Принцип срочности кредитования и особенности его реализации в современной экономике (1142457), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Такие действия являются частью кредитнойполитики любой кредитной организации, поскольку, согласно требованиямБанка России, оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должнапроводиться банком на постоянной основе, в соответствии с этимирезультатами, производится корректировка и расчёт резервов [68].К индикаторам возможного нарушения сроков кредитования на этапеоформления кредита А.М. Тавасиев относит ложные сведения о хозяйственноми финансовом положении [9, С.

67-72]. Для быстрого обнаруженияпотенциальных угроз от полученной информации банкам рекомендуетсяанализироватьподлинностьдокументов,представленныесведениянадостоверность, взаимоотношения с партнёрами и контрагентами, а такжевыяснять репутацию клиента.Полагаем, что данный перечень является неполным. А.М. Тавасиеванализирует лишь хозяйственную деятельность, тогда как такие важныеиндикаторы, как сведения о сделках, а также данные из различных источниковотносительно заёмщика не нашли в этом перечне отражения. Однако ихвлияние является порой не менее важным, чем результаты анализа всейоперационной деятельности заёмщика. Если полученная информация вызываетподозрение, банк должен подвергнуть сомнению вопрос о выдаче кредита.

К51примеру, информация от клиентов об отсутствии нарушений сроков поставокдолжна быть дополнительно проверена. Источниками дополнительного анализавозможного риска по конкретному заёмщику являются: правоустанавливающиедокументы заёмщика; бухгалтерская, налоговая, статистическая и инаяотчётность; сведения, дополнительно предоставляемые заёмщиком; средствамассовойинформации;другиеисточники,определяемыекредитнойорганизацией самостоятельно [68]. Как можно заметить, список источниковмногообразен и зависит напрямую от степени заинтересованности конкретногобанка.Не менее полезным может оказаться и такой важный, не упоминаемыйпри рассмотрении причин индикатор, как «несоответствие экономическойцелесообразности кредита реальной ситуации».

Безусловно, каждый заёмщикобязан обосновать те причины, по которым он обратился за кредитом, этоотносится и к банку, который должен разобраться, насколько выгоден ему этоткредит. К примеру, предприятие решило произвести закупку новой техники.Необходимо, чтобы организация предоставила свой бизнес-план и обосновалато, как в дальнейшем это решение повлияет на прибыль. Сюда входит анализконкурентов, выгодности этого решения и расчёт будущей прибыли. Такимобразом,целевоеиспользованиекредитавбизнес-планедолжносоответствовать направлениям его реального использования.В целом считаем целесообразным дополнить перечень, предложенныйА.М. Тавасиевым. Итоговый перечень индикаторов возможного нарушениясроков кредитования на этапе оформления кредита должен быть следующим: ложные сведения о хозяйственном и финансовом положении; подозрительная информация о деятельности заёмщика, поступающая изразных источников; несоответствие экономической целесообразности кредита, заявленнойзаёмщиком, его реальным нуждам.К ложным сведениям о хозяйственном положении относятся неверныеданные об учредителях, руководителях, участниках, основных партнёрах,52связях с другими фирмами, фиктивныепоручительства, несоответствиестоимости материальных ценностей, предоставленных в качестве залога,объявленной стоимости, имущество не является собственностью залогодателя;фальсифицированные договоры, платёжные, транспортные и иные документы,неверные предоставленные заёмщиком данные о возможности реализациисвоей продукции, о конкурентоспособности, положение на рынке и в отрасли.Ложные сведения о финансовом положении можно обнаружить вбухгалтерских документах, завышенных показателях, фальсифицированныхсправках о дебиторской и кредиторской задолженности, сведениях ополученных кредитах в других банках и др.Чтобы выявить факты намеренного искажения информации, службаэкономической безопасности заёмщика либо та служба, в компетенции которойэтонаходится,должнаусилитьтехнико-криминалистическийанализдокументов, что включает в себя:Анализ подлинности документов и достоверности представленныхсведений.Вэтомслучаенапрактикевыясняетсяихсоответствиеустановленным законодательством формам, наличие необходимых реквизитов,чёткость оттисков печатей и штампов, отсутствие разночтений, а такжеисправлений, дописок.

Особое внимание уделяется соответствию подписидолжностныхлиц,отсутствиюизвилистости,угловатости,вдавленныхбесцветных штрихов и др. Целесообразно, чтобы данный анализ сопровождалсянаправлением запросов в компетентные органы, проверкой регистраций ипостановки на учёт, соответствия официальных данных представленнымзаёмщиком, достоверности сведений об обеспечении обязательств, причинрасхождений между данными складского и бухгалтерского учёта, проблем сзалогом, начиная от расхождения реальной рыночной стоимости и указаннойзаёмщиком, скрытых фактах ареста предмета залога, права на него третьих лиц.На данном этапе проверяется кредитоспособность поручителя, выдача имдругих поручительств, подлинность банковской гарантии и т.д.53Анализ взаимоотношений с партнёрами и контрагентами. Проверкеподлежит весь список организаций, холдингов, финансово-промышленныхгрупп и иных объединений, в которые входит организация, наличие дочерних изависимых обществ, отношения с наиболее «тесными и близкими» партнёрамии контрагентами: участие в уставных капиталах друг друга, нахождение одногои того же лица на руководящих постах в разных организациях, совместнаяхозяйственная деятельность.

