Принцип срочности кредитования и особенности его реализации в современной экономике (1142457), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Усоскина, срочность - это «конкретное выражениевозвратности, переложенное на язык календарного плана» [102, С. 54]. Впервые годы социалистического хозяйства ситуация с кредитованием былаочень напряжённой. Это было связано с тем, что государство планировалоликвидировать денежные отношения, а, следовательно, и кредитные, и перейтик прямому товарообмену. Положение было неясным, и если кредиты ивыдавались, то их срок был оторван от реальности и не соответствовалвремени, нужному заёмщику для возвращения предоставленных средств.Принцип срочности хотя и соблюдался, однако его функционирование былодезорганизовано. Наряду со срочными ссудами, использовались ссуды довостребования,кредитованиепоконтокоррентуионкольныессуды.Устанавливались предельные сроки некоторых ссуд, но система принциповбанковского кредитования была ещё на стадии формирования.

Кредитнаяреформа 1930-1932 гг. обязала регламентировать срок погашения кредита, чтозаставило определять не только целевую составляющую кредита, но также иувязывать сроки кредита со сроками оборота фондов, что особенно относилоськ кредитованию по остатку, являющемуся самым распространённым на тотмомент.В случае кредитования по остатку срок выдачи ссуды увязывался сплановыми сроками кругооборота заёмщика, которые отражались в срочномобязательстве. Но, к сожалению, полной увязки сроков погашения ссуд скругооборотом заёмщика достичь было невозможно в связи с тем, что кредитучаствовал только в отдельных стадиях кругооборота.

Это является одним изсущественных недостатков этого метода. Положительный эффект кредитованияв данном случае достигался только посредством компенсации затрат, егопозитивное влияние на будущую деятельность предприятия оставалосьограниченным.31Внедрение кредитования по обороту, начатое ещё в 30-ых годах,позволило опосредовать весь кругооборот средств заёмщика, начиная отзаготовки сырья, заканчивая выпуском готовой продукции. Кредитование пообороту предполагало оплату со ссудных счетов расчётных документовпредприятий, а погашение кредита путём зачисления выручки на эти же счета.Срок кредитования напрямую зависел от кругооборота заёмщика. Согласновзгляду М.М. Усоскина, «кредитование по обороту помогает увязать срокикредита с первоочерёдностью процессов производства и обращения, такимобразом укрепляя срочность кредитования [34, С.

35]. Изначально предприятияполучали кредиты на средний срок оборачиваемости товара. Все эти срокиустанавливались планом и не учитывали реальный срок пребывания товара впути или в запасах, что предполагало установление среднего срока. Так,некоторые предприятия перекредитовывались, а у других не хватало средств.Это повлекло за собой отмену в 1936 г. среднего срока кредитования ивведение дифференцированных сроков оборачиваемости в зависимости откатегориитовараирайонастраны.Произошлоразделениесроковоборачиваемости по 6 товарным группам.Таким образом, уже к 1955 г. происходит расширение сферыкредитования, кредитуются не только материальные ценности, но и затраты навыплату заработной платы.

Со ссудного счета оплачиваются не толькорасчётные документы поставщиков. Все операции стали фиксироваться наодном специальном ссудном счёте. Возвращение ссуд осуществлялось путёмзачисления выручки с расчётного счета на специальный ссудный счёт, чтоспособствовало максимальному совпадению между моментом получениявыручки и погашения ссуды. Такая схема способствовала моментальномупогашению ссуд, в отличие от плановых платежей, когда предприятие было нев состоянии погасить ссуду, после осуществления всех расходов с расчётногосчета.

Банком мог осуществляться контроль выполнения плана реализациипродукции и сумм выручки, что способствовало правильному расчёту срокапредоставлениякредита. В 1976г. предприятиялёгкой ипищевой32промышленности были переведены на погашение ссуд платежами с расчётногосчета.Со временем принцип срочности кредитования, в связи с изменениями всторону кредитования под укрупнённый объект и расширением кредитованиясо специального ссудного счета, начинает работать более эффективно. Вместе стем, как показывала практика тех лет, таким важным элементам, какобеспечение и кредитоспособность клиента практически не уделялосьвнимание в связи с вмешательством государства в процесс кредитования.Не следует забывать и того, что предпочтение отдавалось объектукредитования, что было достаточным основанием для банка в выдаче кредита[7, С.

379]. Такой подход оказался недальновидным, поскольку, как показалапрактика, необходимо не только учитывать объект, но и сам субъект, а такжепредоставляемые им гарантии возврата.В настоящее время система кредитования претерпела значительныеизменения. Главным для кредитора стало не только обеспечение кругооборотакапитала отдельного заёмщика, но также его готовность возвратить кредит наоснове достаточности уровня кредитоспособности.

От кредитора требуетсявсесторонний анализ не только конкретного заёмщика, целевого назначениякредита, но и уровня риска в данной конкретной отрасли, анализа всей егодеятельности, бизнес-планов и бухгалтерского баланса.Повышающийся уровень конкуренции среди банков делает небольшие поразмеру ссуды легкодоступными для клиентов в части оформления, нозачастую недоступными из-за чрезмерно высокого процента. В связи с такимбольшим ростом кредитных операций, особенно в отношении потребительскихкредитов, в современной экономике возрастает просроченная задолженность.Многие банки при этом стараются скрывать её высокий уровень. В результате,реальный уровень просроченной задолженности не соответствует размеру,отражённому в бухгалтерском учёте.Принципсрочностикредитованияреализуетсянаданномэтаперыночных отношений в России посредством трёх методов, которые, как33известно, подразделяются на 3 категории: метод кредитования по обороту,метод кредитования по остатку, оборотно-сальдовый метод.Метод кредитования по обороту: Кредит помогает авансировать затратызаёмщика до момента высвобождения его средств.

