства собственные средства и каковавероятность, что кредит будет возвращён. Однако они не свидетельствуют обобязательном невозврате кредита, поэтому особенно важно принимать вовнимание не только внутренние показатели, но и внешние показателивозможного нарушения сроков кредита.К сочетанию внешних и внутренних показателей возможного нарушениясроков возврата можно отнести непредвиденные изменения на рынке,непредвиденныерасходы,простойтоваровнатаможнеипрочее.Одновременно с этим компания может застраховать себя от таких ситуаций,однако не всегда они предсказуемы.
Поэтому можно свести вероятность сбоевв оплате к минимуму, но невозможно исключить эту возможность.К показателям на уровне заёмщика - физического лица можно отнестилишь уровни его доходов и расходов.Немаловажным является и анализ причин невозврата кредита, лежащихна стороне кредитной организации, приведённый в таблице 5.62Таблица 5 – Причины невозврата кредита, лежащие на стороне кредитнойорганизацииБанкЗаёмщикЭкономико-аналитические1.Неверные распределение активов икредитная политика банка, недостатокликвидности;2.Неверныйрасчёт/анализрисков(концентрация рисков) в кредитномпортфеле;3.Неверный расчёт/анализ кредитуемыхпроектов:объёмовфинансирования,сроков окупаемости и др.;4.Некачественный/недостаточныймониторинг кредитного портфеля;5.Ошибочное прогнозирование возможныхкредитных рисков либо его отсутствие;6.Недооценка возможностей/состояниякредита/заёмщика,вследствиечеговозникает проблемный кредит, которогоможно было избежать;7.Неверно подобранные для заёмщикаусловия по кредиту;8.Удорожаниекредитныхпродуктов.Высокая процентная ставка.Административно-организационные:1.Некорректная организация кредитнойработы в банке;2.Терриотриальноерасположениезаёмщика: разные города/регионы.1.Неверныйанализ/расчётстоимостипроектов;2.Снижениестоимостиактивов,переданных в залог;3.Ухудшениепоказателейфинансовопроизводственнойдеятельности;4.Ухудшениеликвидностизаёмщика.
Например,нарушениепотоковcash- flow);5.Низкие показателирентабельности.Административноорганизационные:Непрофессиональный/ошибочныйменеджмент.Внешняя средаМакроуровень1.Ухудшение:политической среды;экономическихусловий;состояния отрасли;социальнодемографическойситуации2.Изменениявзаконодательстве,ухудшающие условиядеятельностизаёмщика/банка3.Поведение другихбанков: агрессивнаяполитика, вследствиечеговозрастаниеконкуренции,возможныйоттокзаёмщиков от банкакредитора к другимбанкам;2.Невыполнениеобязательствпартнёрамизаёмщика.Психологические (человеческий фактор)1.Отсутствиедобройволипойти«навстречу» заёмщику в целях разрешенияпроблемного долга;2.Халатность кредитных сотрудников;3.Недобросовестность,мошенничествобанковских сотрудников (к примеру,злоупотребления при выдаче кредита);4.«Навязанный» заёмщику кредит.1.Отсутствие добройволи возвратить долг;2.Желание получитькредит на любыхусловиях;3.Злойумысел,мошенничествовцелях наживы;4.Нецелевоеиспользованиекредита;5.«Навязанный»кредитором кредит.Источник: составлена по материалам [93, С.
47-48].Отсутствиедобройволи кого-либо изтретьихлицнепозволяетположительнымобразом повлиять наразрешениекризисной ситуации спроблемнойзадолженностьюзаёмщика.63Банк как полноправный участник кредитной сделки также несётответственность вследствие возможного неправильно анализа финансовогоположения заёмщика либо в результате того, что заёмщику пришлосьсогласиться на невыгодную для него ставку и деньги, отвлечённые им изоборота для возвращения кредита, спровоцировали дефолт.
Так, к рискам попотребительским кредитам, связанным с банком-кредитором, относятся рискинеправильно выбранной кредитной политики, операционный риск, в том числев отношении мошенничеств и злоупотреблений, временный риск, рискнедополучения дохода и др. [94, С. 63].Согласно С.Н. Хурсевич, существуют определённые микроэкономическиемодели в зависимости от причины нарушения сроков кредитования:преднамеренное нарушение обязательств, краткосрочные кассовые разрывы,субсидии неэффективным предприятиям [108, С. 392].«Преднамеренное неисполнение обязательств» зависит от отношений сбанком и отсутствия страха неисполнения. На наш взгляд, главнымипричинами в этом случае служат неэффективно работающие экономикоправовые институты и психология отношения заёмщиков к наличию долга.Первыйслучайподразумеваетпробелывзаконодательстве,коррумпированность властных структур и др.
Второй относится к самомувосприятиюдолга.Так,недобросовестныедебиторы,использующиемошеннические схемы, обманным путём получают товары или услуги наусловиях отсрочки платежа с намерением скрыться, затянуть процедурусудебных разбирательств, инициировать банкротство и др.«Краткосрочные кассовые разрывы». Кредит в данном случае идёт напокрытие краткосрочных финансовых трудностей. Безусловно, часто проблемазаключается в неэффективном оперативном планировании денежных потоков.Также это характерно для предприятий с длинным производственным циклом.«Субсидии неэффективным предприятиям». Эти неплатежи связаны либоснеэффективнымполитикой,производством,неграмотнымлибоуправлением,счтонеэффективнойпорождаетбюджетнойубыткина64предприятиях.Такиепредприятиячастонеотвечаютизменившимсяэкономическим условиям либо в условиях кризиса не успевают перестроитьсяна другой экономический курс.Предложенные С.Н.
Хурсевич модели заслуживают внимания, однако, снашей точки зрения, он недооценил тот факт, что просроченная задолженностьможет возникать вследствие неудовлетворённости соглашением одной изсторон. С. Н. Хурсевич не учитывает действия самой кредитной организации,от которой не в меньшей степени зависит то, будет ли своевременно возвращёнкредит. В этой связи, мы предлагаем добавить к предложенному перечню такжечетвертую модель: «Целенаправленные действия банка мошенническогохарактера» [47].
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