Полезной может оказаться проверка наличиярасчётных счетов, которыми может пользоваться заёмщик, особых отношенийс предприятиями и лицами, которые могут быть сообщниками клиента и где онможет скрыть своё имущество, в чьей собственности находится помещение, накакой срок и когда заключён договор аренды, своевременно ли внесенаарендная плата, а также отношений учредителей с собственником илиарендодателем.Выяснение репутации клиента. Особое внимание следует обратить на егосудимость,отношениепсихическиеквыполнениюпроблемы,своихдееспособность,обязательстввкомпетентность,прошлом,наличиеимущественных претензий и долгов, фактов банкротства организаций, вкоторых работали руководители фирмы или в состав участников которыхвходили учредители.Практика показывает, что банкам необходим постоянный мониторинг нетолько использования кредита по назначению, возврата его суммы, но также ианализ состояния залога, финансового положения заёмщика в процессевозвращения этого кредита.

Все эти меры позволяют своевременно реагироватьна возможные изменения в политике заёмщика в отношении суммы долга и вслучае возникновения проблем с возвратом кредита разработать специальнуюпрограмму, направленную на восстановление финансовой стабильностипредприятия. Если это не поможет, банк должен требовать от заёмщикаплатежи, реализацию обеспечения и другое.

Также можно объявить заёмщикабанкротом, но придётся дождаться очереди на возвращение этих денег после54лиц, имеющих преимущественное право. Преимущественным правом обладаютналоговые службы, страховые компании и др.Индикаторы нарушения срочности кредитования на стадии погашениякредита характеризируются ошибочностью определения срока на начальнойстадии кредитного процесса.промедлением«туманными»вПричина ошибки может быть связана спредоставлениипричинами,требуемойухудшениеминформации,финансовогоивызваннымхозяйственногоположения заёмщика, умышленным или необоснованным нарушением условийкредитного договора или действиями руководящего состава, наносящими вредорганизации,наличиемнеоплаченныхсчетовпередгосударственнымиорганами либо контрагентами, нарушениями законодательства.Мониторинг банка должен сопровождаться контролем финансовойотчётности компании и непосредственными встречами с клиентом по всеминтересующим вопросам.

В случае, если присутствуют индикаторы возможныхбудущих проблем с платежами, кредитное подразделение представляет нарассмотрение уполномоченного органа банка или направляет в подразделениеконтроля за рисками документ со своими выводами и предложениями. Наосновании этих данных банк принимает решения о действиях, которые следуетпредпринять для того, чтобы сохранить вероятность возврата кредита. Внекоторых случаях заёмщику либо будет сделана уступка и предоставленаотсрочка, либо будет принято решение об объявлении дефолта по кредиту, чтоозначаетобязанностьзаёмщикадосрочнопогаситькредитвместесначисленными процентами в предложенные банком сроки.Несмотря на то, что сейчас одной из самых распространённых формкредита является банковский кредит, большую роль также играют кредитымежду предприятиями, международные и государственные кредиты.

Каждыйиз этих типов отношений между заёмщиком и кредитором предполагает своюоценку выгодности предоставления средств во временное пользование. В целяхнашего исследования целесообразно рассмотреть индикаторы нарушенийсроков кредитования для отношений «банк-клиент».55Индикаторы,характерныедляотношений«банк-клиент»,можнорассматривать либо как было описано выше, либо как индикаторы возможногонарушения срока кредита на этапе кредитной заявки и на этапе выплат покредиту, либо как индикаторы в разрезе физических лиц и юридических лиц.Характеристика отношений «предприятие-предприятие» логично невписывается в рассматриваемую проблематику, т.к. практически идентичнаотношениям «банк-клиент».Как показано в таблице 2, индикаторы также можно подразделить взависимости от их влияния на качество ссудной задолженности на индикаторыс меньшей вероятностью образования просроченной задолженности, с 50% и спочти 100% вероятностью.Таблица 2 - Внешние индикаторы нарушения сроков кредитованияКосвенно влияющие накачество ссуднойзадолженностиИмеющие прямое влияниена качество ссуднойзадолженности.1.Информациянегативногохарактераодеятельностизаёмщика из источников СМИ,ресурсов Интернета;1.Информация негативногохарактера о деятельностизаёмщика из источниковСМИ, ресурсов Интернетапродолжительное время;2.Наличие судебных актов,вкоторыхзаёмщикдолжник,размервзыскиваемых обязательствпо которым превышаетрисковогопорога,установленногобанком.Исход суда не в пользузаёмщика;2.Наличие судебных актов, вкоторыхзаёмщик-должник,размервзыскиваемыхобязательств по которым непревышает рискового порога,установленного банком.

Приэтом анализ, проведённыйюридической службой банка,показал положительный исходдела для заёмщика;3.Отраслевые риски. К нимотносятся негативные явлениянарынкедеятельностизаёмщика, негативный исходдля заёмщика в результатероста конкуренцииПоказывающиеневозможность возвратаосновного долга,процентов, штрафов попричине неспособностии/или отказа заёмщика)1.Инициированиепроцедурыбанкротствазаёмщика третьими лицамилибо самим заёмщиков;2.Принятие решение оликвидациизаёмщикаорганом, уполномоченнымна то учредительнымидокументами или судебнымрешением.Принятиерешенияоликвидации залогодателя,поручителя учредителями;3.Отраслевой кризис, региональный кризис в сфередеятельности заёмщика.

Характеристики

Список файлов диссертации