Таким образом, размерссуды может повышаться и понижаться в зависимости от потребности в ней.Кредит предвосхищает в этом случае будущие траты. А само движение кредитаявляется непрерывным и возобновляемым.Метод кредитования по остатку: кредит взаимосвязан с остаткамитоварно-материальных ценностей и производственных затрат, которые непокрываются собственными средствами.Это яркий пример компенсациизатрат, когда предприятие производит затраты, а потом получает денежныесредствадляобеспеченияплатежа.Организацияплатёжногооборотапроисходит за счёт собственных средств и использования расчётных счетов,банковские ссуды лишь компенсируют те средства, которые заёмщик вложил воборот.

Кредит в этом случае выдаётся под остаток товарно-материальныхценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат.Метод оборотно - сальдовый: это сочетание кредитования по обороту иостатку, когда кредит на первой стадии выдаётся по мере возникновения в немпотребности, а на второй стадии погашается в строго определённые сроки,которые могут не совпадать с объёмом высвобождающихся ресурсов. Принципсрочности регулирует не только предоставление разовых ссуд, он регулируеткредит в виде кредитной линии и овердрафта. При этом оказывается зависимымот уровня доверия между участниками кредитной сделки.В целом, очевидно, что вопрос о факторах, влияющих на срок кредита,оказывается дискуссионным. Так, по мнению Н.Н.

Кузнецова, только двафактора влияют на срок кредита - сумма кредита и кругооборот фондовзаёмщика [53, С. 9]. Представляется, что данный перечень требует расширения,поскольку не учитывает таких важных критериев, как рыночная цена кредита,эффективность бизнеса заёмщика, доверие между сторонами и т.д. это связанос тем, что срок кредитования зависит от факторов, лежащих на стороне не34толькозаёмщика, но и банка.

На наш взгляд, большинство авторовсосредотачивалось на выделении основных факторов, хотя только ихмногообразие может отразить целостную картину всех составляющих,оказывающих влияние на принимаемое банком решение по предоставлениюкредита на определённый срок.В связи с этим нам представляется, что в современной практикесуществуют следующие факторы, оказывающие влияние на срок возвратакредита: кругооборот капитала, сумма кредита, рыночная цена кредита,кредитоспособность заёмщика, оценка обеспечения, оценка бизнеса заёмщика,текущая ситуация в банковской сфере и сфере заёмщика, степень доверия,кредитная политика банка, ресурсы, нормативные требования, полнотавыполнения условий по кредиту перед другими кредитными организациями.Кругооборот капитала.

Для определения срока кредита прежде всеговажно знать, кредитуется ли основные или оборотные фонды. В зависимости отсрока обращения этих фондов, будет меняться скорость высвобождениясредств. Неслучайно поэтому, кредиты, формирующие оборотные фонды,являются краткосрочными, а ссуды в основные фонды относятся к средне - идолгосрочным. Важно при этом, чтобы кредитором осуществлялся расчётоборачиваемости активов, в противном случае предоставление, например,кредитов на срок меньший, чем период оборачиваемости, может привести кнеобходимости пролонгации либо иммобилизации источников для погашенияссуды, что в свою очередь вызовет у заёмщика необходимость искать новыезаёмные источники.В этой связи можно вполне согласиться с тезисом Н.Н. Кузнецова о том,чтокругооборотфондовпредприятийследуетрассматриватькакэкономическую основу кредита [53, С.

9]. Срок предоставления кредитанапрямуюзависитотпродолжительностикругооборотафондовиндивидуального заёмщика и суммы каждого конкретного кредита.Сумма кредита. Практика показывает, что сумма кредита оказываетзаметное влияние на время, необходимое для высвобождения этого капитала.35Чем больше сумма кредита, тем больше будет его срок, поскольку потребуетсягораздо больше времени для его высвобождения из оборота заёмщика, сединственной оговоркой о том, что эта сумма напрямую зависит от выручкикомпании. По мнению А.И. Казьмина, основным фактором, воздействующимна сроки погашения кредита, при неизменности оборота средств, будет суммаэтого кредита [34, С.

12]. С этим выводом не согласна А.Ю. Другова, котораяотмечает, что в этом случае А.И. Казьмин смешивает фактор и результат, гдерезультатом является масса заёмных средств [24, С. 34], поэтому сам срокпользования ссудой определяет сумму этой ссуды. Конечно, между срокомкредита и его суммой существует взаимодействие, поэтому мы склонныучитывать влияние этих двух факторов одновременно.Рыночная цена кредита. Эта цена, складывающаяся под воздействиемспроса и предложения на кредит. Она включает процент, который долженуплачивать заёмщик кредитору, а также и расходы по оформлению кредита иего взысканию в случае неуплаты основной суммы долга.

Характеристики

Список файлов диссертации